ANALISIS PERBEDAAN RETURN DAN RISK ANTARA BANK UMUM KONVENSIONAL DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
ANALISIS PERBEDAAN RETURN DAN RISK
ANTARA BANK UMUM KONVENSIONAL
DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Oleh :
META FITRIA
NIM : 010810301069
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2008
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji ada tidaknya perbedaan return dan risk
antara kelompok bank umum konvensional dan kelompok bank syariah tahun 2005 –
2006.
Penelitian ini merupakan penelitian empiris dengan menggunakan data sekunder
yaitu diambil dari data yang sudah tersedia pada objek yang diteliti dan termasuk ke
dalam jenis penelitian pengujian hipotesis (Hypothesis Testing). Analisis dilakukan
dengan kajian eksplanatif yang menjelaskan hubungan dan perbedaan satu variabel
dengan variabel yang lainnya. Populasi penelitian adalah kelompok bank umum
konvensional dan kelompok bank syariah. Metode yang digunakan dalam pengambilan
sampel adalah metode purposive sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder berupa laporan keuangan perbankan. Sumber data berasal dari
Direktori Perbankan Indonesia, diterbitkan oleh Bank Indonesia tahun 2005 – 2006
serta pada www.bi.go.id. Sumber data juga didapat dari data online berupa website
masing-masing bank khususnya bank-bank umum.. Analisis data yang digunakan
adalah uji normalitas data, uji t-two sample secara independent dan uji Wilcoxon.
Perbandingan return antara bank umum konvensional dan bank syariah secara
umum terdapat perbedaan yang signifikan. Untuk tahun 2005 dan 2006, rasio return
yang digunakan sebagai alat penelitian terdapat perbedaan antara bank umum
konvensional dan bank syariah adalah Gross Profit Margin dan Return On Equity
Interest Margin, sedangkan Leverage Multiplier tidak terdapat perbedaan yang
signifikan. Perbandingan financial risk antara bank umum konvensional dan bank
syariah adalah mempunyai kecenderungan tidak ada perbedaan. Pada tahun 2005 dan
2006 untuk rasio Liquidity risk, Credit Risk dan Deposit Risk sedangkan rasio Interest
Rate Risk ada perbedaan yang signifikan.
Berdasarkan hasil analisis data dapat disimpulkan bahwa return dan risk bank
umum konvensional dan bank syariah tidak ada perbedaan.
vi
DAFTAR ISI
Halaman
i
Halaman Pernyataan……………………………………………......................
Halaman Persetujuan……………………………………………......................
ii
Halaman Pengesahan……………………………………................................
iii
Halaman Persembahan…………………………………………......................
iv
Halaman Motto……………………………………………..............................
v
Abstraksi……………………………………………........................................
vi
Abstract ……………………………………………........................................
vii
Kata Pengantar……………………………………………..............................
viii
Daftar Isi…………………………………………….......................................
x
Daftar Gambar……………………………………………...............................
xii
Daftar Tabel…………………………………………….................................... xiii
Daftar Lampiran……………………………………………............................. xiv
BAB.1 PENDAHULUAN…………………………………….........................
1
1.1 Latar Belakang ……………………………………………...............
1
1.2 Rumusan Masalah.. .......................................................……..............
3
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......……………………………......
3
1.3.1
Tujuan Penelitian …....................………………………….......
3
1.3.2
Kegunaan Penelitian …....................…………………....……
3
BAB. 2 TINJAUAN PUSTAKA………………………………………............
5
2.1 Kajian Teoritis ……………………………….......................................
5
2.1.1
Pengertian dan Jenis Bank.........…………………..................
5
2.1.2
Bank Syariah........................................................... ................
7
2.1.3
Laporan Keuangan Bank.........................................................
10
2.1.4
Pengertian Risk dan Return....................................................
11
2.2 Kajian Empiris .....................................................................................
x
16
2.3 Kerangka Konseptual...........................................................................
18
2.4 Hipotesis...............................................................................................
19
BAB. 3 METODE PENELITIAN……………………………....…..................
20
3.1 Rancangan Penelitian ………………………………............................
20
3.2 Jenis dan Sumber Data..............……...................................................
20
3.3 Populasi dan Sampel..............................................................................
20
3.4 Definisi Operasional Variabel dan Skala Pengukuran ..........................
21
3.5 Metode Analisis Data ............................................................................
23
3.5.1 Uji Normalitas Data .....................................................................
23
3.5.2 Uji t-two Sample Secara Independent..... ....................................
23
3.5.3 Uji Wilcoxon................................................................................
24
3.6 Kerangka Pemecahan Masalah...........................................................
25
BAB. 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ………………………………............
28
4.1 Gambaran Umum Perbankan Indonesia...…………………...............
28
4.2 Gambaran Umum Populasi Penelitian.................................................
29
4.3 Perhitungan Rasio Return dan Risk.....................................................
30
4.4 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .................................................
30
4.5 Analisis Data .........................................................................................
37
4.5.1 Uji Normalitas Data ..................…...............................................
37
4.5.2 Pengujian Hipotesis.....................................................................
39
4.6 Pembahasan ...........................................................................................
42
4.6.1 Hasil Pengujian Rasio Return.....................................................
42
4.6.2 Hasil Pengujian Rasio Risk.........................................................
43
BAB. 5 KESIMPULAN DAN SARAN……………………..........................
47
5.1 Kesimpulan ……………………………...............................................
47
5.2 Keterbatasan Penelitian..........................................................................
47
5.3 Saran ………………………………......................................................
48
xi
ANTARA BANK UMUM KONVENSIONAL
DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Oleh :
META FITRIA
NIM : 010810301069
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2008
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji ada tidaknya perbedaan return dan risk
antara kelompok bank umum konvensional dan kelompok bank syariah tahun 2005 –
2006.
Penelitian ini merupakan penelitian empiris dengan menggunakan data sekunder
yaitu diambil dari data yang sudah tersedia pada objek yang diteliti dan termasuk ke
dalam jenis penelitian pengujian hipotesis (Hypothesis Testing). Analisis dilakukan
dengan kajian eksplanatif yang menjelaskan hubungan dan perbedaan satu variabel
dengan variabel yang lainnya. Populasi penelitian adalah kelompok bank umum
konvensional dan kelompok bank syariah. Metode yang digunakan dalam pengambilan
sampel adalah metode purposive sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder berupa laporan keuangan perbankan. Sumber data berasal dari
Direktori Perbankan Indonesia, diterbitkan oleh Bank Indonesia tahun 2005 – 2006
serta pada www.bi.go.id. Sumber data juga didapat dari data online berupa website
masing-masing bank khususnya bank-bank umum.. Analisis data yang digunakan
adalah uji normalitas data, uji t-two sample secara independent dan uji Wilcoxon.
Perbandingan return antara bank umum konvensional dan bank syariah secara
umum terdapat perbedaan yang signifikan. Untuk tahun 2005 dan 2006, rasio return
yang digunakan sebagai alat penelitian terdapat perbedaan antara bank umum
konvensional dan bank syariah adalah Gross Profit Margin dan Return On Equity
Interest Margin, sedangkan Leverage Multiplier tidak terdapat perbedaan yang
signifikan. Perbandingan financial risk antara bank umum konvensional dan bank
syariah adalah mempunyai kecenderungan tidak ada perbedaan. Pada tahun 2005 dan
2006 untuk rasio Liquidity risk, Credit Risk dan Deposit Risk sedangkan rasio Interest
Rate Risk ada perbedaan yang signifikan.
Berdasarkan hasil analisis data dapat disimpulkan bahwa return dan risk bank
umum konvensional dan bank syariah tidak ada perbedaan.
vi
DAFTAR ISI
Halaman
i
Halaman Pernyataan……………………………………………......................
Halaman Persetujuan……………………………………………......................
ii
Halaman Pengesahan……………………………………................................
iii
Halaman Persembahan…………………………………………......................
iv
Halaman Motto……………………………………………..............................
v
Abstraksi……………………………………………........................................
vi
Abstract ……………………………………………........................................
vii
Kata Pengantar……………………………………………..............................
viii
Daftar Isi…………………………………………….......................................
x
Daftar Gambar……………………………………………...............................
xii
Daftar Tabel…………………………………………….................................... xiii
Daftar Lampiran……………………………………………............................. xiv
BAB.1 PENDAHULUAN…………………………………….........................
1
1.1 Latar Belakang ……………………………………………...............
1
1.2 Rumusan Masalah.. .......................................................……..............
3
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......……………………………......
3
1.3.1
Tujuan Penelitian …....................………………………….......
3
1.3.2
Kegunaan Penelitian …....................…………………....……
3
BAB. 2 TINJAUAN PUSTAKA………………………………………............
5
2.1 Kajian Teoritis ……………………………….......................................
5
2.1.1
Pengertian dan Jenis Bank.........…………………..................
5
2.1.2
Bank Syariah........................................................... ................
7
2.1.3
Laporan Keuangan Bank.........................................................
10
2.1.4
Pengertian Risk dan Return....................................................
11
2.2 Kajian Empiris .....................................................................................
x
16
2.3 Kerangka Konseptual...........................................................................
18
2.4 Hipotesis...............................................................................................
19
BAB. 3 METODE PENELITIAN……………………………....…..................
20
3.1 Rancangan Penelitian ………………………………............................
20
3.2 Jenis dan Sumber Data..............……...................................................
20
3.3 Populasi dan Sampel..............................................................................
20
3.4 Definisi Operasional Variabel dan Skala Pengukuran ..........................
21
3.5 Metode Analisis Data ............................................................................
23
3.5.1 Uji Normalitas Data .....................................................................
23
3.5.2 Uji t-two Sample Secara Independent..... ....................................
23
3.5.3 Uji Wilcoxon................................................................................
24
3.6 Kerangka Pemecahan Masalah...........................................................
25
BAB. 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ………………………………............
28
4.1 Gambaran Umum Perbankan Indonesia...…………………...............
28
4.2 Gambaran Umum Populasi Penelitian.................................................
29
4.3 Perhitungan Rasio Return dan Risk.....................................................
30
4.4 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .................................................
30
4.5 Analisis Data .........................................................................................
37
4.5.1 Uji Normalitas Data ..................…...............................................
37
4.5.2 Pengujian Hipotesis.....................................................................
39
4.6 Pembahasan ...........................................................................................
42
4.6.1 Hasil Pengujian Rasio Return.....................................................
42
4.6.2 Hasil Pengujian Rasio Risk.........................................................
43
BAB. 5 KESIMPULAN DAN SARAN……………………..........................
47
5.1 Kesimpulan ……………………………...............................................
47
5.2 Keterbatasan Penelitian..........................................................................
47
5.3 Saran ………………………………......................................................
48
xi