Analisis Rasio Keuangan untuk Menilai Kinerja Keuangan pada PT. Bank Jawa Barat dan Banten Tbk, tahun 2012-2016 - UNS Institutional Repository
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul : ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk,. TAHUN 2012-2016 Disusun oleh :
Nama : Avinda Dwi Chaerani NIM : F3614024
Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir guna memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, 10 Mei 2017 Dosen Pembimbing Dra. Nunung Sri Mulyani, M.Si.
NIP. 195808051986012001
HALAMAN PENGESAHAN
Tugas Akhir dengan Judul :
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk,. TAHUN 2012-2016
Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, Tim Penguji Tugas Akhir Tanda Tangan 1.
Dosen Penguji I Nurul Istiqomah, S.E.,M.Si NIP. 198006012005012021 2. Dosen Penguji II/ Pembimbing Dra. Nunung Sri Mulyani, M.Si.
NIP. 195808051986012001
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta : Nama : Avinda Dwi Chaerani NIM : F3614024 Program Studi : Diploma III Keuangan dan Perbankan Judul Tugas Akhir : ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI
KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk,. TAHUN 2012-2016
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Dan bukan merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain.
Apabila dikemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar akademik. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, 15 Mei 2017 Mahasiswa,
Avinda Dwi Chaerani NIM. F3614024
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Alah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul “ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk,. TAHUN 2012-2016 ”.
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini, penulis banyak menghadapi kesulitan dan hambatan, namun berkat bantuan dari berbagai pihak, maka penulis dapat menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini. Oleh karena itu, atas terselesainya penyusunan Tugas Akhir ini perkenankanlah penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1.
Ibu Dra. Nunung Sri Mulyani M.Si selaku Dosen Pembimbing, yang telah sabar dalam memberikan bimbingan, motivasi serta memberikan arahan dalam penulisan Tugas Akhir ini.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si. selaku Ketua Prodi Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
4. Papa, Mama, Mas Andre dan Dek Uti yang selalu memberikan dukungan Doa, motivasi, serta selalu menanyakan tentang Tugas Akhir.
5. Bapak dan Ibu Dosen yang telah memberikan bimbingan dan ilmunya baik teori maupun praktik selama perkuliahan.
6. Bapak Sugeng Budiarto selaku Pembimbing Institusi Magang di PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Kantor Cabang Surakarta.
7. Seluruh teman-teman DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan 2014.
8. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah membantu dalam penyusunan Tugas Akhir ini.
Semoga kebaikan dari semua pihak yang telah banyak membantu penulis mendapatkan rahmat dari Allah SWT.
Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna dikarenakan keterbatasan pengetahuan dan kemampuan yang telah ada dalam diri penulis, maka dari itu kritik dan saran yang bersifat membangun sangat penulis harapkan bagi penyempurnaan Tugas Akhir ini.
Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini bermanfaat bagi pembaca pada umumnnya dan khususnya juga bagi penulis.
Surakarta, 15 Mei 2017 Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAMAN SAMPUL .................................................................................... i
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
A. Latar Belakang ............................................................................................. 1 B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 4 C. Tujuan .......................................................................................................... 5 D. Manfaat ........................................................................................................ 5 E. Metode Penelitian......................................................................................... 6 F. Jenis Data ..................................................................................................... 7 G. Teknik Pengumpulan Data .......................... Error! Bookmark not defined.BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 9
A. Bank ............................................................................................................. 9 B. Kegiatan Bank ............................................................................................ 10 C. Kinerja Keuangan....................................................................................... 13 D. Laporan Keuangan ..................................................................................... 16 E. Analisis Laporan Keuangan ....................................................................... 21F. Rasio Keuangan ......................................................................................... 25
BAB III PEMBAHASAN ................................................................................... 54
A. Gambaran Umum Perusahaan .................................................................... 34 B. Pembahasan Masalah ................................................................................. 471. Analisis Data Rasio Likuiditas ............................................................... 47
2. Analisis Data Rasio Profitabilitas ........................................................... 55
3. Analisis Data Rasio Solvabilitas ............................................................ 65
C. Analisis Kinerja Keuangan bank bjb ......................................................... 70
BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN............................................................. 73
A. Kesimpulan ................................................................................................ 73 B. Saran ........................................................................................................... 74DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 75
LAMPIRAN ......................................................................................................... 77
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
3.1 Budaya Perusahaan ........................................................................................ 39
3.2 Nilai Perusahaan ............................................................................................ 40
3.3 Cash Ratio bank bjb tahun 2012-2016 .......................................................... 46
3.4 Rasio Loan to Funding Ratio (LFR) bank bjb tahun 2012-2016 .................. 50
3.5 Rasio Return on Assets (ROA) bank bjb tahun 2012-2016 .......................... 54
3.6 Rasio Efisiensi Operasional (REO) bank bjb tahun 2012-2016 ................... 58
3.7 Rasio Return On Equity (ROE) bank bjb tahun 2012-2016 ......................... 61
3.8 Debt Ratio bank bjb tahun 2012-2016 .......................................................... 64
3.9 Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) bank bjb tahun 2012-2016 ............... 67
3.10 Rata-rata Rasio Keuangan bank bjb tahun 2012-2016 ............................... 69
3.11 Matriks Kriteria Penilaian Peringkat ......................................................... 69
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
3.1 Bagan Struktur Organisasi bank bjb ............................................................. 42
3.2 Cash Ratio bank bjb tahun 2012-2016 .......................................................... 47
3.3 Rasio Loan to Funding Ratio (LFR) bank bjb tahun 2012-2016 .................. 50
3.4 Rasio Return on Assets (ROA) bank bjb tahun 2012-2016 .......................... 55
3.5 Rasio Efisiensi Operasional (REO) bank bjb tahun 2012-2016 ................... 59
3.6 Rasio Efisiensi Operasional (REO) bank bjb tahun 2012-2016 ................... 61
3.7 Debt Ratio bank bjb tahun 2012-2016 .......................................................... 65
3.8 Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) bank bjb tahun 2012-2016 ............... 67
ABSTRAK
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA
KEUANGAN PADA PT BANK JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk.,
TAHUN 2012- – 2016
Tugas akhir ini bertujuan untuk mengetahui kinerja keuangan bank berdasarakan hasil analisis rasio keuangan perbankan. Jenis peneltian yang digunakan dalam penelitian ini adalah jenis penelitian deskriptif dengan menggunakan pendekatan kuantitatif.
Hasil analisis rasio keuangan perbankan pada analisis rasio Likuiditas menunjukkan kondisi kinerja keuangan PT. Bank Jawa Barat dan Banten Tbk., tahun 2012-2016 dapat dikatakan baik. Rata-rata Cash Ratio sebesar 22,1 % dan LFR sebesar 98,64%, telah memenuhi standar yang ditetapkan Bank Indonesia. Pada analisis rasio Profitabilitas, kondisi kinerja keuangan dapat dikatakan baik. Rata-rata ROA sebesar 1,98%, REO sebesar 69,50%, dan ROE sebesar 21,48% telah memenuhi standar Bank Indonesia. Pada hasil analisis rasio Solvabilitas kondisi kinerja keuangan dapat dikatakan baik. Rata-rata pada Debt Ratio sebesar 0,85% dan CAR sebesar 17,90% telah memenuhi standar Bank Indonesia.
Kesimpulan pada tugas akhir ini adalah kinerja keuangan pada PT. Bank Jawa Barat dan Banten Tbk., tahun 2012-2016 dikatakan baik. Berdasarkan hasil dari penelitian, penulis memberikan beberapa saran yaitu pihak manajemen diharapkan memaksimalkan penggunaan aktiva dan modal untuk meningkatkan laba, meningkatkan kelebihan dana pada bidang yang menguntungkan, dan menjaga kualitas permodalan.
KATA KUNCI : Kinerja Keuangan, Rasio Keuangan.
ABSTRACT
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA
KEUANGAN PADA PT BANK JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk.,
TAHUN 2012- – 2016
This research aims to describe the financial performance of banks based on the results of banking financial ratio analysis. The type of research used in this research is descriptive research type using quantitative approach.
The results of banking financial ratio analysis on Liquidity ratio analysis shows the condition of financial performance of PT. Bank Jawa Barat dan Banten Tbk., In 2012-2016 can be said good. Average Cash Ratio of 22.1% and LFR of 98.64%, has met the standards set by Bank Indonesia. In Profitability ratio analysis, the condition of financial performance can be said good. The average ROA of 1.98%, REO of 69.50%, and ROE of 21.48% has met the standards of Bank Indonesia. On the results of Solvency ratio analysis, financial performance condition can be said either. The average Debt Ratio of 0.85% and CAR of 17.90% have met the Bank Indonesia standard.
The conclusion on this research is the financial performance at PT. Bank Jawa Barat dan Banten Tbk., 2012-2016 is said to be good. Based on the results of the research, the researcher give some suggestions for the management are expected to maximize the use of assets and capital to increase profits, increase the excess funds in a profitable field, and maintain the quality of capital.
KEYWORDS: Financial Performance, Financial Ratio