Langkah DataDokumen yang Diperlukan
1. Mengirimkanmem utakhirkan data
jumlah siswa
•
Lembar Kerja Individu Sekolah LKIS untuk periode tahun pelajaran
2. Menyiapkan rincian kebutuhan
per periode 3 bulanan
• Gunakan data BOS Format 02
• Buat berdasarkan jenis dan kebutuhan
mengacu RAPBS
•
Perubahan dimungkinkan selama tidak melebihi penerimaan
3. Periksa apakah dana sudah masuk
rek. Sekolahmadrasah
Print out buku tabungan sekolah
4. Pembukuan
• Pencatatan dalam Format BOS K-3 dan K-
5
5. Penyimpanan bukti
•
Semua bukti terkait disimpan sebagai dokumen sesuai nomor dan tanggal
pelaksanaan kegiatan di tempat yang aman dan mudah ditemukan
Peng Peng
gunaan gunaan
Dana Dana
Langkah DataDokumen yang Diperlukan
1. Pengajuan permintaan
• Jenis barangjasa yang diperlukan oleh
gurulainnya 2. Cocokkan
dengan rencana pengambilan
dana
• Rencana pengambilan dana sebagai acuan
• Permintaan yang tidak tercantum dalam
BOS 02 perlu persetujuan kepala sekolahmadrasah.
3. Pemilihan vendor •
Transaksi 10 juta per transaksi 4. Penerimaan
barangjasa
• Kartu penerimaan barang Sesi 5
• Bukti penerimaan diajukan ke bendahara
5. Verifikasi oleh bendahara
• Pencocokan bukti penerimaan dengan
surat pemesanan 6. Pembayaran per kas
atau bank
• Kwitansi pembayaran atau bukti transfer
7. Pembukuan
•
Pencatatan di buku BOS K-3. K-4, K-5 dan K-6 Sesi 4
8. Penyimpanan bukti transaksi
• Semua bukti terkait disimpan sebagai
dokumen sesuai nomor dan tanggal pelaksanaan kegiatan di tempat yang
aman dan mudah ditemukan.
Verifikasi Verifikasi
Pada tahap ini tugas bendahara mencocokkan antara bukti pemesanan dengan kartu
penerimaan barang, menyangkut: a.
jenis, b.
kualitas, c.
jumlah barangjasa, d.
penghitungan PPN dan PPh, e.
harga, f.
bukti transaksi, dan g.
tersedianya dana.
Prosedur Pelaporan Prosedur Pelaporan
1.Laporan pertanggungjawaban keuangan disampaikan setiap triwulan, semester dan
tahunan.
2.Laporan disusun mengacu pada Buku Kas Umum dan Buku Pembantu beserta dokumen
pendukungnya sebagai bukti dan disampaikan kepada Dinas Pendidikan KabupatenKota.
3.Laporan yang perlu dibuat sekolahmadrasah untuk masyarakat adalah Laporan
Penggunaan Dana Format BOS 03.
Penatausahaan Penatausahaan
S S
ekolah ekolah
M M
adrasah adrasah
Jenis Dokumen Rujukan
1. Format RAPBS: lihat modul RKS
• BOS K-1
• BOS K-1A
2. Format Rencana Penggunaan Dana
• BOS-02
3. Pembukuan: a. Buku Kas Umum
b. Buku Pembantu Kas c. Buku Pembantu Bank
d. Buku Pembantu Pajak •
BOS K-3 •
BOS K-4 •
BOS K-5 •
BOS K-6 4. Format Realisasi Penggunaan
Dana Tiap Jenis Anggaran •
BOS K-2
5. Format Laporan Penggunaan Dana
• BOS-03
Bukti Transaksi Contoh
1. Bukti Penerimaan: bukti yang digunakan untuk