PROFITABILITAS DAN KAPITALISASI TERHADAP PREDIKSI PROBABILITAS KEBANGKRUTAN BANK DI INDONESIA PROFITABILITAS DAN KAPITALISASI TERHADAP PREDIKSI PROBABILITAS KEBANGKRUTAN BANK DI INDONESIA.
PROFITABILITAS DAN KAPITALISASI TERHADAP PREDIKSI
PROBABILITAS KEBANGKRUTAN BANK DI INDONESIA
Skripsi
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi (S1)
Pada Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Atma Jaya Yogyakarta
Disusun oleh:
Marcella Soenarwan
NPM: 07 03 16741
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
April, 2011
i
ii
iii
iv
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas kasih,
karunia, anugerah serta bimbingan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi dengan judul “Profitabilitas dan Kapitalisasi Terhadap Prediksi
Probabilitas Kebangkrutan Bank Di Indonesia”. Penyusunan skripsi ini
merupakan syarat kelulusan guna meraih gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi
Manajemen di Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan, masukan dan bimbingan dari berbagai
pihak, maka penyusunan skripsi ini tidak akan dapat terselesaikan. Oleh karena itu,
pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesarbesarnya kepada:
1. Tuhan Yesus Kristus dan Bunda Maria, Puji syukur atas penyertaan-Mu di setiap
perjalanan hidup dan di setiap langkahku.
2. Ibu Prof. Dr. Sukmawati, MM, selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu dan pikiran serta banyak memberikan pengarahan yang
sangat berguna kepada penulis selama penulisan skripsi ini.
3. Segenap Dosen, Staf Tata Usaha, dan seluruh Staf Perpustakaan di Fakultas
Ekonomi Universitas Atma Jaya Yogyakarta yang telah memberikan bantuan,
segala bekal pengetahuan dan pendidikan yang sangat berguna bagi penulis.
v
4. Kakak-kakak cluster Ekonomi Atma Jaya, yang telah bersedia memberikan
waktu dan tempat kepada penulis untuk menyelesaikan tugas skripsi ini.
5. Keluargaku yang paling kusayangi, Emak Kiet, Papa, Mama, Cie Retha dan
adikku Lina, yang selalu memberikan dukungan, baik moril maupun material,
serta kasih saying yang tak terbatas. I Love You all….!
6. My Lovely Man, ko Arief Hartono, yang telah banyak memberikan support,
semangat,
doa,
dan
bantuan
selama
pembuatan
skripsi
ini.
Thanks
honey….You’re The Best!!!
7. My Friend, Fanny dan Ivon yang selalu mendengarkan suka dukaku, selalu
bersama, dan telah memberikan support yang memotivasiku dalam penulisan
skripsi ini. Thanks guys…akhirnya kita lulus juga!!!
8. Maria dan Grace, yang sudah banyak memberikan dukungan dalam studyku
hingga
skripsi
ini
jadi
dan
memberiku
persahabatan
sejati
yang
terlupakan….Thanks beib, thanks for everything!!
9.
Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu dan sudah sangat
membantu penulisan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna karena keterbatasan
penulis dalam pengetahuan dan pengulasan skripsi. Namun demikian penulis telah
berusaha semaksimal mungkin mengatasinya melalui kerjasama dan bantuan dari
berbagai pihak. Karena itu Penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun
sehingga dapat dijadikan acuan dalam penulisan karya-karya ilmiah selanjutnya.
vi
Akhir kata, Penulis berharap semoga skripsi ini menjadi bahan bacaan yang
bermanfaat bagi pihak yang membutuhkan sebagai referensi pendukung. Penulis
memohon maaf bagi semua pihak bila ada kata-kata maupun pernyataan yang kurang
berkenan di hati. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pengembangan
pengetahuan.
Yogyakarta, 4 April 2011
Penulis
Marcella Soenarwan
vii
Skripsi ini kupersembahkan untuk:
♥ Tuhan Yesus yang selalu menemaniku setiap waktu
♥ Papa dan Mama tercinta
♥ Emakku yang terkasih
♥ Cie Retha dan adikku Lina termanis
♥ Ko Arief tersayang
♥ Sahabat-sahabatku semua
viii
Motto
WINNERS – LOSERS
WINNER IS ALWAYS A PART OF THE ANSWER
LOSER IS ALWAYS A PART OF THE PROBLEM
WINNER ALWAYS HAS A PROGRAM
LOSER ALWAYS HAS AN EXEUSE
WINNER SAYS “LET ME DO IT FOR YOU”
LOSER SAY “THAT IS NOT MY JOB”
WINNER SEES AN ANSWER FOR PROBLEMS
LOSER SEES A PROBLEM IN EVERY ANSWER
WINNER SEES A GREEN NEAR EVERY SANDTRAP
LOSER SEES TWO OR THREE SANDTRAP NEAR EVERY GREEN
WINNER SAYS “IT MAY BE DIFFICULT, BUT IT’S POSSIBLE”
LOSER SAYS “IT MAY BE POSSIBLE, BUT TOO DIFFICULT”
ix
DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul …………………………………………………………….......
i
Halaman Persetujuan dengan Pembimbing…………………………………...
ii
Halaman Pengesahan………………………………………………………….
iii
Halaman Pernyataan………………………………………………………….
iv
Kata Pengantar………………………………………………………………..
v
Halaman Persembahan……………………………………………………….
viii
Halaman Motto……………………………………………………………….
ix
Daftar Isi………………………………………………………………………
x
Daftar Tabel…………………………………………………………………..
xiii
Daftar Gambar………………………………………………………………..
xiv
Intisari…………………………………………………………………………
xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang……………………………………………………
1. Perumusan Masalah………………………………………….
x
1
4
2. Batasan Masalah…………………………………………….
5
3. Keaslian Penelitian…………………………………………..
6
B. Tujuan dan Manfaat Penelitian………………………………… .
6
1. Tujuan Penelitian……………………………………………
6
2. Manfaat Penelitian………………………………………….
7
C. Sistematika Pembahasan……………………………………….
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank………………………………………………..
10
B. Analisis Rasio Keuangan dan Prediksi Kebangkrutan Bank…
11
C. Kebangkrutan dan Faktor Penyebabnya………………………
12
D. Review Penelitian Terdahulu…………………………………..
16
E. Pengembangan Hipotesis………………………………………
20
BAB III METODE PENELITIAN
A. Model Penelitian……………………………………………….
22
B. Data dan Teknik Pengumpulan Sampel……………………….
22
1. Data………………………………………………………....
22
2. Teknik Pengambilan Sampel Data…………………………
23
C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel…………….....
24
D. Metode Analisis Data…………………………………………..
25
E. Pengujian Pembuktian Hipotesis………………………………
28
xi
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Pengujian Multivariate dengan Metode Analisis Diskriminan..
31
B. Pengujian Logistic Regression…………………………………
36
C. Pengujian Multikolinearitas……………………………………
39
D. Pengujian Chi-Kuadrat (Chi-Square Test)…………………….
40
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan…………………………………………………….
43
B. Saran…………………………………………………………...
45
DAFTAR PUSTAKA………………………………………………………
46
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1 Kategori Kebangkrutan Menurut Foster………………………… 14
Tabel 2 Sampel Perusahaan……………………………………………… 23
Tabel 3 Struktur Matriks…………………………………………………
33
Tabel 4 Perhitungan Nilai Z Menghasilkan Dummy Variable……………. 34
Tabel 5 Omnibus Test of Model Coefficients…………………………….. 37
Tabel 6 Model Summary Perhitungan Logistic Regression……………...
37
Tabel 7 Classification Perhitungan Logistic Regression ………………… 38
Tabel 8 Variables in the Equation……………………………………….
38
Tabel 9 Variables not in the Equation………………………………….
38
Tabel 10 Hasil Perhitungan Multikolinearitas…………………………… 39
Tabel 11 Chi-Kuadrat (Chi-Square Test)………………………………..
xiii
40
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1 Model Penelitian…………………………………………………..
xiv
22
PROFITABILITAS DAN KAPITALISASI TERHADAP PREDIKSI
PROBABILITAS KEBANGKRUTAN BANK DI INDONESIA
Disusun Oleh
Marcella Soenarwan
NPM: 07 03 16741
Pembimbing Utama
Prof. Dr. Sukmawati, MM
Intisari
Penelitian ini bertujuan menganalisis, menguji, dan membuktikan pengaruh
variabel profitabilitas dan kapitalisasi terhadap prediksi probabilitas kebangkrutan
Bank di Indonesia. Metode analisis regresi yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
metode analisis Logistic Regression yang dipakai adalah metode Binary Logistic
Regression.
Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dana
dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat serta
memberikan jasa-jasa bank lainnya (Kasmir, 2003:11). Aktivitas perbankan selalu
berkaitan dalam bidang keuangan, sehingga berbicara mengenai bank tidak lepas dari
masalah keuangan. Sangat disayang apabila suatu bank terganggu dengan masalah
keuangan yang tidak terprediksi dari awal. Penulis mencoba meneliti dan menguji
seberapa besar pengaruh rasio keuangan terhadap probabilitas kebangkrutan.
xv
PROBABILITAS KEBANGKRUTAN BANK DI INDONESIA
Skripsi
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi (S1)
Pada Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Atma Jaya Yogyakarta
Disusun oleh:
Marcella Soenarwan
NPM: 07 03 16741
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
April, 2011
i
ii
iii
iv
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas kasih,
karunia, anugerah serta bimbingan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi dengan judul “Profitabilitas dan Kapitalisasi Terhadap Prediksi
Probabilitas Kebangkrutan Bank Di Indonesia”. Penyusunan skripsi ini
merupakan syarat kelulusan guna meraih gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi
Manajemen di Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan, masukan dan bimbingan dari berbagai
pihak, maka penyusunan skripsi ini tidak akan dapat terselesaikan. Oleh karena itu,
pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesarbesarnya kepada:
1. Tuhan Yesus Kristus dan Bunda Maria, Puji syukur atas penyertaan-Mu di setiap
perjalanan hidup dan di setiap langkahku.
2. Ibu Prof. Dr. Sukmawati, MM, selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu dan pikiran serta banyak memberikan pengarahan yang
sangat berguna kepada penulis selama penulisan skripsi ini.
3. Segenap Dosen, Staf Tata Usaha, dan seluruh Staf Perpustakaan di Fakultas
Ekonomi Universitas Atma Jaya Yogyakarta yang telah memberikan bantuan,
segala bekal pengetahuan dan pendidikan yang sangat berguna bagi penulis.
v
4. Kakak-kakak cluster Ekonomi Atma Jaya, yang telah bersedia memberikan
waktu dan tempat kepada penulis untuk menyelesaikan tugas skripsi ini.
5. Keluargaku yang paling kusayangi, Emak Kiet, Papa, Mama, Cie Retha dan
adikku Lina, yang selalu memberikan dukungan, baik moril maupun material,
serta kasih saying yang tak terbatas. I Love You all….!
6. My Lovely Man, ko Arief Hartono, yang telah banyak memberikan support,
semangat,
doa,
dan
bantuan
selama
pembuatan
skripsi
ini.
Thanks
honey….You’re The Best!!!
7. My Friend, Fanny dan Ivon yang selalu mendengarkan suka dukaku, selalu
bersama, dan telah memberikan support yang memotivasiku dalam penulisan
skripsi ini. Thanks guys…akhirnya kita lulus juga!!!
8. Maria dan Grace, yang sudah banyak memberikan dukungan dalam studyku
hingga
skripsi
ini
jadi
dan
memberiku
persahabatan
sejati
yang
terlupakan….Thanks beib, thanks for everything!!
9.
Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu dan sudah sangat
membantu penulisan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna karena keterbatasan
penulis dalam pengetahuan dan pengulasan skripsi. Namun demikian penulis telah
berusaha semaksimal mungkin mengatasinya melalui kerjasama dan bantuan dari
berbagai pihak. Karena itu Penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun
sehingga dapat dijadikan acuan dalam penulisan karya-karya ilmiah selanjutnya.
vi
Akhir kata, Penulis berharap semoga skripsi ini menjadi bahan bacaan yang
bermanfaat bagi pihak yang membutuhkan sebagai referensi pendukung. Penulis
memohon maaf bagi semua pihak bila ada kata-kata maupun pernyataan yang kurang
berkenan di hati. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pengembangan
pengetahuan.
Yogyakarta, 4 April 2011
Penulis
Marcella Soenarwan
vii
Skripsi ini kupersembahkan untuk:
♥ Tuhan Yesus yang selalu menemaniku setiap waktu
♥ Papa dan Mama tercinta
♥ Emakku yang terkasih
♥ Cie Retha dan adikku Lina termanis
♥ Ko Arief tersayang
♥ Sahabat-sahabatku semua
viii
Motto
WINNERS – LOSERS
WINNER IS ALWAYS A PART OF THE ANSWER
LOSER IS ALWAYS A PART OF THE PROBLEM
WINNER ALWAYS HAS A PROGRAM
LOSER ALWAYS HAS AN EXEUSE
WINNER SAYS “LET ME DO IT FOR YOU”
LOSER SAY “THAT IS NOT MY JOB”
WINNER SEES AN ANSWER FOR PROBLEMS
LOSER SEES A PROBLEM IN EVERY ANSWER
WINNER SEES A GREEN NEAR EVERY SANDTRAP
LOSER SEES TWO OR THREE SANDTRAP NEAR EVERY GREEN
WINNER SAYS “IT MAY BE DIFFICULT, BUT IT’S POSSIBLE”
LOSER SAYS “IT MAY BE POSSIBLE, BUT TOO DIFFICULT”
ix
DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul …………………………………………………………….......
i
Halaman Persetujuan dengan Pembimbing…………………………………...
ii
Halaman Pengesahan………………………………………………………….
iii
Halaman Pernyataan………………………………………………………….
iv
Kata Pengantar………………………………………………………………..
v
Halaman Persembahan……………………………………………………….
viii
Halaman Motto……………………………………………………………….
ix
Daftar Isi………………………………………………………………………
x
Daftar Tabel…………………………………………………………………..
xiii
Daftar Gambar………………………………………………………………..
xiv
Intisari…………………………………………………………………………
xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang……………………………………………………
1. Perumusan Masalah………………………………………….
x
1
4
2. Batasan Masalah…………………………………………….
5
3. Keaslian Penelitian…………………………………………..
6
B. Tujuan dan Manfaat Penelitian………………………………… .
6
1. Tujuan Penelitian……………………………………………
6
2. Manfaat Penelitian………………………………………….
7
C. Sistematika Pembahasan……………………………………….
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank………………………………………………..
10
B. Analisis Rasio Keuangan dan Prediksi Kebangkrutan Bank…
11
C. Kebangkrutan dan Faktor Penyebabnya………………………
12
D. Review Penelitian Terdahulu…………………………………..
16
E. Pengembangan Hipotesis………………………………………
20
BAB III METODE PENELITIAN
A. Model Penelitian……………………………………………….
22
B. Data dan Teknik Pengumpulan Sampel……………………….
22
1. Data………………………………………………………....
22
2. Teknik Pengambilan Sampel Data…………………………
23
C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel…………….....
24
D. Metode Analisis Data…………………………………………..
25
E. Pengujian Pembuktian Hipotesis………………………………
28
xi
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Pengujian Multivariate dengan Metode Analisis Diskriminan..
31
B. Pengujian Logistic Regression…………………………………
36
C. Pengujian Multikolinearitas……………………………………
39
D. Pengujian Chi-Kuadrat (Chi-Square Test)…………………….
40
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan…………………………………………………….
43
B. Saran…………………………………………………………...
45
DAFTAR PUSTAKA………………………………………………………
46
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1 Kategori Kebangkrutan Menurut Foster………………………… 14
Tabel 2 Sampel Perusahaan……………………………………………… 23
Tabel 3 Struktur Matriks…………………………………………………
33
Tabel 4 Perhitungan Nilai Z Menghasilkan Dummy Variable……………. 34
Tabel 5 Omnibus Test of Model Coefficients…………………………….. 37
Tabel 6 Model Summary Perhitungan Logistic Regression……………...
37
Tabel 7 Classification Perhitungan Logistic Regression ………………… 38
Tabel 8 Variables in the Equation……………………………………….
38
Tabel 9 Variables not in the Equation………………………………….
38
Tabel 10 Hasil Perhitungan Multikolinearitas…………………………… 39
Tabel 11 Chi-Kuadrat (Chi-Square Test)………………………………..
xiii
40
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1 Model Penelitian…………………………………………………..
xiv
22
PROFITABILITAS DAN KAPITALISASI TERHADAP PREDIKSI
PROBABILITAS KEBANGKRUTAN BANK DI INDONESIA
Disusun Oleh
Marcella Soenarwan
NPM: 07 03 16741
Pembimbing Utama
Prof. Dr. Sukmawati, MM
Intisari
Penelitian ini bertujuan menganalisis, menguji, dan membuktikan pengaruh
variabel profitabilitas dan kapitalisasi terhadap prediksi probabilitas kebangkrutan
Bank di Indonesia. Metode analisis regresi yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
metode analisis Logistic Regression yang dipakai adalah metode Binary Logistic
Regression.
Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dana
dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat serta
memberikan jasa-jasa bank lainnya (Kasmir, 2003:11). Aktivitas perbankan selalu
berkaitan dalam bidang keuangan, sehingga berbicara mengenai bank tidak lepas dari
masalah keuangan. Sangat disayang apabila suatu bank terganggu dengan masalah
keuangan yang tidak terprediksi dari awal. Penulis mencoba meneliti dan menguji
seberapa besar pengaruh rasio keuangan terhadap probabilitas kebangkrutan.
xv