ANALISIS EFISIENSI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) DI SURAKARTA MENGGUNAKAN DATA Analisis Efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Di Surakarta Menggunakan Data Evelopment Analysis (DEA) Periode 2015.

ANALISIS EFISIENSI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT
SYARIAH (BPRS) DI SURAKARTA MENGGUNAKAN DATA
EVELOPMENT ANALYSIS (DEA) PERIODE 2015
SKRIPSI

Diajukan Kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta Untuk Memenuhi Sekaligus Persyaratan Guna
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah

Oleh :
TAUFIQ ADI NUGROHO
B300120097-I000124040

TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016

HALAMAN PIJRSETU.'UAN
Skripsi ini di

*tujui

unruh di

pe ahankan dihadaper Dcwan Pengrji

Skripsi fahullas Ekonori dan Bisnis Unilesitds Muhamnradiah Suakana.

t\t-&'
ydr Ind ra rlarnEin. MS

Dr. M. Mulndorn- SH,

Mtl

(
Dekan Fakulrs Ekonomi don

Bhiis

{t!4&{{.\a.r,Earuhs

Acan,

E\

M.Si)

(Dr, M. Abdul l-atrah smroso, M, Ag)

HALAMAN PENCESAI'AN
ANAIISIS ET'ISIENSI BANK PEMBIAYAAN RAXYAT SYARIAH (BPRS)
DI ST'RAKARTA MENGGIJNAKAN DATA

EWINPMDNI ANAIY$S

(DEA) PERIODE 2OI5

Ol'h:
TAIJI'lOADTNUGROEO

lsxlr20097 / 10{012,040
Telah di

p€rtahrnle okn

Eko'mi dm

Dew Pqsuji

Falollls Ekoooni do Bhnis Univenilas

Bisnis Univ.Eihs Mrhmmadian Sualcrr2 Pada
Sobnr. 22

n,i

Okob.r 2016

h. Maulidyah India Hsmdini. MS

th''&

-

DL M. Muhr@n, Sg, MH

Poguji

nl

d

Bisis

UMS

DelGn Falull6

Agoa lslm UMS

(D'. M. AMul Falrln

sdN,

M.Ag)

IINT!'ERSITAS MUHAMMADIYA]I SURAKARTA

I'AKIII,TAS E(ONOMI DAN BISNIS
PDRNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

say. ye8 berlrnd. lrnsar di bawan ini:

TAUTIQ ADI NUGROIIO

NIM

B

tm

120 097 / r 000 124 040

ILMU EKONOIltr STUDT PEMBACTJNAN I}AN IIIJKTJM
f,KONOTl( SYARIAII

ANA'ISI EfISIENSI BANK Pf,MBIAYAAN RAXYAT
SYAXIAH (BPR9
D

Menyce}jn

DI SURA(ARTA

MENGGUNAKAN

ATA E}'ELOPME]VT AN ATYslS (DEAI PIRIODE

dms *bqmF

bahw' \Mp'i yas $yr

hd ds *Bnltr

20

I5

ini

dn slutuh mb.ryac menjadituiukd dnld
lclya ini lehn elt sblllan s@ raid.n tkld.mik yes b€rlatu uo,m. apabila
dikmndi hai reltokii dm alru dapal dibukik4 tohaa sl$ipsi ini hdiljiplakd,
naka syo b.Edin ntudm enlsi apnpun dsi Falultls Etoehi dd Bbnis &n attu
aelar dm ijuh ymg dibenko oleh Unive6ilrs Muhaa@diyah Sum*@ boEl sya

nerupat hsiltlrla eya

sendid

suralda,

23 oLtob€r 2016

MOTTO

…
Artinya : “sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum sehingga mereka
merubah keadaanyang ada pada diri mereka sendiri
{QS Ar-Radd [13] : 11}

Artinya : “Dan barang siapa berjihad, sesungguhnya jihadnya itu adalah untuk dirinya
sendiri.”
{QS. Al Ankabut[29] : 6}

Artinya: “Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan .”
{QS. Al Insyirah [96] : 6}

artinya : “Dan bahwasanya seseorang manusia tiada memperoleh selain apa yang

telah diusahakannya”
{QS An-Najm [53] : 39}
“Tak ada kesuksesan tanpa RidhoAllah dan ke dua orang tua”
{Penulis }

v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Karya tulis sederhana ini aku persembahkan sebagai wujud kasih sayang,bakti, dan
tanggung jawabku kepada :
 Allah SWT atas semua limpahan Rahmat dan Kasih Sayang-Nya
 Ibu dan Bapakku tercinta, terima kasih atas segala cinta, doa, pengorbanan dan kasih
sayang yang tak henti-hentinya mengalir kepada anakmu ini.
 Kakakku tercinta yang selalu memberi dukungan serta kakak iparku.

yang aku

sayangi. Untuk seseorang yang di luar kota yang tak bosan member motivasi, terima
kasih untuk semuanya.

 Sahabat-sahabatku terima kasih banyak kalian telah menjadi bagian dari hidupku
selama di UMS ini, hanya rasa Syukur yang dapat aku ucapkan karena Allah SWT,
telah memperkenalkan aku dengan kalian sahabat terbaikku.
 Almamaterku tercinta, tempat di mana aku banyak belajar, menempa diri dan
memperoleh hal yang tidak bisa aku dapatkan dan bayangkan sebelumnya
 Terakhir, teruntuk semua kawan-kawan satu perjuangan Ekonomi Syariah (IESP dan
HES) UMS

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikumWarahmatulahiWabarakatuh
Alhamdulillahi rabbil „alamin! Segala puji bagi Allah SWT Rabb semesta alam.
Puji syukur atas segala nikmat dan anugerah yang Engkau berikan. Tidak ada yang
mustahil atas izin-Mu, dan tidak ada keberkahan tanpa hadirnya ridho dari-Mu.
Sholawat serta salam, tak lupa untuk disematkan kepada Nabi Besar kita Rasulullah,
Muhammad SAW, atas segala ketaatan dan pengorbanannya yang begitu besar dan
berarti memperjuangkan Agama Islam demi keselamatan semua hamba-Nya, beserta
keluarga dan sahabat, tabi’in, tabi’in-tabi’in, yang senantiasa mendukung perjuangan

dakwah beliau demi bersinarnya cahaya Islam di dunia. Penulis bersyukur karena pada
akhirnya skripsi ini dapat selesai tepat pada waktunya atas izin-Nya, sebuah karya
sederhana dengan judul :“ANALISIS EFISIENSI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT
SYARIAH (BPRS) DI SURAKARTA MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT
ANALYSIS PERIODE 2015”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam
rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Skripsi ini dibuat dengan tujuan agar dapat belajar memahami penulisan karya tulis
ilmiah yang diawali dengan proses berpikir ilmiah pula.

vii

Tentunya, dalam proses penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,
bimbingan, dan arahan dari berbagai pihak. Untuk itu, sebagai apresiasi yang tinggi
penulis ucapkan terima kasih kepada:
1.

Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta,

2.

Bapak Triyono, M. Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta,

3.

Bapak Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M. Ag. selaku Dekan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta,

4.

Ibu Ir. Maulidiyah Indira Hasmarini, MS. selaku Ketua Program Studi Ilmu
Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta,

5.

Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi
Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta,

6.

Bapak Dr. Daryono Soebagyo, M. Ec. selaku Sekretaris Program Studi Ilmu
Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta,

7.

Ibu Ir. Maulidiyah Indira Hasmarini, MS. sebagai Pembimbing I skripsi ini.
Terima kasih atas bimbingan dan kesediaan waktu, tenaga, dan pikiran hingga
skripsi ini dapat terselesaikan,

viii

8.

Bapak M. Muhtarom, SH. MH. sebagai Pembimbing II skripsi ini terima kasih
atas bimbingan dan kesediaan waktu, tenaga, dan pikiran hingga skripsi ini dapat
terselesaikan,

9.

Bapak Yuni Prihadi Utomo, SE. MM. selaku dosen. Terima kasih atas
bimbingan, keterbukaan, dan kesediaan waktu, tenaga dan pikirannya dalam
memberikan berbagai masukan sampai dengan terselesaikan skripsi ini,

10. Bapak dan Ibuku tersayang Sukino dan Sariyati, terima kasih atas semua bentuk
dukungan, pengorbanan dan doa yang tak henti-hentinya diberikan kepada
anakmu ini sampai dengan terselesaikannnya skripsi ini.
11. kakak dan kakak iparku tersayang Yusuf Nugroho dan Faradhila Arinissa, yang
selalu memberi nasehat, dukungan serta do’a kepada adikmu ini, sampai dengan
terselesaikannnya skripsi ini.
12. Nenekku tersayang, (Wakinem dan Sumini), terima kasih atas dan doa yang tak
henti-hentinya diberikan kepada cucumu ini sampai dengan terselesaikannnya
skripsi ini.
13. Liliana Ratna Safitri dan Keluarga, yang selalu memberi semangat, dukungan,
serta doa kepada saya, sampai dengan terselesaikannnya skripsi ini.
14. Bapak dan ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam
atas pendidikan dan pengajarannya yang bermanfaat selama menuntut ilmu di
bangku kuliah di Universitas Muhammadiyah Surakarta,
.

ix

15. Mas Jihad lab IESP, terima kasih atas semua bantuan dan masukan yang
diberikan kepada penulis dalam kemudahan proses mencari dan mengolah data
hingga terselesaikan skripsi ini.
16. Sahabat-sahabatku tersayang Ukay, Rizkha, Rizkhi, fany, agus, fajar, zain dan
semuanya, dan juga teman-teman IESP dan HES terima kasih atas segala
keceriaan, dukungan, kasih sayang, kesetiaan, keperdulian, dan suka cita lainnya
yang diberikan kepada penulis selama berkawan sampai dengan terselesaikannya
skripsi ini.
17. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini. Jazakumullah khairan
katsiran.

x

Penulis menyadari masih terdapat banyak kekurangan dalam penulisan ini, maka
kritik dan saran selalu penulis nantikan dan harapkan demi kebaikan karya tulis-karya
tulis lain yang jauh lebih baik dari sebelumnya. Semoga apa yang terdapat dalam karya
kecil ini dapat memberikan informasi dan manfaat bagi diri penulis sendiri maupun
pihak lain yang membutuhkan.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Surakarta, 18 Oktober 2016
Penulis

Taufiq Adi Nugroho

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................. ii
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................. iii
SURAT PERNYATAAN ...................................................................................... iv
HALAMAN MOTO ............................................................................................. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................... vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI ......................................................................................................... xii
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xvi
DAFTAR LAMPIRAN......................................................................................... xvii
ABSTRAK ............................................................................................................. xviii
ABSTRACT .......................................................................................................... xix

BAB I PENDAHULUAN ..................................................................................... 1
A. Latar Belakang ...................................................................................... 1
B. Rumusan masalah ................................................................................. 7
C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 7
D. Manfaat Penelitian ................................................................................ 8
E. Metode Penelitian ................................................................................. 8
F. Sistematika Penulisan ........................................................................... 10

xii

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 12
A. Teori Bank Syariah ............................................................................... 12
B. Teori Efisiensi....................................................................................... 19
C. Penelitian terdahulu .............................................................................. 22
D. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 26
BAB III METODE PENELITIAN...................................................................... 28
A. Obyek Peneletian .................................................................................. 28
B. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 28
C. Populasi dan Sampel ............................................................................. 29
D. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 30
E. Metode Analisis Data ........................................................................... 31
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN........................................................ 34
A. Gambaran Umum Perkembangan Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah (BPRS)..................................................................................... 34
B. Pekembangan variabel input dan output ............................................... 35
C. Analisi Efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Berdasarkan Data
Evelopment Analysis (DEA) ................................................................. 39
D. Inefisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Berdasarkan Data
Evelopment Analysis (DEA) ................................................................ 41
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 49
A. Kesimpulan ........................................................................................... 49
B. Keterbatasan Penelitian ........................................................................ 50

xiii

C. Saran ..................................................................................................... 50
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Jumlah Jaringan Kantor Perbankan Syariah ....................................................... 4
Tabel 1.2 Pembiayaan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Berdasarkan Golongan
Pembiayaan Tahun 2011-2015 ......................................................................... 5
Tabel 2.1 Ringkasan penelitian Terdahulu .......................................................................... .22
Tabel 3.1 Daftar Sampel BPRS yang Digunakan dalam Penelitian .................................... 29
Tabel 4.1 Jumlah Input dan Output BPRS di Surakarta Triwulan I tahun 2015 .................. 35
Tabel 4.2 Jumlah Input dan Output BPRS di Surakarta Triwulan II tahun 2015 ................. 36
Tabel 4.3 Jumlah Input dan Output BPRS di Surakarta Triwulan III tahun 2015 ............... 37
Tabel 4.4 Jumlah Input dan Output BPRS di Surakarta Triwulan IV tahun 2015. .............. 38
Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Efisiensi BPRS Triwulan 1-Triwulan IV Tahun 2015. .......... 39
Tabel 4.6 Nilai Radial Movement dan Slack Movement BPRS Dana Amanah
Triwulan III........................................................................................................... 42
Tabel 4.7 Nilai Radial Movement dan Slack Movement BPRS Central Syariah
Utama Triwulan III…………………………………………………………… 43

xv
 

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Keragka Pemikiran ........................................................................... 27

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Mentah Input Output Triwulan I
Lampiran II Data Mentah Input Output Triwulan II
Lampitran III Data Mentah Input Output Triwulan III
Lampiran IV Data Mentah Input Output Triwulan IV
Lampiran V Hasil Olah Data Triwulan I
Lampiran VI Hasil Olah Data Triwulan II
Lampiran VII Hasil Olah Data Triwulan III
Lampiran VIII Hasil Olah Data Triwulan IV

xvii

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Surakarta/Solo dengan menggunakan Data
Evelopment Analysis (DEA) dengan pendekatan input oriented pada tahun 2015.
Dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan
triwulanan 4 BPRS di Surakarta/Solo yang telah dipublikasikan di situs resmi
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yaitu www.ojk.go.id .
Berdasarkan hasil perhitungan dengan menggunakan software DEAP versi
2.0, pada Triwulan I, terdapat 4 BPRS yang telah efisien. Pada Triwulan II, terdapat
4 BPRS yang telah efisien. Pada Triwulan III, terdapat 2 BPRS yang telah efisien
dan 2 BPRS lainnya tidak efisien. Pada Triwulan IV, terdapat 4 BPRS yang telah
efisien. Dan selama periode 2015 (Triwulan I – Triwulan IV) terdapat 2 BPRS yang
selalu mengalami efisien.
Kata kunci : DEA, Efisiensi, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS), Input
Oriented

xviii

ABSTRACT

This research aims to determine and analyze the efficiency of Islamic Rural
Bank (BPRS) in Surakarta/Solo. Using Data Evelopment Analysis (DEA) with input
oriented approach in the periode 2015. By using secondary data obtained for the
quarterly financial statement 4 Islamic Rural Bank (BPRS) in Surakarta/Solo which
has been published on the official website of the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) is
www.ojk.go.id .
Based on calculations by software DEAP version 2.0, in the first quarter
there were 4 BPRS efficient. In the second quarter ther were 4 BPRS efficient. In
the third quarter there were 2 BPRS efficient and 2 BPRS unefficient. In fourth
quarter there were 4 BPRS efficient. during the periode of 2015 (Quarter I – Quarter
IV) there were 2 BPRS always efficient.
Keyword : DEA, Islamic Rural Bank (BPRS), Efficiency, Input oriented

xix