ANALISIS VARIABEL – VARIABEL PENYEBAB KREDIT MACET PADA KOPERASI X DI KOTA BATU
ANALISIS VARIABEL – VARIABEL PENYEBAB KREDIT
MACET PADA KOPERASI X DI KOTA BATU
Usulan Penelitian
Untuk Menyusun Skripsi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh:
Denyta Saputri
201210160311201
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2016
KRIPSI
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini adalah:
Nama
: Denyta Saputri
Tempat tanggal lahir : Telaga Biru, 07 Mei 1994
Nim
: 201210160311201
Fakultas/Juruan
: Ekonomi dan Bisnis/Manajemen
Universitas Muhammadiyah Malang
Dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa:
Tugas Akhir dengan Judul “ Analisis Variabel-variabel Penyebab Kredit
Macet pada Koperasi X di Kota Batu” Adalah hasil karya saya, dalam naskah
tugas akhir ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang
lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak
terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain,
baik sebagian ataupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutipan
dalam naskah ini disebutkan dalam sumber kutipan daftar pustaka.
2. Apabila ternyata di dalam tugas akhir ini dapat dilakukan unsur-unsur
PLAGIASI saya bersedia TUGAS AKHIR INI DIGUGURKAN dan GELAR
AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH DIBATALKAN, serta
diproses sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
3. Tugas akhir ini dapat disajikan sumber pustaka yang merupakan HAK
BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF.
Demikian pernyataan saya buat dengan sebenar – benarnya untuk digunakan
sebagaimana mestinya.
1.
Malang,
2016
Penulis
( Denyta Saputri )
KATA PENGANTAR
Bismillahirohmanirohim
Puji syukur atas kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-Nya yang
tidak pernah putus kepada umat manusia, begitu juga kepada penulis sehingga
penulis dapat menyelesaikan tugas akhir yang berjudul “Analisis Variabelvariabel Penyebab Kredit Macet pada Koperasi X di Kota Batu“ dengan lancar
dan dalam waktu yang telah ditentukan. Shalawat serta salam semoga selalu Allah
limpahkan kepada suri tauladan umat manusia nabi Muhammad SAW serta para
sahabat dan pengikutnya sampai akhir zaman.
Tugas Akhir ini dibuat untuk memenuhi syarat mendapatkan gelar
akademik Strata Satu. Tugas akhir ini tidak bisa sepenuhnya terwujud tanpa
adanya batuan dan bimbingan dari dosen pembimbing dan dari berbagai pihak
yang selalu memberikan motivasi, pengarahan, dorongan serta banyak reverensi
yang berkaitan dengan penulisan Tugas Akhir ini yang tentu sangat membantu
dan memudahkan penulis untuk segera menyeleaikan Tugas. Dalam kesempatan
ini perkenankalah penulis mengucapkan rasa terimakasih kepada:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan Persetujuan
dalam penelitian ini.
2. Dr. H. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas
Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada penulis
untuk menempuh perkuliahan di Jurusan Manajemen.
3. Drs. Warsono, M.M., selaku dosen pembimbing 1 yang telah memberikan
arahan dan kesabaran dalam membimbing penulis.
4. Dra. Dewi Nurjannah, M.M., selaku dosen pembimbing 2 yang telah
memberikan arahan dan kesabaran dalam membimbing penulis.
5. Drs. Widayat M.M., selaku dosen wali yang telah memberikan motivasi dan
pengarahan.
6. Semua dosen-dosen manajemen yang telah memberi arahan dan wawasan
penulis
selama
penulis
melakukan
pembelajaran
di
Universitas
Muhammadiyah Malang.
7. Orang tua tercinta, Bapak Maidi dan Ibu Nyamirah yang dengan ikhlas tiada
henti memberikan dukungan baik materil maupun non materil, memberikan
semangat, do’a, perhatian dan kasih sayang, teruntuk adik-adik yang
tersayang Bagus Satriawan dan Reva Septria serta keluarga besar penulis
yang telah memberikan dorongan motivasi baik material maupun spiritual
kepada penulis.
8. Teman-teman kelas D Manajemen 2012 teman seperjuangan dari maba
hingga sekarang bahagia dan bersyukur bisa ada ditengah-tengah kalian,
sahabat yang sudah seperti saudara sendiri Tsiqotun Nasyiah, Fitri
Ramandani, Nuraini Hajar Rohmah, Ayuda Puji Rahayu, terimakasih kalian
semua selalu memberi dukungan, bantuan, semangat dan do’anya.
9. Keluarga besar Ikatan Mahasiswa Muhammadiyah (fastcho UMM),
terimakasih kakanda, ayunda, teman-teman pimpinan, teman-teman kader
sudah menerima saya menjadi bagian dari keluarga IMM.
10. Kakakku Ihwan Firdaus terimakasih sudah menjaga dan membantu dari
awal di Malang sampai sekarang selalu memantau, memperhatikan,
memberi masukan dan dukungan. Sahabatku Rini Astuti yang jauh di Kota
Padang sana terimakasih atas dukungan dan do’anya aku akan segera
pulang. Sahabatku Aldilla Agustira Eka Saputri dan Adekku Fandy
terimakasih kalian selalu ada dan selalu memberi semangat.
11. Sahabat terkasih Fariz Fina Alfarizi yang InsyAllah akan jadi imam,
terimakasih sudah setia mendengarkan keluh kesahku, terimakasih perhatian
dan dukungannya, terimakasih setia memantau perkembangan skripsiku,
selalu memberi semangat dan do’anya sampai pada akhirnya skripsi ini
selesai.
12. Keluarga Fakultas Teknik, dan INFOKOM rekan-rekan parttime terimakasih
dukungan dan do’anya.
13. Keluarga kos 3b 64 A rumah kedua selama dimalang, terimakasih doanya.
14. Teman-teman dan semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu
persatu terimakasih banyak telah memberikan bantuan doa dan dukungan
tiada henti kepada penulis.
Puji syukur penulis panjatkan do’a kehadirat Allah SWT, semoga bantuan dan
kebaikan yang telah diberikan senantiasa mendapatkan pahala dan balasan dari
Allah SWT. Banyak harapan yang penulis gantungkan semoga Tugas Akhir ini
bermanfaat bagi semua pihak pembaca, karena Tugas Akhir ini penulis sadari
masih ada kekurangan dan jauh dari kata sempurna, maka penulis mengharapkan
kritik dan sara yang membangun dari semua pihak demi perbaikan Tugas Akhir
ini, dan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat khususnya bagi penulis dan
bagi pihak yang berkepentingan umumnya.
Malang, 30 April 2016
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN PENGESAHAN
KATA PENGANTAR ........................................................................................
DAFTAR ISI ......................................................................................................
DAFTAR TABEL ..............................................................................................
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................
ABSTRAKSI ....................................................................................................
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1
A. Latar Belakang .................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .............................................................................. 5
C. Batasan Masalah .................................................................................. 5
D. Tujuan dan Kegunaa Penelitian ........................................................... 5
BAB I TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 8
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................. 9
B. Tinjauan Teori ..................................................................................... 9
C. Kerangka Pikir .................................................................................... 17
D. Hipotesis .............................................................................................. 18
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................. 20
A. Jenis Penelitian .................................................................................... 20
B. Definisi Operasional Variabel ............................................................. 20
C. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 22
D. Populasi dan Sampel ............................................................................ 23
E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 24
F. Teknik Pengukuran Data ..................................................................... 24
G. Teknik Analisis Data ........................................................................... 26
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................... 35
A. Hasil Gambaran Umum Objek Penelitian ........................................... 35
1. Gambaran Umum .......................................................................... 34
2. Sampel Penelitian .......................................................................... 38
3. Analisis Data ................................................................................. 40
B. Pembahasan Hasil Analisis Data ........................................................ 56
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ......................................................... 61
A. Kesimpulan .......................................................................................... 61
B. Saran .................................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Data Kredit Macet Koperasi X Kota Batu Tahun 2010-2014
2
Tabel 3.1 Pengambilan Keputusan ada tidaknya Autokorelasi ..............
35
Tabel 4.2 Hasil Uji Reabilitas ...............................................................
40
Tabel 4.1 Hasil Uji Validitas .................................................................
64
Tabel 4.3 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda ................................
65
Tabel 4.6 Hasil Analisis Uji Multikolinearitas ......................................
66
Tabel 4.4 Hasil Analisis Koefisien Determinasi ....................................
67
Tabel 4.7 Hasil Analisis Uji Heteroskedastisitas ....................................
67
Tabel 4..8 Hasil Analisis Uji Autokorelasi ............................................
67
Tabel 4.4 Hasil Analisis Uji f (simultan) ...............................................
68
Tabel 4.5 Hasil Analisis Uji t (parsial) ..................................................
68
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pikir Penelitian....................................................
18
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas ...........................................................
44
Gambar 4.2 Hasil Uji F simultan ...........................................................
48
Gambar 4.3 Hasil Uji t variabel character ............................................
50
Gambar 4.4 Hasil Uji t variabel capacity ..............................................
50
Gambar 4.5 Hasil Uji t variabel capital ................................................
51
Gambar 4.6 Hasil Uji t variabel collateral ............................................
52
Gambar 4.7 Hasil Uji t variabel condition ............................................
52
DAFTAR PUSTAKA
Algumeri, Murni. 2013. Analisis faktor Penyebab Kredit Macet pada Bumbes
Mitra Bersama Desa Bengkula Salak. Jakarta. Sinar Grafika. Universitas
Pasir Pengaraian Rokan Hulu.
Bank Indonesia. 1999. Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 tahun 1998
Tentang Perbankan. Jakarta. Sinar Grafika
Duwi, Priyatno. 2009. 5 Jam Belajar Olah Data dengan SPSS 17. Yogyakarta: Andi
Ghozali, imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate dengan program IBM SPSS19.
Edisi 5. Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Gusfira, Rini. 2013. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Macet Pada
Koperasi Simpan Pinjam Di Kota Padang: Padang.
Hermanto. 2006. Faktor-faktor Kredit Macet pada PD. BPR BKK Ungaran
Kabupaten Semarang. Tugas Akhir. Fakultas Ekonomi Universitas
Semarang.
Kasmir. 2004. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, Mudrajad, & Suharjdono. 2002. Manajemen Perbankan: Teori dan
Aplikasi. Yogyakarta:BPFE
Mukhsinati, Sari. 2011. Analisis Faktor-faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet
pada Bank X di Kabupaten Jember.
Sugiyono. 2010. Statistika untuk Penelitian. Bandung: Affabeta.
Sugiyono. 2013. Statistika untuk Penelitian. Bandung: Affabeta.
Suharjono. 2003. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil & Menengah. Jakarta: UPP
AMP YKPN ikut Mencerdaskan Bangsa.
Suryabrata, Sumadi. 2004. Metodologi Penelitian. Jakarta: Rajawali Pers.
Sutojo, Siswanto. 2000. Strategi Manajemen Kredit Bank Umum. Seri Manajemen
Bank No 6 Jakarta: Damar Mulia Pustaka.
Usman, Rachmadi. 2005. Aspek-aspek Hukum pebankan di Indonesia. Jakarta:
Gramedia Pustaka Utama.
Http://pembubaran-koperasi-artikel-surya.co.id|Malang Diakses Pada Tanggal 20
Desember 2015.
https://msriaa10.wordpress.com/2014/12/01/pertumbuhan-koperasi-di-indonesiasaat-ini// Diakses pada tanggal 04 januari 2016.
https://frisztado.wordpress.com Diakses Pada Tanggal 16 april 2016 .
https://titaviolet.wordpress.com/2009/07/17/pengujian-hipotesis-distribusi-uji-tdan-f-pada-model-regresi-berganda/ diakses 20 januari 2016.
https://sanoesi.wordpress.com diakses 18 April 2016
http://eprints.walisongo.ac.id/ diakses 18 April 2016
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Kemajuan koperasi di Indonesia sejak pertama kali didirikan sudah
mengalami perkembangan yang cukup pesat. Sekarang ini sudah banyak
kalangan masyarakat yang mengenal apa itu Koperasi, untuk apa didirikan
Koperasi, apa saja manfaat Koperasi, dan masih banyak hal lain yang
berkaitan dengan Koperasi. Kemajuan Koperasi saat ini juga bisa dilihat dari
banyaknya jumlah Koperasi yang ada di Indonesia khususnya di Kota Malang.
Hal ini menandakan Koperasi di Indonesia sudah berkembang dan mengalami
kemajuan yang signifikan. Pertumbuhan Koperasi akan memberikan
kontribusi terhadap perekonomian Negara (https://msriaa10.wordpress.com).
Pesatnya perkembangan koperasi di Kota Malang tentunya bukan
tanpa masalah. Seiring perkembangannya tidak sedikit Koperasi yang
terancam mati dan dibubarkan. Data artikel www.surya.co.id Malang
menunjukkan ada 50 koperasi di Kota Malang akan dibubarkan pada 2015
karena tidak jelas pemiliknya dan kondisinya sudah tidak aktif. Tahun 2015
tercatat 738 Koperasi termasuk koperasi yang bergerak dalam usaha simpan
pinjam, diantaranya terdapat 402 dalam keadaan sehat, 336 mati suri. Tahun
2015 ada 50 koperasi yang terancam dibubarkan dan sisanya akan dilakukan
pembinaan. (Http://pembubaran-koperasi-artikel-surya.co.id|Malang)
1
2
Menurut Diskoperindag Kota Batu setidaknya ada 50 lebih koperasi
dibubarkan karena memang statusnya tidak jelas dan tidak melaksanakan
kewajibannya antara lain tidak melaksanakan rapat anggota tahunan (RAT)
dan tidak melaporkan usahanya ke Dinas Koperasi Perindustrian dan
Perdagangan (Diskoperindag) Kota Batu. Permasalahan yang menjadi
penyebabnya yaitu antara lain, ketidakjelasan struktur kepengurusan Koperasi,
Usaha Koperasi yang mulai vakum, dan akibat kredit macet.
Kredit macet dinilai sangat riskan dialami hampir seluruh lembaga
keuangan. Permasalahan Kredit Macet ini menyebabkan kerugian pada
Koperasi. Koperasi X di Kota Batu ini salah satu Koperasi yang melayani unit
usaha di bidang simpan pinjam yang berulang mengalami masalah kredit
macet. Data kasus kredit macet yang terjadi di Koperasi X sepanjang 5 tahun
terakhir dapat dilihat pada Tabel 1.1.
Tabel 1.1 Data Kasus Kredit Macet Koperasi X Kota Batu
Tahun 2010-2014
Dana Kredit yang Di
Dana yang Macet
Tahun
Salurkan (Rp)
(Rp)
2010
2.859.884.423
1.000.959.548,75
Kasus Kredit
Macet
306 Kasus
2011
3.205.222.397
801.302.599,25
315 Kasus
2012
3.494.778.397
1.048.433.519,1
223 Kasus
2013
4.221.941.509
2.110.970.754,5
400 Kasus
2014
4.712.666.947
2.120.700.126,1
231 Kasus
Sumber: Lampiran 1
Fenomena yang terjadi pada penelitian ini yaitu kredit yang disalurkan
koperasi X di kota batu kepada nasabahnya mengalami masalah. Kredit macet
terjadi dikarenakan adanya indikasi debitur atau pemanfaat yang tidak mau
3
membayar kewajibannya, juga terlihat dalam prosedur pemberian kreditnya
yang ternyata mengalami penyimpangan atau tidak layak. Kasus kredit macet
dapat juga disebabkan oleh beberapa faktor ekstern dan faktor intern seperti
yang terjadi di koperasi X. Ada 5 faktor yang disebutkan pengurus koperasi
diduga menjadi penyebab terjadinya kredit macet yaitu penyimpangan
Pemberian Kredit, Kegagalan Usaha, Itikad Baik, Bencana Alam, Kebijakan
Pemerintah. Kondisi seperti ini membuktikan bahwa koperasi X di Kota Batu
perlu melakukan evaluasi dan pengendalian untuk meminimalisi resiko
terjadinya kredit macet.
Kredit macet apabila tidak ditangani dengan baik, Koperasi akan
terancam mengalami kerugian. Kerugian yang timbul akibat kredit macet
diantaranya adalah aliran kas yang terganggu, kesempatan bisnis yang hilang,
berkurangnya alokasi sumber daya, dan kerugian materi untuk menutup
seluruh kewajiban debitur akibat biaya denda yang terus meningkat, dan biaya
pengadilan.
Kredit
bermasalah
merupakan
gambaran
kondisi
di
mana
pengembalian atas kredit mengalami risiko gagal bayar yang menyebabkan
koperasi berpotensi mengalami kerugian. Salah satu bagian dari kredit macet,
dimana kredit merupakan pengembalian kredit yang tidak lancar dan adanya
kendala yang dihadapi oleh para anggota juga dalam prosedur pemberian
kreditnya yang ternyata mengalami penyimpangan atau tidak layak.
Untuk menghindari ataupun meminimalisir risiko tersebut, maka
permohonan kredit harus dianalisis terlebih dahulu. Koperasi sebagai pihak
4
kreditur harus menentukan terlebih dahulu calon debitur yang layak. Agar
jumlah pinjaman atau kredit yang diberikan sesuai, kreditur juga harus
mengetahui kondisi atau keadaan keuangan calon debitur. Hal ini
dimaksudkan untuk memperkecil risiko kredit untuk menghindari ataupun
meminimalisir risiko tersebut, maka permohonan kredit harus dianalisis
terlebih dahulu.
Kegiatan bisnis industri perbankan maupun bukan bank seperti
koperasi, pinjaman atau kredit merupakan jenis kegiatan yang paling risksan.
Hal ini terjadi karena besarnya pengaruh mutu kredit terhadap sendi
kehidupan. Kredit bermasalah atau kredit macet tidak hanya merugikan pihak
kelembagaan, melaikan juga akan menimbulkan kerugian bagi para deposan
yang menitipkan uangnya pada pihak pengelola. Kemacetan kredit yang
disalurkan akan membahayakan likuiditas koperasi, tabungan nasabah,
sekaligus merusak citra kepercayaan masyarakat lain pada koperasi yang
pastiakan berdampak buruk bagi kelangsungan hidup koperasi itu sendiri.
Permasalahan-permasalahan yang telah dikemukakan serta dari
sekian banyak faktor yang telah dikemukakan menjadi sebab munculnya
kredit macet, maka penulis tertarik melakukan penelitian serupa dengan objek
yang berbeda untuk mengetahui apakah pada koperasi yang akan peneliti
jadikan objek penelitian ditemukan faktor lain yang menyebabkan kredit
macet. Peneliti akan melakukan penelitian dengan judul: “Analisis Variabel–
variabel Penyebab Kredit Macet Pada Koperasi X di Kota Batu.
5
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah yang telah dikemukakan di atas,
maka penulis mengambil suatu perumusan masalah yaitu :
1. Variabel - variabel apa saja yang mempengaruhi kredit macet pada
Koperasi X di Kota Batu ?
2. Variabel apa yang paling berpengaruh terhadap kredit macet di Koperasi X
di Kota Batu?
C. Batasan Masalah
Untuk mengarah dalam lingkup pembahasan dan memperoleh hasil
yang maksimal sesuai yang diinginkan, maka dalam penyusunan tugas akhir
ini penulis membatasi permasalahan yang akan dibahas hanya pada analisis
kasus kredit macet yang terjadi setiap tahun selama 5 tahun terakhir mulai
tahun 2010 – 2014.
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian
1. Tujuan dalam penelitian ini adalah:
a. Untuk mengetahui variabel – variabel yang mempengaruhi kedit
macet pada Koperasi X.
b. Untuk mengetahui variabel yang paling besar pengaruhnya terhadap
kredit macet di Koperasi X.
6
2. Kegunaan Penelitian
Beberapa manfaat yang diperoleh dari penelitian ini:
a. Bagi Manajemen / Pengurus Koperasi X di Kota Batu
Penelitian ini dapat memberikan pengetahuan baru bagi
koperasi
mengenai
faktor-faktor
yang
mempengaruhi
kredit
bermasalah, sehingga dengan begitu pihak koperasi dapat menjadikan
hasil penelitian ini sebagai pertimbangan bagi khususnya bagi manajer
keuangan
dalam
memberikan
keputusan
mengenai
kebijakan
pemberian kredit dengan tepat.
b. Bagi Anggota Koperasi
Bagi Anggota Koperasi dengan adanya penelitian ini,
diharapkan anggota koperasi dapat menjadikan hasil penelitian ini
sebagai pertimbangan dan evaluasi untuk lebih bertanggungjawab atas
kewajibannya terhadap koperasi dan komitmennya sebagai anggota
Koperasi.
c. Bagi Pihak Koperasi X di Kota Batu
Bagi pihak kreditur yang menyalurkan kredit kepada anggota
Koperasi dengan adanya penelitian ini tentunya bermanfaat untuk
mengetahui selama ini faktor apa saja yang menyebabkan anggotanya
banyak yang macet dalam membayar kewajibannya sehingga dapat
dijadikan sebagai bahan perbaikan.
7
d. Bagi Peneliti Selanjutnya
Penelitian sebagai sarana mengembangkan dan pengaplikasian
ilmu yang sudah didapatkan, Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat
memberikan kontribusi pemikiran dan sebagai referensi bagi peneliti
selanjutnya untuk menyelesaikan penelitian khususnya dalam
penelitian yang berkenaan dengan analisis faktor penyebab kredit
bermasalah pada koperasi.
MACET PADA KOPERASI X DI KOTA BATU
Usulan Penelitian
Untuk Menyusun Skripsi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh:
Denyta Saputri
201210160311201
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2016
KRIPSI
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini adalah:
Nama
: Denyta Saputri
Tempat tanggal lahir : Telaga Biru, 07 Mei 1994
Nim
: 201210160311201
Fakultas/Juruan
: Ekonomi dan Bisnis/Manajemen
Universitas Muhammadiyah Malang
Dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa:
Tugas Akhir dengan Judul “ Analisis Variabel-variabel Penyebab Kredit
Macet pada Koperasi X di Kota Batu” Adalah hasil karya saya, dalam naskah
tugas akhir ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang
lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak
terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain,
baik sebagian ataupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutipan
dalam naskah ini disebutkan dalam sumber kutipan daftar pustaka.
2. Apabila ternyata di dalam tugas akhir ini dapat dilakukan unsur-unsur
PLAGIASI saya bersedia TUGAS AKHIR INI DIGUGURKAN dan GELAR
AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH DIBATALKAN, serta
diproses sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
3. Tugas akhir ini dapat disajikan sumber pustaka yang merupakan HAK
BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF.
Demikian pernyataan saya buat dengan sebenar – benarnya untuk digunakan
sebagaimana mestinya.
1.
Malang,
2016
Penulis
( Denyta Saputri )
KATA PENGANTAR
Bismillahirohmanirohim
Puji syukur atas kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-Nya yang
tidak pernah putus kepada umat manusia, begitu juga kepada penulis sehingga
penulis dapat menyelesaikan tugas akhir yang berjudul “Analisis Variabelvariabel Penyebab Kredit Macet pada Koperasi X di Kota Batu“ dengan lancar
dan dalam waktu yang telah ditentukan. Shalawat serta salam semoga selalu Allah
limpahkan kepada suri tauladan umat manusia nabi Muhammad SAW serta para
sahabat dan pengikutnya sampai akhir zaman.
Tugas Akhir ini dibuat untuk memenuhi syarat mendapatkan gelar
akademik Strata Satu. Tugas akhir ini tidak bisa sepenuhnya terwujud tanpa
adanya batuan dan bimbingan dari dosen pembimbing dan dari berbagai pihak
yang selalu memberikan motivasi, pengarahan, dorongan serta banyak reverensi
yang berkaitan dengan penulisan Tugas Akhir ini yang tentu sangat membantu
dan memudahkan penulis untuk segera menyeleaikan Tugas. Dalam kesempatan
ini perkenankalah penulis mengucapkan rasa terimakasih kepada:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan Persetujuan
dalam penelitian ini.
2. Dr. H. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas
Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada penulis
untuk menempuh perkuliahan di Jurusan Manajemen.
3. Drs. Warsono, M.M., selaku dosen pembimbing 1 yang telah memberikan
arahan dan kesabaran dalam membimbing penulis.
4. Dra. Dewi Nurjannah, M.M., selaku dosen pembimbing 2 yang telah
memberikan arahan dan kesabaran dalam membimbing penulis.
5. Drs. Widayat M.M., selaku dosen wali yang telah memberikan motivasi dan
pengarahan.
6. Semua dosen-dosen manajemen yang telah memberi arahan dan wawasan
penulis
selama
penulis
melakukan
pembelajaran
di
Universitas
Muhammadiyah Malang.
7. Orang tua tercinta, Bapak Maidi dan Ibu Nyamirah yang dengan ikhlas tiada
henti memberikan dukungan baik materil maupun non materil, memberikan
semangat, do’a, perhatian dan kasih sayang, teruntuk adik-adik yang
tersayang Bagus Satriawan dan Reva Septria serta keluarga besar penulis
yang telah memberikan dorongan motivasi baik material maupun spiritual
kepada penulis.
8. Teman-teman kelas D Manajemen 2012 teman seperjuangan dari maba
hingga sekarang bahagia dan bersyukur bisa ada ditengah-tengah kalian,
sahabat yang sudah seperti saudara sendiri Tsiqotun Nasyiah, Fitri
Ramandani, Nuraini Hajar Rohmah, Ayuda Puji Rahayu, terimakasih kalian
semua selalu memberi dukungan, bantuan, semangat dan do’anya.
9. Keluarga besar Ikatan Mahasiswa Muhammadiyah (fastcho UMM),
terimakasih kakanda, ayunda, teman-teman pimpinan, teman-teman kader
sudah menerima saya menjadi bagian dari keluarga IMM.
10. Kakakku Ihwan Firdaus terimakasih sudah menjaga dan membantu dari
awal di Malang sampai sekarang selalu memantau, memperhatikan,
memberi masukan dan dukungan. Sahabatku Rini Astuti yang jauh di Kota
Padang sana terimakasih atas dukungan dan do’anya aku akan segera
pulang. Sahabatku Aldilla Agustira Eka Saputri dan Adekku Fandy
terimakasih kalian selalu ada dan selalu memberi semangat.
11. Sahabat terkasih Fariz Fina Alfarizi yang InsyAllah akan jadi imam,
terimakasih sudah setia mendengarkan keluh kesahku, terimakasih perhatian
dan dukungannya, terimakasih setia memantau perkembangan skripsiku,
selalu memberi semangat dan do’anya sampai pada akhirnya skripsi ini
selesai.
12. Keluarga Fakultas Teknik, dan INFOKOM rekan-rekan parttime terimakasih
dukungan dan do’anya.
13. Keluarga kos 3b 64 A rumah kedua selama dimalang, terimakasih doanya.
14. Teman-teman dan semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu
persatu terimakasih banyak telah memberikan bantuan doa dan dukungan
tiada henti kepada penulis.
Puji syukur penulis panjatkan do’a kehadirat Allah SWT, semoga bantuan dan
kebaikan yang telah diberikan senantiasa mendapatkan pahala dan balasan dari
Allah SWT. Banyak harapan yang penulis gantungkan semoga Tugas Akhir ini
bermanfaat bagi semua pihak pembaca, karena Tugas Akhir ini penulis sadari
masih ada kekurangan dan jauh dari kata sempurna, maka penulis mengharapkan
kritik dan sara yang membangun dari semua pihak demi perbaikan Tugas Akhir
ini, dan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat khususnya bagi penulis dan
bagi pihak yang berkepentingan umumnya.
Malang, 30 April 2016
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN PENGESAHAN
KATA PENGANTAR ........................................................................................
DAFTAR ISI ......................................................................................................
DAFTAR TABEL ..............................................................................................
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................
ABSTRAKSI ....................................................................................................
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1
A. Latar Belakang .................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .............................................................................. 5
C. Batasan Masalah .................................................................................. 5
D. Tujuan dan Kegunaa Penelitian ........................................................... 5
BAB I TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 8
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................. 9
B. Tinjauan Teori ..................................................................................... 9
C. Kerangka Pikir .................................................................................... 17
D. Hipotesis .............................................................................................. 18
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................. 20
A. Jenis Penelitian .................................................................................... 20
B. Definisi Operasional Variabel ............................................................. 20
C. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 22
D. Populasi dan Sampel ............................................................................ 23
E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 24
F. Teknik Pengukuran Data ..................................................................... 24
G. Teknik Analisis Data ........................................................................... 26
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................... 35
A. Hasil Gambaran Umum Objek Penelitian ........................................... 35
1. Gambaran Umum .......................................................................... 34
2. Sampel Penelitian .......................................................................... 38
3. Analisis Data ................................................................................. 40
B. Pembahasan Hasil Analisis Data ........................................................ 56
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ......................................................... 61
A. Kesimpulan .......................................................................................... 61
B. Saran .................................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Data Kredit Macet Koperasi X Kota Batu Tahun 2010-2014
2
Tabel 3.1 Pengambilan Keputusan ada tidaknya Autokorelasi ..............
35
Tabel 4.2 Hasil Uji Reabilitas ...............................................................
40
Tabel 4.1 Hasil Uji Validitas .................................................................
64
Tabel 4.3 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda ................................
65
Tabel 4.6 Hasil Analisis Uji Multikolinearitas ......................................
66
Tabel 4.4 Hasil Analisis Koefisien Determinasi ....................................
67
Tabel 4.7 Hasil Analisis Uji Heteroskedastisitas ....................................
67
Tabel 4..8 Hasil Analisis Uji Autokorelasi ............................................
67
Tabel 4.4 Hasil Analisis Uji f (simultan) ...............................................
68
Tabel 4.5 Hasil Analisis Uji t (parsial) ..................................................
68
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pikir Penelitian....................................................
18
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas ...........................................................
44
Gambar 4.2 Hasil Uji F simultan ...........................................................
48
Gambar 4.3 Hasil Uji t variabel character ............................................
50
Gambar 4.4 Hasil Uji t variabel capacity ..............................................
50
Gambar 4.5 Hasil Uji t variabel capital ................................................
51
Gambar 4.6 Hasil Uji t variabel collateral ............................................
52
Gambar 4.7 Hasil Uji t variabel condition ............................................
52
DAFTAR PUSTAKA
Algumeri, Murni. 2013. Analisis faktor Penyebab Kredit Macet pada Bumbes
Mitra Bersama Desa Bengkula Salak. Jakarta. Sinar Grafika. Universitas
Pasir Pengaraian Rokan Hulu.
Bank Indonesia. 1999. Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 tahun 1998
Tentang Perbankan. Jakarta. Sinar Grafika
Duwi, Priyatno. 2009. 5 Jam Belajar Olah Data dengan SPSS 17. Yogyakarta: Andi
Ghozali, imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate dengan program IBM SPSS19.
Edisi 5. Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Gusfira, Rini. 2013. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Macet Pada
Koperasi Simpan Pinjam Di Kota Padang: Padang.
Hermanto. 2006. Faktor-faktor Kredit Macet pada PD. BPR BKK Ungaran
Kabupaten Semarang. Tugas Akhir. Fakultas Ekonomi Universitas
Semarang.
Kasmir. 2004. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, Mudrajad, & Suharjdono. 2002. Manajemen Perbankan: Teori dan
Aplikasi. Yogyakarta:BPFE
Mukhsinati, Sari. 2011. Analisis Faktor-faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet
pada Bank X di Kabupaten Jember.
Sugiyono. 2010. Statistika untuk Penelitian. Bandung: Affabeta.
Sugiyono. 2013. Statistika untuk Penelitian. Bandung: Affabeta.
Suharjono. 2003. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil & Menengah. Jakarta: UPP
AMP YKPN ikut Mencerdaskan Bangsa.
Suryabrata, Sumadi. 2004. Metodologi Penelitian. Jakarta: Rajawali Pers.
Sutojo, Siswanto. 2000. Strategi Manajemen Kredit Bank Umum. Seri Manajemen
Bank No 6 Jakarta: Damar Mulia Pustaka.
Usman, Rachmadi. 2005. Aspek-aspek Hukum pebankan di Indonesia. Jakarta:
Gramedia Pustaka Utama.
Http://pembubaran-koperasi-artikel-surya.co.id|Malang Diakses Pada Tanggal 20
Desember 2015.
https://msriaa10.wordpress.com/2014/12/01/pertumbuhan-koperasi-di-indonesiasaat-ini// Diakses pada tanggal 04 januari 2016.
https://frisztado.wordpress.com Diakses Pada Tanggal 16 april 2016 .
https://titaviolet.wordpress.com/2009/07/17/pengujian-hipotesis-distribusi-uji-tdan-f-pada-model-regresi-berganda/ diakses 20 januari 2016.
https://sanoesi.wordpress.com diakses 18 April 2016
http://eprints.walisongo.ac.id/ diakses 18 April 2016
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Kemajuan koperasi di Indonesia sejak pertama kali didirikan sudah
mengalami perkembangan yang cukup pesat. Sekarang ini sudah banyak
kalangan masyarakat yang mengenal apa itu Koperasi, untuk apa didirikan
Koperasi, apa saja manfaat Koperasi, dan masih banyak hal lain yang
berkaitan dengan Koperasi. Kemajuan Koperasi saat ini juga bisa dilihat dari
banyaknya jumlah Koperasi yang ada di Indonesia khususnya di Kota Malang.
Hal ini menandakan Koperasi di Indonesia sudah berkembang dan mengalami
kemajuan yang signifikan. Pertumbuhan Koperasi akan memberikan
kontribusi terhadap perekonomian Negara (https://msriaa10.wordpress.com).
Pesatnya perkembangan koperasi di Kota Malang tentunya bukan
tanpa masalah. Seiring perkembangannya tidak sedikit Koperasi yang
terancam mati dan dibubarkan. Data artikel www.surya.co.id Malang
menunjukkan ada 50 koperasi di Kota Malang akan dibubarkan pada 2015
karena tidak jelas pemiliknya dan kondisinya sudah tidak aktif. Tahun 2015
tercatat 738 Koperasi termasuk koperasi yang bergerak dalam usaha simpan
pinjam, diantaranya terdapat 402 dalam keadaan sehat, 336 mati suri. Tahun
2015 ada 50 koperasi yang terancam dibubarkan dan sisanya akan dilakukan
pembinaan. (Http://pembubaran-koperasi-artikel-surya.co.id|Malang)
1
2
Menurut Diskoperindag Kota Batu setidaknya ada 50 lebih koperasi
dibubarkan karena memang statusnya tidak jelas dan tidak melaksanakan
kewajibannya antara lain tidak melaksanakan rapat anggota tahunan (RAT)
dan tidak melaporkan usahanya ke Dinas Koperasi Perindustrian dan
Perdagangan (Diskoperindag) Kota Batu. Permasalahan yang menjadi
penyebabnya yaitu antara lain, ketidakjelasan struktur kepengurusan Koperasi,
Usaha Koperasi yang mulai vakum, dan akibat kredit macet.
Kredit macet dinilai sangat riskan dialami hampir seluruh lembaga
keuangan. Permasalahan Kredit Macet ini menyebabkan kerugian pada
Koperasi. Koperasi X di Kota Batu ini salah satu Koperasi yang melayani unit
usaha di bidang simpan pinjam yang berulang mengalami masalah kredit
macet. Data kasus kredit macet yang terjadi di Koperasi X sepanjang 5 tahun
terakhir dapat dilihat pada Tabel 1.1.
Tabel 1.1 Data Kasus Kredit Macet Koperasi X Kota Batu
Tahun 2010-2014
Dana Kredit yang Di
Dana yang Macet
Tahun
Salurkan (Rp)
(Rp)
2010
2.859.884.423
1.000.959.548,75
Kasus Kredit
Macet
306 Kasus
2011
3.205.222.397
801.302.599,25
315 Kasus
2012
3.494.778.397
1.048.433.519,1
223 Kasus
2013
4.221.941.509
2.110.970.754,5
400 Kasus
2014
4.712.666.947
2.120.700.126,1
231 Kasus
Sumber: Lampiran 1
Fenomena yang terjadi pada penelitian ini yaitu kredit yang disalurkan
koperasi X di kota batu kepada nasabahnya mengalami masalah. Kredit macet
terjadi dikarenakan adanya indikasi debitur atau pemanfaat yang tidak mau
3
membayar kewajibannya, juga terlihat dalam prosedur pemberian kreditnya
yang ternyata mengalami penyimpangan atau tidak layak. Kasus kredit macet
dapat juga disebabkan oleh beberapa faktor ekstern dan faktor intern seperti
yang terjadi di koperasi X. Ada 5 faktor yang disebutkan pengurus koperasi
diduga menjadi penyebab terjadinya kredit macet yaitu penyimpangan
Pemberian Kredit, Kegagalan Usaha, Itikad Baik, Bencana Alam, Kebijakan
Pemerintah. Kondisi seperti ini membuktikan bahwa koperasi X di Kota Batu
perlu melakukan evaluasi dan pengendalian untuk meminimalisi resiko
terjadinya kredit macet.
Kredit macet apabila tidak ditangani dengan baik, Koperasi akan
terancam mengalami kerugian. Kerugian yang timbul akibat kredit macet
diantaranya adalah aliran kas yang terganggu, kesempatan bisnis yang hilang,
berkurangnya alokasi sumber daya, dan kerugian materi untuk menutup
seluruh kewajiban debitur akibat biaya denda yang terus meningkat, dan biaya
pengadilan.
Kredit
bermasalah
merupakan
gambaran
kondisi
di
mana
pengembalian atas kredit mengalami risiko gagal bayar yang menyebabkan
koperasi berpotensi mengalami kerugian. Salah satu bagian dari kredit macet,
dimana kredit merupakan pengembalian kredit yang tidak lancar dan adanya
kendala yang dihadapi oleh para anggota juga dalam prosedur pemberian
kreditnya yang ternyata mengalami penyimpangan atau tidak layak.
Untuk menghindari ataupun meminimalisir risiko tersebut, maka
permohonan kredit harus dianalisis terlebih dahulu. Koperasi sebagai pihak
4
kreditur harus menentukan terlebih dahulu calon debitur yang layak. Agar
jumlah pinjaman atau kredit yang diberikan sesuai, kreditur juga harus
mengetahui kondisi atau keadaan keuangan calon debitur. Hal ini
dimaksudkan untuk memperkecil risiko kredit untuk menghindari ataupun
meminimalisir risiko tersebut, maka permohonan kredit harus dianalisis
terlebih dahulu.
Kegiatan bisnis industri perbankan maupun bukan bank seperti
koperasi, pinjaman atau kredit merupakan jenis kegiatan yang paling risksan.
Hal ini terjadi karena besarnya pengaruh mutu kredit terhadap sendi
kehidupan. Kredit bermasalah atau kredit macet tidak hanya merugikan pihak
kelembagaan, melaikan juga akan menimbulkan kerugian bagi para deposan
yang menitipkan uangnya pada pihak pengelola. Kemacetan kredit yang
disalurkan akan membahayakan likuiditas koperasi, tabungan nasabah,
sekaligus merusak citra kepercayaan masyarakat lain pada koperasi yang
pastiakan berdampak buruk bagi kelangsungan hidup koperasi itu sendiri.
Permasalahan-permasalahan yang telah dikemukakan serta dari
sekian banyak faktor yang telah dikemukakan menjadi sebab munculnya
kredit macet, maka penulis tertarik melakukan penelitian serupa dengan objek
yang berbeda untuk mengetahui apakah pada koperasi yang akan peneliti
jadikan objek penelitian ditemukan faktor lain yang menyebabkan kredit
macet. Peneliti akan melakukan penelitian dengan judul: “Analisis Variabel–
variabel Penyebab Kredit Macet Pada Koperasi X di Kota Batu.
5
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah yang telah dikemukakan di atas,
maka penulis mengambil suatu perumusan masalah yaitu :
1. Variabel - variabel apa saja yang mempengaruhi kredit macet pada
Koperasi X di Kota Batu ?
2. Variabel apa yang paling berpengaruh terhadap kredit macet di Koperasi X
di Kota Batu?
C. Batasan Masalah
Untuk mengarah dalam lingkup pembahasan dan memperoleh hasil
yang maksimal sesuai yang diinginkan, maka dalam penyusunan tugas akhir
ini penulis membatasi permasalahan yang akan dibahas hanya pada analisis
kasus kredit macet yang terjadi setiap tahun selama 5 tahun terakhir mulai
tahun 2010 – 2014.
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian
1. Tujuan dalam penelitian ini adalah:
a. Untuk mengetahui variabel – variabel yang mempengaruhi kedit
macet pada Koperasi X.
b. Untuk mengetahui variabel yang paling besar pengaruhnya terhadap
kredit macet di Koperasi X.
6
2. Kegunaan Penelitian
Beberapa manfaat yang diperoleh dari penelitian ini:
a. Bagi Manajemen / Pengurus Koperasi X di Kota Batu
Penelitian ini dapat memberikan pengetahuan baru bagi
koperasi
mengenai
faktor-faktor
yang
mempengaruhi
kredit
bermasalah, sehingga dengan begitu pihak koperasi dapat menjadikan
hasil penelitian ini sebagai pertimbangan bagi khususnya bagi manajer
keuangan
dalam
memberikan
keputusan
mengenai
kebijakan
pemberian kredit dengan tepat.
b. Bagi Anggota Koperasi
Bagi Anggota Koperasi dengan adanya penelitian ini,
diharapkan anggota koperasi dapat menjadikan hasil penelitian ini
sebagai pertimbangan dan evaluasi untuk lebih bertanggungjawab atas
kewajibannya terhadap koperasi dan komitmennya sebagai anggota
Koperasi.
c. Bagi Pihak Koperasi X di Kota Batu
Bagi pihak kreditur yang menyalurkan kredit kepada anggota
Koperasi dengan adanya penelitian ini tentunya bermanfaat untuk
mengetahui selama ini faktor apa saja yang menyebabkan anggotanya
banyak yang macet dalam membayar kewajibannya sehingga dapat
dijadikan sebagai bahan perbaikan.
7
d. Bagi Peneliti Selanjutnya
Penelitian sebagai sarana mengembangkan dan pengaplikasian
ilmu yang sudah didapatkan, Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat
memberikan kontribusi pemikiran dan sebagai referensi bagi peneliti
selanjutnya untuk menyelesaikan penelitian khususnya dalam
penelitian yang berkenaan dengan analisis faktor penyebab kredit
bermasalah pada koperasi.