PENGENDALIAN KREDIT CEPAT AMAN (KCA) PADA PT. PEGADAIAN (PERSERO) CABANG MALANG
PENGENDALIAN KREDIT CEPAT AMAN (KCA) PADA
PT. PEGADAIAN (PERSERO) CABANG MALANG
TUGAS AKHIR
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Memperoleh Gelar Ahli Madya Keuangan Perbankan
Universitas Muhammadiyah Malang
Oleh :
Ulfa Nuraini Husna
NIM : 201210190511008
PROGRAM STUDI D III KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2015
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama
: Ulfa Nuraini Husna
Tempat, Tgl Lahir
: Sorong, 07 Agustus 1994
NIM
: 201210190511008
Fakultas/Jurusan
: Ekonomi dan Bisnis/D-III Keuangan dan Perbankan
Menyatakan bahwa karya ilmiah atau Tugas Akhir saya yang berjudul
“Pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) Pada PT. Pegadaian (Persero)
Cabang Malang” adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian
maupun keseluruhan kecuali dalam bentuk kutipan yang telah disebutkan
sumbernya.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan
apabila ternyata ada ketidakbenaran didalamnya saya bersedia menerima sanksi
akademik.
Malang, April 2015
Mahasiswa,
Ulfa Nuraini Husna
201210190511008
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Dengan mengucapkan puji syukur kepada Allah SWT atas segala petunjuk,
Rahmat dan Karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini
yang berjudul “Pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) Pada PT Pegadaian
(Persero) Cabang Malang”.
Penulisan Tugas Akhir ini bertujuan untuk memenuhi persyaratan
memperoleh gelar Ahli Madya Keuangan dan Perbankan pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini tidak akan dapat terselesaikan
tanpa bantuan, bimbingan, pengarahan, serta doa dari berbagai pihak. Oleh karena
itu pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesarbesarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Muhadjir Effendy, M.AP selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Bapak Dr. H. Nazaruddin M, M.si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Dra. Dwi Susilowati, MM selaku Ketua Program Studi Diploma III
Keuangan dan Perbankan.
4. Bapak Yunan Syaifullah, SE, M.Sc selaku Dosen Wali kelas A angkatan
2012 yang telah mengajarkan ilmu-ilmu yang sangat bermanfaat.
5. Ibu Dr. Idah Zuhro, MM selaku Dosen Pembimbing I yang telah sabar
membimbing penulis dan memberikan pengarahan dalam menyusun Tugas
Akhir ini sehingga dapat terselesaikan.
vi
6. Bapak Dr. Wahyu Hidayat Rianto, MM selaku Dosen Pembimbing II yang
telah meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan serta memberi
saran-saran dalam menyusun Tugas Akhir ini sehingga dapat terselesaikan.
7. Segenap Dosen dan Karyawan di FEB UMM atas bantuannya dalam
menyelesaikan Tugas Akhir ini.
8. Bapak Kusdi, SE selaku Pimpinan Cabang PT Pegadaian (Persero) Cabang
Malang, yang telah memberikan izin kepada penulis untuk melakukan
penelitian serta informasi yang diberikan.
9. Seluruh pihak PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang yang sudah membantu
penulis selama melakukan penelitian.
10. Teman-Teman Diploma Keuangan dan Perbankan angakatan 2012, terutama
kelas A angakat 2012 yang telah memberi dukungan dalam menyelesaikan
Tugas Akhir ini.
Semoga Allah Senantiasa melimpahkan rahmat dan kasih sayangnya kepada
semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.
Penulis menyadari bahwa apa yang tertulis dalam Tugas Akhir ini masih
belum sempurna, oleh karena suatu kebanggaan oleh penulis apabila kritik
maupun saran-saran yang ditujukan kepada penulis untuk dijadikan bekal guna
melangkah kepada hasil yang lebih sempurna. Akhir kata penulis berharap
semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat.
Wassalamualaikum Wr. Wb
Malang, April 2015
Penulis
vii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .................................................................................... vi
DAFTAR ISI................................................................................................... viii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xi
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii
ABSTRAKSI................................................................................................... xiii
ABSTRACT .................................................................................................... xiv
BAB 1 PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ..................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................................ 4
C. Pembatasan Masalah ............................................................................ 4
D. Tujuan Penelitian ................................................................................. 4
E. Manfaat Penelitian ............................................................................... 5
BAB 2 LANDASAN TEORI
A. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 6
B. Tinjauan Pustaka
1. Lembaga Keuangan ....................................................................... 8
a. Pengertian Lembaga Keuangan.............................................. 8
b. Jenis Lembaga Keuangan....................................................... 9
2. Pengertian Pegadaian .................................................................... 9
3. Pengertian Kredit Gadai ................................................................ 11
4. Unsur-Unsur Kredit ....................................................................... 11
5. Pengertian Kredit Bermasalah....................................................... 12
6. Pengertian Pengendalian ............................................................... 12
7. Pengertian Lelang.......................................................................... 14
viii
BAB 3 METODE PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian.................................................................... 15
B. Jenis Penelitian..................................................................................... 15
C. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 15
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 16
E. Teknik Analisis Data ............................................................................ 17
BAB 4 PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
1. Sejarah Pegadaian ......................................................................... 18
2. Sejarah Perkembangan PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang . 21
a. Lokasi Perusahaan.................................................................. 21
b. Visi dan Misi PT Pegadaian (Persero) ................................... 21
c. Produk dan Jasa PT Pegadaian (Persero) ............................... 22
d. Struktur Organisasi PT Pegadaian (Persero) .......................... 23
e. Budaya Perusahaan ................................................................ 26
f. Perilaku Utama Insan ............................................................. 27
g. Filosofi Logo PT Pegadaian (Persero) ................................... 27
B. Pembahasan dan Hasil Penelitian
1. Karakteristik Pinjaman Pegadaian Kredit Cepat Aman (KCA) .... 28
2. Pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) ..................................... 33
a. Pemenuhan Administrasi Kredit ............................................ 36
b. Kategori Barang Jaminan ...................................................... 37
c. Penaksiran Jaminan ................................................................ 38
d. Realisasi Kredit dan Pengikatan Jaminan .............................. 42
e. Pemantauan ............................................................................ 45
f. Pelelangan .............................................................................. 46
BAB 5 PENUTUP
A. Kesimpulan .......................................................................................... 49
B. Saran..................................................................................................... 50
ix
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 51
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ...................................................................... 52
LAMPIRAN.................................................................................................... 53
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang ......... 23
Gambar 4.2 Logo PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang ................................. 26
Gambar 4.3 Grafik Jumlah Barang Elektronik Per Desember 2014Maret 2015 ...................................................................................... 29
Gambar 4.4 Flowchart Pengendalian Kredit ......................................................... 36
Gambar 4.5 Surat Bukti Kredit (SBK) .................................................................. 42
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Jumlah Barang Kantong Per Desember 2014- Maret 2015 .................. 28
Tabel 4.2 Standar Taksiran Logam (STL) ............................................................ 30
Tabel 4.3 Jumlah Kredit Tidak Tertagih Periode Tahun 2014.............................. 33
Tabel 4.4 Jumlah Barang Jaminan dan Barang Jaminan Lelang .......................... 34
Tabel 4.5 Presentase Taksiran ............................................................................... 39
Tabel 4.6 Daftar Uang Pinjaman dan Tarif Sewa Modal Berdasarkan
Golongan Kredit................................................................................... 39
Tabel 4.7 Daftar Uang Pinjaman dan Biaya Administrasi Berdasarkan
Golongan Kredit................................................................................... 40
xii
51
DAFTAR PUSTAKA
Hendrich, Mahdi. 2012. “Analisis Pengendalian Intern Kredit Gadai Emas Dalam
Efektivitas dan Efisiensi Pencegahan Terjadinya Kesalahan Transaksi
Terhadap Pemberian Dana Pelunasan Pada PT. Pegadaian Palembang”.
Karya Ilmiah. Palembang: Dosen Tetap Akuntansi Politeknik Darussalam.
Kantor PT Pegadaian (Persero). 2013. Laporan Keuangan Tahunan (Annual
Report).Surabaya: Kantor PT Pegadaian (Persero)
Latumerissa, Julius R. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:
Salemba Empat
Nurjanah, Siti. 2011. “Prosedur Pemberian Kredit Di Perum Pegadaian Cabang
Karangpandan”.Tugas Akhir. Surakarta: Konsentrasi Program Diploma III
Manajemen Administrasi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Purwandana, I PutuArya.,Haris, Iyus Akhmad., Indrayani, Luh. 2014.
“Pengendalian Kredi Cepat Aman (KCA) Pada Perum Pegadaian Cabang
Marga Tabanan”. Karya Ilmiah. Singaraja: Universitas Pendidikan
Ganesha.
Sinungan, Muchdarsyah. 1993. Dasar-Dasar dan Teknik Managemen Kredit:
Jakarta :Bumi Aksara
Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan
Ilustrasi. Yogyakarta: Divisi Syariah
Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan
Ilustrasi; Edisi Kedua. Yogyakarta: Ekonisia
Suhardjono. 2004. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah:
Yogyakarta: (UPP) AMPYKPN
Wahidmurni. 2008. Cara Mudah Menulis Proposal dan Laporan Penelitian
Lapangan: Universitas Negeri Malang Press
http://www.pegadaian.co.id/pegadaian-gadai.php, diakses 2 Januari 2015
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Persaingan era global saat ini semakin ketat, strategi bisnis dan teknologi
yang semakin canggih sangat berpengaruh bagi sebuah perusahaan. Persaingan
yang ketat antara perusahaan mengacu pada pengelola perusahaan, baik
perusahaan yang berorientasi laba maupun yang tidak berorientasi laba. Hal ini
dilihat dari bagaimana suatu perusahaan dapat mengalokasikan sumber daya
manusianya secara efisien dan efektif. Persaingan tersebut dapat terjadi diantara
perusahaan-perusahaan keuangan dan juga bukan keuangan.
Persaingan yang terjadi dalam perusaahaan jasa Lembaga Keuangan dan
Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) semakin ketat dalam menyediakan
penyaluran kredit. Salah satunya Perusahaan Badan Umum Milik Negara
(BUMN) yaitu PT Pegadaian. PT Pegadaian ini merupakan perusahaan yang
menyediakan jasa penyaluran kredit selain Bank.
Pengertian Pegadaian diambil dari kata “gadai” yang berarti adalah hak
yang diperoleh seseorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak.
Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh
seseorang yang mempunyai utang atau oleh seorang lain atas nama orang yang
mempunyai utang.
PT. Pegadaian menyediakan jasa gadai dengan beberapa produk yang
1
2
dikenal yaitu KCA ( Kredit Cepat Aman ), KREASI (Kredit Angsuran Fidusia),
KRASIDA (Kredit Angsuran Sistem Gadai), KRESNA (Kredit Serba Guna),
KPR (Kredit Perumahan Rakyat), KRISTA (Kredit Angsuran Rumah Tangga),
KREMADA (Kredit Perumahan Swadaya), KTJG (Kredit Tunda Jual Gabah)
dan lain-lain.
Salah satu produk unggulan PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang
adalah Produk Kredit Cepat Aman (KCA). Produk Kredit Cepat Aman (KCA)
merupakan solusi yang paling banyak diminati oleh kalangan masyarakat. Sesuai
dengan slogan pegadaian yaitu “Mengatasi Masalah Tanpa Masalah“, Kredit
Cepat Aman (KCA) ini sangat cocok bagi semua masyarakat yang membutuhkan
pinjaman modal dengan mudah, cepat dan aman dalam jangka waktu tertentu
atas dasar hukum gadai yang pengembaliannya dilakukan dengan membayar
uang pinjaman dan sewa modalnya.
Keunggulan dari KCA adalah dapat memperoleh pinjaman modal dengan
mudah dan cepat dalam waktu 15 menit. Barang agunan berupa perhiasan emas
atau barang elektronik lainnya, pinjaman tunai dan tidak perlu buka rekening.
Pinjaman yang diberikan berkisar antara Rp 50.000 sampai Rp 200.000.000.
Dengan keunggulan mekanisme angsuran yang mudah dan proses pencairan yang
relatif cepat. Dengan uang pinjaman dikelompokkan menjadi empat golongan,
yakni golongan A, B, C, dan D. Pelunasan KCA dilakukan dengan cara
mengangsur dalam jangka waktu 120 hari atau 4 bulan.
3
Nasabah yang ingin mencicil angsuran di pegadaian tidak terlepas dari
tanggungan biaya administrasi dan tarif sewa modal. Terdapat beberapa
persyaratan yang harus dilengkapi saat pengajuan gadai KCA di Pegadaian yaitu
menyerahkan fotokopi identitas diri ( KTP atau identitas lainnya), menyerahkan
barang jaminan berupa emas atau non emas.
Kegiatan pelayanan kredit KCA pada PT. Pegadaian (Persero) merupakan
hal yang paling dominan sebagai penentu pencapaian keuntungan dan penentu
perkembangan usaha PT. Pegadaian (Persero) itu sendiri. Untuk itu diperlukan
prosedur yang baik dalam pengelolaan kegiatan operasionalnya melalui
penyediaan informasi untuk memenuhi kebutuhan manajemen yang sehat dan
pengambil keputusan ekonomi yang tepat, agar fungsi dan peran PT. Pegadaian
(Persero) sebagai lembaga keuangan bukan bank dapat terlaksanan dengan baik.
Prosedur
pemberian
pinjaman
dan
pelunasan
yang
memadai,
memungkinkan PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang ikut mengawasi dan
melindungi kredit yang diberikan kepada nasabah. Untuk itu diperlukan
pengendalian yang baik terhadap suatu resiko yang kemungkinan akan timbul
akibat adanya jangka waktu yang memisahkan antara pemberian kredit dan
pengembaliannya. Semakin lama waktu kredit yang diberikan, semakin tinggi
tingkat resiko yang akan di pertanggung jawabkan kreditur.
Salah satu pengendalian yang di lakukan oleh PT Pegadaian (Persero)
Cabang Malang pada kredit KCA yaitu apabila nasabah melakukan wanprestasi
atau tidak mampu membayar kewajibannya maka benda agunan berupa emas
4
tersebut menjadi salah satu alternatif yang dilakukan pihak pegadaian untuk
menutupi kewajiban yang tidak terbayar dengan cara melelang benda agunan
tersebut. Dimana lelang merupakan jalan terakhir bagi pegadaian dalam
menyelesaikan resiko.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan, maka diambil rumusan
masalah sebagai berikut:
1. Apa saja karakteristik pinjaman pegadaian Kredit Cepat Aman (KCA) pada
PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang?
2. Bagaimana pengendalian yang di lakukan PT. Pegadaian (Persero) Cabang
Malang terhadap pemberian pinjaman pegadaian Kredit Cepat Aman (KCA)?
C. Pembatasan Masalah
Berdasarkan penelitian yang dilakukan, akan dibahas Pengendalian
mulai dari proses pemberian Kredit Cepat Aman (KCA) sampai dengan
proses pelunasan Kredit Cepat Aman (KCA) Pada PT. Pegadaian (Persero)
Cabang Malang.
D. Tujuan Penelitian
Berdasarkan pada rumusan masalah di atas, maka tujuan penelitian ini
adalah sebagai berikut:
1. Mendiskripsikan karakteristik pinjaman pegadaian Kredit Cepat Aman
(KCA) pada PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang.
5
2. Memberikan gambaran tentang pengendalian yang dilakukan PT. Pegadaian
(Persero) Cabang Malang terhadap pemberian pinjaman pegadaian Kredit
Cepat Aman (KCA).
E. Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan akan memiliki informasi yang bermanfaat
dalam pengambilan kebijakan oleh :
1. Pihak-pihak
terkait,
sebagai
referensi
dalam
melakukan
penelitian
pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) pada Lembaga Keuangan Bukan
Bank.
2. PT. Pegadaian (Persero) dalam melakukan penilaian efektifitas pengendalian
yang telah berlangsung untuk mengetahui kelancaran kredit.
PT. PEGADAIAN (PERSERO) CABANG MALANG
TUGAS AKHIR
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Memperoleh Gelar Ahli Madya Keuangan Perbankan
Universitas Muhammadiyah Malang
Oleh :
Ulfa Nuraini Husna
NIM : 201210190511008
PROGRAM STUDI D III KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2015
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama
: Ulfa Nuraini Husna
Tempat, Tgl Lahir
: Sorong, 07 Agustus 1994
NIM
: 201210190511008
Fakultas/Jurusan
: Ekonomi dan Bisnis/D-III Keuangan dan Perbankan
Menyatakan bahwa karya ilmiah atau Tugas Akhir saya yang berjudul
“Pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) Pada PT. Pegadaian (Persero)
Cabang Malang” adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian
maupun keseluruhan kecuali dalam bentuk kutipan yang telah disebutkan
sumbernya.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan
apabila ternyata ada ketidakbenaran didalamnya saya bersedia menerima sanksi
akademik.
Malang, April 2015
Mahasiswa,
Ulfa Nuraini Husna
201210190511008
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Dengan mengucapkan puji syukur kepada Allah SWT atas segala petunjuk,
Rahmat dan Karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini
yang berjudul “Pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) Pada PT Pegadaian
(Persero) Cabang Malang”.
Penulisan Tugas Akhir ini bertujuan untuk memenuhi persyaratan
memperoleh gelar Ahli Madya Keuangan dan Perbankan pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini tidak akan dapat terselesaikan
tanpa bantuan, bimbingan, pengarahan, serta doa dari berbagai pihak. Oleh karena
itu pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesarbesarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Muhadjir Effendy, M.AP selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Bapak Dr. H. Nazaruddin M, M.si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Dra. Dwi Susilowati, MM selaku Ketua Program Studi Diploma III
Keuangan dan Perbankan.
4. Bapak Yunan Syaifullah, SE, M.Sc selaku Dosen Wali kelas A angkatan
2012 yang telah mengajarkan ilmu-ilmu yang sangat bermanfaat.
5. Ibu Dr. Idah Zuhro, MM selaku Dosen Pembimbing I yang telah sabar
membimbing penulis dan memberikan pengarahan dalam menyusun Tugas
Akhir ini sehingga dapat terselesaikan.
vi
6. Bapak Dr. Wahyu Hidayat Rianto, MM selaku Dosen Pembimbing II yang
telah meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan serta memberi
saran-saran dalam menyusun Tugas Akhir ini sehingga dapat terselesaikan.
7. Segenap Dosen dan Karyawan di FEB UMM atas bantuannya dalam
menyelesaikan Tugas Akhir ini.
8. Bapak Kusdi, SE selaku Pimpinan Cabang PT Pegadaian (Persero) Cabang
Malang, yang telah memberikan izin kepada penulis untuk melakukan
penelitian serta informasi yang diberikan.
9. Seluruh pihak PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang yang sudah membantu
penulis selama melakukan penelitian.
10. Teman-Teman Diploma Keuangan dan Perbankan angakatan 2012, terutama
kelas A angakat 2012 yang telah memberi dukungan dalam menyelesaikan
Tugas Akhir ini.
Semoga Allah Senantiasa melimpahkan rahmat dan kasih sayangnya kepada
semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.
Penulis menyadari bahwa apa yang tertulis dalam Tugas Akhir ini masih
belum sempurna, oleh karena suatu kebanggaan oleh penulis apabila kritik
maupun saran-saran yang ditujukan kepada penulis untuk dijadikan bekal guna
melangkah kepada hasil yang lebih sempurna. Akhir kata penulis berharap
semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat.
Wassalamualaikum Wr. Wb
Malang, April 2015
Penulis
vii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .................................................................................... vi
DAFTAR ISI................................................................................................... viii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xi
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii
ABSTRAKSI................................................................................................... xiii
ABSTRACT .................................................................................................... xiv
BAB 1 PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ..................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................................ 4
C. Pembatasan Masalah ............................................................................ 4
D. Tujuan Penelitian ................................................................................. 4
E. Manfaat Penelitian ............................................................................... 5
BAB 2 LANDASAN TEORI
A. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 6
B. Tinjauan Pustaka
1. Lembaga Keuangan ....................................................................... 8
a. Pengertian Lembaga Keuangan.............................................. 8
b. Jenis Lembaga Keuangan....................................................... 9
2. Pengertian Pegadaian .................................................................... 9
3. Pengertian Kredit Gadai ................................................................ 11
4. Unsur-Unsur Kredit ....................................................................... 11
5. Pengertian Kredit Bermasalah....................................................... 12
6. Pengertian Pengendalian ............................................................... 12
7. Pengertian Lelang.......................................................................... 14
viii
BAB 3 METODE PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian.................................................................... 15
B. Jenis Penelitian..................................................................................... 15
C. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 15
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 16
E. Teknik Analisis Data ............................................................................ 17
BAB 4 PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
1. Sejarah Pegadaian ......................................................................... 18
2. Sejarah Perkembangan PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang . 21
a. Lokasi Perusahaan.................................................................. 21
b. Visi dan Misi PT Pegadaian (Persero) ................................... 21
c. Produk dan Jasa PT Pegadaian (Persero) ............................... 22
d. Struktur Organisasi PT Pegadaian (Persero) .......................... 23
e. Budaya Perusahaan ................................................................ 26
f. Perilaku Utama Insan ............................................................. 27
g. Filosofi Logo PT Pegadaian (Persero) ................................... 27
B. Pembahasan dan Hasil Penelitian
1. Karakteristik Pinjaman Pegadaian Kredit Cepat Aman (KCA) .... 28
2. Pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) ..................................... 33
a. Pemenuhan Administrasi Kredit ............................................ 36
b. Kategori Barang Jaminan ...................................................... 37
c. Penaksiran Jaminan ................................................................ 38
d. Realisasi Kredit dan Pengikatan Jaminan .............................. 42
e. Pemantauan ............................................................................ 45
f. Pelelangan .............................................................................. 46
BAB 5 PENUTUP
A. Kesimpulan .......................................................................................... 49
B. Saran..................................................................................................... 50
ix
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 51
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ...................................................................... 52
LAMPIRAN.................................................................................................... 53
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang ......... 23
Gambar 4.2 Logo PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang ................................. 26
Gambar 4.3 Grafik Jumlah Barang Elektronik Per Desember 2014Maret 2015 ...................................................................................... 29
Gambar 4.4 Flowchart Pengendalian Kredit ......................................................... 36
Gambar 4.5 Surat Bukti Kredit (SBK) .................................................................. 42
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Jumlah Barang Kantong Per Desember 2014- Maret 2015 .................. 28
Tabel 4.2 Standar Taksiran Logam (STL) ............................................................ 30
Tabel 4.3 Jumlah Kredit Tidak Tertagih Periode Tahun 2014.............................. 33
Tabel 4.4 Jumlah Barang Jaminan dan Barang Jaminan Lelang .......................... 34
Tabel 4.5 Presentase Taksiran ............................................................................... 39
Tabel 4.6 Daftar Uang Pinjaman dan Tarif Sewa Modal Berdasarkan
Golongan Kredit................................................................................... 39
Tabel 4.7 Daftar Uang Pinjaman dan Biaya Administrasi Berdasarkan
Golongan Kredit................................................................................... 40
xii
51
DAFTAR PUSTAKA
Hendrich, Mahdi. 2012. “Analisis Pengendalian Intern Kredit Gadai Emas Dalam
Efektivitas dan Efisiensi Pencegahan Terjadinya Kesalahan Transaksi
Terhadap Pemberian Dana Pelunasan Pada PT. Pegadaian Palembang”.
Karya Ilmiah. Palembang: Dosen Tetap Akuntansi Politeknik Darussalam.
Kantor PT Pegadaian (Persero). 2013. Laporan Keuangan Tahunan (Annual
Report).Surabaya: Kantor PT Pegadaian (Persero)
Latumerissa, Julius R. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:
Salemba Empat
Nurjanah, Siti. 2011. “Prosedur Pemberian Kredit Di Perum Pegadaian Cabang
Karangpandan”.Tugas Akhir. Surakarta: Konsentrasi Program Diploma III
Manajemen Administrasi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Purwandana, I PutuArya.,Haris, Iyus Akhmad., Indrayani, Luh. 2014.
“Pengendalian Kredi Cepat Aman (KCA) Pada Perum Pegadaian Cabang
Marga Tabanan”. Karya Ilmiah. Singaraja: Universitas Pendidikan
Ganesha.
Sinungan, Muchdarsyah. 1993. Dasar-Dasar dan Teknik Managemen Kredit:
Jakarta :Bumi Aksara
Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan
Ilustrasi. Yogyakarta: Divisi Syariah
Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan
Ilustrasi; Edisi Kedua. Yogyakarta: Ekonisia
Suhardjono. 2004. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah:
Yogyakarta: (UPP) AMPYKPN
Wahidmurni. 2008. Cara Mudah Menulis Proposal dan Laporan Penelitian
Lapangan: Universitas Negeri Malang Press
http://www.pegadaian.co.id/pegadaian-gadai.php, diakses 2 Januari 2015
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Persaingan era global saat ini semakin ketat, strategi bisnis dan teknologi
yang semakin canggih sangat berpengaruh bagi sebuah perusahaan. Persaingan
yang ketat antara perusahaan mengacu pada pengelola perusahaan, baik
perusahaan yang berorientasi laba maupun yang tidak berorientasi laba. Hal ini
dilihat dari bagaimana suatu perusahaan dapat mengalokasikan sumber daya
manusianya secara efisien dan efektif. Persaingan tersebut dapat terjadi diantara
perusahaan-perusahaan keuangan dan juga bukan keuangan.
Persaingan yang terjadi dalam perusaahaan jasa Lembaga Keuangan dan
Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) semakin ketat dalam menyediakan
penyaluran kredit. Salah satunya Perusahaan Badan Umum Milik Negara
(BUMN) yaitu PT Pegadaian. PT Pegadaian ini merupakan perusahaan yang
menyediakan jasa penyaluran kredit selain Bank.
Pengertian Pegadaian diambil dari kata “gadai” yang berarti adalah hak
yang diperoleh seseorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak.
Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh
seseorang yang mempunyai utang atau oleh seorang lain atas nama orang yang
mempunyai utang.
PT. Pegadaian menyediakan jasa gadai dengan beberapa produk yang
1
2
dikenal yaitu KCA ( Kredit Cepat Aman ), KREASI (Kredit Angsuran Fidusia),
KRASIDA (Kredit Angsuran Sistem Gadai), KRESNA (Kredit Serba Guna),
KPR (Kredit Perumahan Rakyat), KRISTA (Kredit Angsuran Rumah Tangga),
KREMADA (Kredit Perumahan Swadaya), KTJG (Kredit Tunda Jual Gabah)
dan lain-lain.
Salah satu produk unggulan PT Pegadaian (Persero) Cabang Malang
adalah Produk Kredit Cepat Aman (KCA). Produk Kredit Cepat Aman (KCA)
merupakan solusi yang paling banyak diminati oleh kalangan masyarakat. Sesuai
dengan slogan pegadaian yaitu “Mengatasi Masalah Tanpa Masalah“, Kredit
Cepat Aman (KCA) ini sangat cocok bagi semua masyarakat yang membutuhkan
pinjaman modal dengan mudah, cepat dan aman dalam jangka waktu tertentu
atas dasar hukum gadai yang pengembaliannya dilakukan dengan membayar
uang pinjaman dan sewa modalnya.
Keunggulan dari KCA adalah dapat memperoleh pinjaman modal dengan
mudah dan cepat dalam waktu 15 menit. Barang agunan berupa perhiasan emas
atau barang elektronik lainnya, pinjaman tunai dan tidak perlu buka rekening.
Pinjaman yang diberikan berkisar antara Rp 50.000 sampai Rp 200.000.000.
Dengan keunggulan mekanisme angsuran yang mudah dan proses pencairan yang
relatif cepat. Dengan uang pinjaman dikelompokkan menjadi empat golongan,
yakni golongan A, B, C, dan D. Pelunasan KCA dilakukan dengan cara
mengangsur dalam jangka waktu 120 hari atau 4 bulan.
3
Nasabah yang ingin mencicil angsuran di pegadaian tidak terlepas dari
tanggungan biaya administrasi dan tarif sewa modal. Terdapat beberapa
persyaratan yang harus dilengkapi saat pengajuan gadai KCA di Pegadaian yaitu
menyerahkan fotokopi identitas diri ( KTP atau identitas lainnya), menyerahkan
barang jaminan berupa emas atau non emas.
Kegiatan pelayanan kredit KCA pada PT. Pegadaian (Persero) merupakan
hal yang paling dominan sebagai penentu pencapaian keuntungan dan penentu
perkembangan usaha PT. Pegadaian (Persero) itu sendiri. Untuk itu diperlukan
prosedur yang baik dalam pengelolaan kegiatan operasionalnya melalui
penyediaan informasi untuk memenuhi kebutuhan manajemen yang sehat dan
pengambil keputusan ekonomi yang tepat, agar fungsi dan peran PT. Pegadaian
(Persero) sebagai lembaga keuangan bukan bank dapat terlaksanan dengan baik.
Prosedur
pemberian
pinjaman
dan
pelunasan
yang
memadai,
memungkinkan PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang ikut mengawasi dan
melindungi kredit yang diberikan kepada nasabah. Untuk itu diperlukan
pengendalian yang baik terhadap suatu resiko yang kemungkinan akan timbul
akibat adanya jangka waktu yang memisahkan antara pemberian kredit dan
pengembaliannya. Semakin lama waktu kredit yang diberikan, semakin tinggi
tingkat resiko yang akan di pertanggung jawabkan kreditur.
Salah satu pengendalian yang di lakukan oleh PT Pegadaian (Persero)
Cabang Malang pada kredit KCA yaitu apabila nasabah melakukan wanprestasi
atau tidak mampu membayar kewajibannya maka benda agunan berupa emas
4
tersebut menjadi salah satu alternatif yang dilakukan pihak pegadaian untuk
menutupi kewajiban yang tidak terbayar dengan cara melelang benda agunan
tersebut. Dimana lelang merupakan jalan terakhir bagi pegadaian dalam
menyelesaikan resiko.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan, maka diambil rumusan
masalah sebagai berikut:
1. Apa saja karakteristik pinjaman pegadaian Kredit Cepat Aman (KCA) pada
PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang?
2. Bagaimana pengendalian yang di lakukan PT. Pegadaian (Persero) Cabang
Malang terhadap pemberian pinjaman pegadaian Kredit Cepat Aman (KCA)?
C. Pembatasan Masalah
Berdasarkan penelitian yang dilakukan, akan dibahas Pengendalian
mulai dari proses pemberian Kredit Cepat Aman (KCA) sampai dengan
proses pelunasan Kredit Cepat Aman (KCA) Pada PT. Pegadaian (Persero)
Cabang Malang.
D. Tujuan Penelitian
Berdasarkan pada rumusan masalah di atas, maka tujuan penelitian ini
adalah sebagai berikut:
1. Mendiskripsikan karakteristik pinjaman pegadaian Kredit Cepat Aman
(KCA) pada PT. Pegadaian (Persero) Cabang Malang.
5
2. Memberikan gambaran tentang pengendalian yang dilakukan PT. Pegadaian
(Persero) Cabang Malang terhadap pemberian pinjaman pegadaian Kredit
Cepat Aman (KCA).
E. Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan akan memiliki informasi yang bermanfaat
dalam pengambilan kebijakan oleh :
1. Pihak-pihak
terkait,
sebagai
referensi
dalam
melakukan
penelitian
pengendalian Kredit Cepat Aman (KCA) pada Lembaga Keuangan Bukan
Bank.
2. PT. Pegadaian (Persero) dalam melakukan penilaian efektifitas pengendalian
yang telah berlangsung untuk mengetahui kelancaran kredit.