ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN PT. BANK MUAMALAT INDONESIA DENGAN PT. BANK SYARIAH MANDIRI

ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN
PT. BANK MUAMALAT INDONESIA DENGAN
PT. BANK SYARIAH MANDIRI

SKRIPSI

Oleh
Luthfiatun Nadzifah
NIM. 070810201144

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2011

i

igliiblib.u
g
i
d

i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i

l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i

idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l

i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b

i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n

u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l

i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b

i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n

u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e

ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN

c.idid

c.idid

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

a.ac.
a c.
PT. BANK
INDONESIA
neje. jMUAMALAT
neje. j.aDENGAN

liibli.bu.un
liibli.bu.un
i
i
g
g
i
i
PT. BANK SYARIAH
:p//:d
:p//:d
/dig
/dig MANDIRI
/
/
p
p
t
t
t
t
t
t
hht
hht

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

.cid.id SKRIPSI
ca.cid.id
c
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
a
.
.
.
e
e
e
diajukan guna
tugas akhir dan memenuhi
ej
nej
nmelengkapi
nej salah satu syarat ilib.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
i
i
i
l
idgigil
idgigiuntuk
idgStudi
menyelesaikan Program
igil Manajemen (S1) p://:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
t
t
hhttp
hhtt
hhtt Sarjana Ekonomi
dan mencapai gelar

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
Oleh
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

Luthfiatun Nadzifah
NIM. 070810201144

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

.cid.id
caJURUSAN
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
MANAJEMEN
e
e
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
FAKULTAS /EKONOMI
idgigili
idgigili
d
/:d
/
/
:
:
/
/
/
/
p
p
:
t
t
hthttp
hthttp JEMBER
UNIVERSITAS

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:pii//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

2011

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
PERSEMBAHAN neej.
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
liibli.bu.un
i
i
i
l
g
g
i
i
i
:p//:d
:p//:d
/dig
/dig
/
/
p
p
t
t
t
t
t
t
hht
ht
Karya kecil inihkupersembahkan
untuk :

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

1. Persembahan yang .tertinggi
hanyalah kepada Allah
idd
.iddSWT, yang telah

d
aj.cac.i
aj.cac.i
aj.ca.ci .id
.
.
.
j
j
j
e
e
e
memberikan
kemudahan
dan keringanan.un
langkah
hingga padaNyalah .un
ne
ne
ne
.bu.n
u
u
u
b
b
b
.
.
i
i
i
l
l
l
i
i
i
b
b
i
i
i
idgigil bergantung.
idgigil
idgigil
segalanya
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt
hhtt
hhtt
2. Rasa hormat dan terima kasih secara khusus saya haturkan kepada kedua

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

orang tuaku dan segenap
.id keluargaku untuk kasih sayang,
.id kesabaran, motivasi

cac.id
cac.id
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
j. langkahku.
dan dukungan
di
nesetiap
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
li
idgigili sejak taman kanak-kanak
idgigisampai
idgigili
/:d
/:d
/:d
3. pGuru-guruku
dengan perguruan
tinggi.
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
/
/
p
p
t
t
t
hthttp
hthttp
hthttp
Terimakasih untuk ilmu yang sangat
berharga ini.

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

4. Special thanks kepada
yang
id seluruh teman-teman dan sahabat-sahabatiku
id

d
aj.ca.ci .id
aj.ca.c.id
aj.ca.c.id
.
.
.
j
j
j
e
e
e
telah memberikan
dalam
ne
ne dukungan dan bantuan
nebentuk moril yang sangat
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
i
i
i
il
idgtetap
idgigharapkan
idgigilskripsi akhir ini. Semoga:kita
penulis
dalam penyelesaian
tugas
igil
//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
hhttp
hhttakan dipersuakan-Nya jua di hari
hhtkemudian.
Amin

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

5. Almamater Fakultas Ekonomi
Universitas Jember
d

aj.ca.ci .id
.
j
e
n e
liibli.bu.un
i
g
i
:p//:d
/dig
/
t
hthtp
t

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
iii
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
MOTO
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

”Semua ada di dalam dirimu. Mintalah melalui dirimu sendiri”.

d
d
d (jalaluddin rumi)
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
.
.
j
j
j
j
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
idgigil
ig il
idgigil
idgigil
/:d
/:d
//:d
:p/mesti
:pmemiliki
:p//:d
“Kenapa
bersedih? Bukankah kita
Rabb Yang menentukan
takdir.
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt
hhtt
hhtt
Yang Memberikan ampunan, Yang menutupi kesalahan, Yang memberi rezeki,

Semua urusan dunia
id
ca.cid.id Yang melihat, dan Yang
ca.cid.mendengar.
ca.cid.id kuncinya ada
ca.cid.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
e
e
e
e
ditanganNYA”. .un
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
.
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
b
ig ili
idgigili
idgigili
idgigili
d
/:d
/:d
/:d
/:Tahzan)
/
/
/
(La
:
:
:
/
/
/
//dig
/
/
/
p
p
p
t
t
t
hthttp
hthttp
hthttp

sebuah visi.
d.id
.cid.id ”Pandanglah hari ini. Kemarin
.cid.idadalah mimpi. Dan esok .hari
.cihanyalah
ca.cid.id
c
c
c
a
a
a
a
.
.
.
j
j
j
j
a
a
a
.
.
.
.
e
e
e
e
Tetapi, hari ini yang
sungguh
mimpi bahagia, dan .unnej
ej
nej
nej nyata, Menjadikanilkemarin
nsebagai
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
i
i
i
i
i
l
giigliiblib.u
gigsebagai
gigil
i
i
idgigil
i
i
d
d
d
/
/:d
/
/
setiap
hari
esok
visi
harapan”.
/
/
/
: /d
: /d
: /d
//
hthtp
hthtp
hthtp
ttp:/
ttp:/
ttp:/
(Alexander Pope)

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
iv
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
PERNYATAAN neej.
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
liibli.bu.un
i
i
i
l
g
g
i
i
i
:p//:d
:p//:d
/dig
/dig
/
/
p
p
t
t
t
t
t
t
hhyang
t bertanda tangan di bawah h
ht
Saya
ini:

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

Nama : Luthfiatun Nadzifah

d
d
d
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
.
.
j
j
j
j
NIM
:
070810201144
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
il ilmiah yang berjudul “Analisis
Menyatakan
hasil
karya
idgdengan
ig il
idgig
idgigil
igil sesungguhnya bahwa
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt Kinerja Keuangan PT. hBank
hhttPT. Bank
Komparatif
htt Muamalat Indonesia dengan
Syariah Mandiri” adalah benar-benar hasil karya sendiri, kecuali kutipan yang sudah

id
ca.cid.id saya sebutkan sumbernya,
ca.cid.id pernah diajukan pada institusi
ca.cid.manapun,
ca.cid.id
a
a
a
a
.
.
.
.
belum
dan
bukan
j
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
karya jiplakan.
keabsahan
dan kebenaran isinyadsesuai
ili bertanggungjawab atas
ig ili
idgigSaya
idgigili
/:d
/:d
/:d
/://idgigili
/
/
/
:
:
:
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
p ilmiah yang harus dijunjung
hthttsikap
hthttptinggi.
hthttp
dengan
Demikian pernyataan ini saya buat sebenarnya, tanpa ada tekanan dan paksaan

d
d
did
ca.cid.id jika ternyata
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id dari pihak manapunejserta
aj.ca.ci .bersedia
aj.akademik
mendapat sanksi
.
.
.
.
j
j
j
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
dikemudian
hari
pernyataan
ini
tidak
benar.
i
i
i
i
idgigil
ig il
idgigil
idgigil
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt
hhtt
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d.id
ca.cid.id
ca.ciJember,
26 April 2011
a
a
.
.
j
j
e
e
nej.
nej. Yang menyatakan,
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
did
Nadzifah
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .Luthfiatun
.
.
j
j
e
e
ne
ne
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
NIM.
070810201144
l
l
i
i
i
i
idgigil
idgigil
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
hhtt
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:pv//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
SKRIPSI
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
d
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
.
j
j
j
e
e
e
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
i
i
i
idgiANALISIS
idgigil
idgigil
KOMPARATIF/d
KEUANGAN
gil
:p//:d
:p/:/KINERJA
:p//:d
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt
hhtt INDONESIA DENGAN hhtt
PT. BANK MUAMALAT
PT. BANK SYARIAH MANDIRI

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
j
j
e
e
ne
ne
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
Oleh
i
i
idgigil
idgigil
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
hhtt
hhtt Nadzifah
Luthfiatun

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
d
d
aj.ca.ci .id Pembimbing
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
.
j
j
j
e
e
e
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
i
i
i
idgigil
idgigil
idgigil
//:d
//:d
:p//:d
:
:
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
Dosen Pembimbing Utama
hhtt
hhttp : Dr. Nurhayati, SE, MM hhttp

NIM. 070810201144

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

Dosen Pembimbing Anggota : Tatok Endhiarto, SE, M.Si

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
vi
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
e
e
PERSETUJUAN
SKRIPSI
n
nej.
nej.
.buLEMBAR
.bu.n
u
u
b
b
.
i
i
l
l
i
i
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

Yang bertanda tangan di bawah ini menyetujui:

: Analisis
PT. Bank
.cid.id Komparatif Kinerja.acKeuangan
.cid.id Judul skripsi
.cid.id
c
c
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
j
a
a
a
.
.
.
.
e
e
e
e
j Syariah Mandiri .unnej
PT.
nejMuamalat Indonesia dengan
nej
neBank
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
i
i
i
gigil
gigil
giigliiblib.u
i
idgigil
i
i
d
d
d
/
/:d
/
/
/
/
/
Namatp
Mahasiswa
: Luthfiatun Nadzifah
: /d
: /d
: /d
//
hthttp:/
hthtp
hthtp
ttp:/
ttp:/
NIM
: 070810201144

Jurusan
: S-1.id
Manajemen
ca.cid.id
cac.id
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
.
e
e
Konsentrasi
: ejManajemen
Keuangan .une
nej.
n
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
.
i
i
i
l
l
l
i
i
i
b
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
//dig
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
.
e
Pembimbing
Inej
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
.
.
e
e
Pembimbing
II
nej
nej
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
i
i
idgigil
idgigil
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
hhtt
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
Dr. Nurhayati,
idgigili SE, MM
/:d
/
:
/
/
p
t
NIP.
19610607
198702 2 001
hthttp

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
e
e
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
idgigili
idgTatok
igili Endhiarto, SE, M.Si p://:d
/:d
/
:
/
/
/
/
p
t
t
NIP.
19600404
198902
2
001
hthttp
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
Ketua Jurusan .unne
giigliiblib.u
i
d
Manajemen
/
/
: /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
e
e
nej. Dr. Hj. Istifadah,ilM.Si
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
i
idgigili
idgigili
d
/:d
/:199002
/
/
:
:
/
/
NIP.
19661020
2 001
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
vii
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
JUDUL SKRIPSI
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
idgigili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
thttp
KOMPARATIF KINERJA
hthANALISIS
hthttp KEUANGAN PT. BANKhMUAMALAT
ttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

INDONESIA DENGAN PT. BANK SYARIAH MANDIRI

c.id.id

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.un
.bu.n
u
b
b
i
i
l
l
i
i
i
i
idgigil
idgigil
: Luthfiatun Nadzifah
/:d
:p/Nama
:p//:d
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
hhtt NIM
hhtt
: 070810201144

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

c oleh:
Yang dipersiapkanndan
eje.ajdi.asusun

Jurusan

: Manajemen

c.idid

c.idid

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.une
.bu.une
.bu.n
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
idgigili
idgi2011
idgigili
26 April
gili
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
tp
hthtdinyatakan
hthttpditerima sebagai kelengkapanhthguna
ttp memperoleh
Dan
memenuhi syarat untuk
a c.
j.aj.ac. panitia penguji pada tanggal:
Telah dipertahankan
nedidepan
nej. j.a

Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

d
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
j
j
e
e
ne
ne
.bu.n
.bu.n
u
u
Susunan Panitia
Penguji
b
b
i
i
l
l
i
i
i
i
idgigil
idgigil
d
:p//:d
:p//:SE,
/
/
/
/
p
p
t
t
Ketua
:
Prof.
Tatang
AG,
M.Buss, Acc, Ph.D
t
t
hhtt
hhtt
NIP. 19661125
199103 1 002

d.id
ca.ciNurhayati,
ca.cid.id
a
a
:
Dr.
SE,
MM
.
.
j
j
e
e
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
NIP. 19610607 198702
idgigili
idgig2ili001
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

Sekretaris

Anggota

: Tatok Endhiarto, SE, M.Si
NIP.d19600404 198902 2 001

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
(......................)
t
hhtt
ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

(......................)

(......................)

d
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
j
j
e
e
ne
ne Mengetahui;
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
i
i
idgigil
idgigil
:p//:d
:p//:d
/
/
Universitas Jember
/
/
p
p
t
t
t
t
hhtt
hhtt
Fakultas Ekonomi
Dekan,

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
e
e
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
/
/
p
p
t
t
hthSaleh,
hthttp
ttp M.Sc
Prof. Dr. H. Moh.
NIP. 19560831 198403 1 002

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
viii
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

Luthfiatun Nadzifah
Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Jember
ABSTRACT
The study is aimed to assess the financial performance differences between PT. Bank
Muamalat Indonesia and PT. Bank Syariah Mandiri in terms of its financial ratios.
The bank’s financial performance measurements used in this study include capital
ratios, asset quality ratios, profitability ratios and liquidity ratios. The type of data
used are secondary data in the form of bank financial statements issued by the
management of PT. Bank Muamalat Indonesia and PT. Bank Syariah Mandiri. The
results of this study states the overall financial ratios during the period of these
observations reflect the financial condition of PT. Bank Syariah Mandiri better than
PT. Bank Muamalat Indonesia ie on capital ratios, earnings, and liquidity. While the
financial soundness of both banks are in the same condition that is quite healthy and
quite good in supporting business growth and anticipate changes in economic
conditions and financial industry. And have adequate financial capability to support
business expansion plans and risk control in the event of significant changes in the
banking industry.
Key words : financial performance, capital, asset quality, profitability and liquidity.

ix

lib

lib

i
/dig

lib

igi
d
/
/
:
ttp

lib

igi
d
/
/
:
ttp

h

igi
d
/
/
:
ttp

h

h

RINGKASAN

Analisis Komparatif Kinerja Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia dengan
PT. Bank Syariah Mandiri; Luthfiatun Nadzifah, 070810201144; 2011: 61
halaman; Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

Bank syariah sebagai salah satu alternatif jasa perbankan telah menjadi suatu
fenomena tersendiri dalam perekonomian Indonesia. Eksistensinya telah memberikan
nafas baru bagi dunia bisnis di negeri ini terutama dunia perbankan. Semakin
maraknya kehadiran bank dengan prinsip syariah tentu saja memicu adanya
persaingan antar bank. Hal ini menuntut bank syariah untuk memiliki kinerja yang
bagus agar dapat bersaing dalam memperebutkan pasar perbankan nasional di
Indonesia. Salah satu penilaian kinerja yang dapat dilakukan adalah dengan menilai
kinerja keuangan bank. Karena kinerja keuangan dapat menunjukkan kualitas bank
melalui penghitungan rasio keuangannya. Rasio keuangan dapat dihitung dengan
menganalisis laporan keuangan bank yang dipublikasikan secara berkala. Tujuan
penelitian ini untuk mengkaji perbedaan kinerja keuangan antara PT. Bank Muamalat
Indonesia dan PT. Bank Syariah Mandiri ditinjau dari rasio keuangannya.
Penelitian

ini

merupakan

penelitian

deskriptif

komparatif

dengan

menggunakan analisis rasio permodalan, kualitas aset, rentabilitas, dan likuiditas
yang didasarkan pada laporan keuangan bank. Data yang digunakan dalam penelitian
adalah data sekunder berupa laporan keuangan perbankan yang diterbitkan oleh
manajemen PT. Bank Muamalat Indonesia dan PT. Bank Syariah Mandiri disusun
dalam bentuk tahunan selama periode Tahun 2007- 2009. Analisis data yang
digunakan yaitu dengan menghitung nilai variabel rasio dan penilaian kesehatan
finansial bank. Selanjutnya, diperbandingkan berdasarkan parameter tingkat
kesehatan bank, sehingga bisa dilihat dari perbandingan tersebut bentuk bank syariah
yang mempunyai tingkat kinerja lebih baik.

x

.id

ili
/dig

b.u

ac
nej.

.id

gili
://di

b.u

ac
nej.

.id

gili
://di

b.u

ac
nej.

.id

gili
://di

b.u

ac
nej.

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
Secara keseluruhan
disimpulkan bahwa rasio
keuangan selama periode neej.
e
e
e
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
iibli.bu.un
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
l
l
l
g
g
g
g
i
i
i
i
i
i
i
pengamatan
ig mencerminkan kondisi pkeuangan
ig
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/dini
/dig PT. Bank Syariah Mandiri
/dlebih
//dig
/
/
/
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
t
hht Indonesia yaitu pada rasiohhpermodalan,
t
t
baikhhdaripada
PT. Bank Muamalat
rentabilitas, dan likuiditas. Sedangkan tingkat kesehatan finansial kedua bank tersebut

d
d
.cid.id
.cid.id
aj.cayaitu
aj.ca.ci .id dalam kondisi yang sama
aj.cabaik
aj.ca.ci .id
.
.
.
.
j
j
j
j
cukup
sehat
dan
tergolong
dalam
mendukung
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
g il
il
perkembangan
dan mengantisipasi/dperubahan
kondisi perekonomian
idgigusaha
ig il
idgidan
gil
/:d
:p//:d
:p/://idig
:p//:d
/
/
/
//dig
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt keuangan. Serta memiliki hkemampuan
hhtt dalam
industri
keuangan yang memadai
htt
mendukung rencana pengembangan usaha dan pengendalian risiko apabila terjadi

ca.cid.id perubahan yang signifikan
ca.cid.idindustri perbankan.
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
pada
j
j
j
e
e
e
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
//dig
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
xi
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
.
.
j
j
e
e
nej. KATA PENGANTAR
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/
/
:
:
/
/
/
/
p
p
t
t
hthttp
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

Assalamualaikum wr. wb.
d
d.id
i
.
c
ca.cid.id
ca.cid.id
aj.ca.ci .idAllah SWT yang telah
aj.ac
amemberikan
a
.
.
.
.
j
j
j
j
Puji
syukur
kehadirat
rahmat
dan
.
.
e
e
e
e
ne
ne
nej
nej
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
gigil penulis dapat menyelesaikan
idgiserta
ig il
idsehingga
idgigil
hidayah-Nya,
gil memberikan kemudahan
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhttdengan judul “ Analisis Komparatif
hhtt Kinerja Keuangan PT. Bank
hhttMuamalat
skripsi
Indonesia dengan PT. Bank Syariah Mandiri”. Sholawat serta salam semoga selalu

.cid.id
ca.cid.id tercurah kepangkuan beliau
caRasulullah
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
SAW.
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
gigili
ili
ig ili
idgigili skripsi ini disusun :guna
idgigmemenuhi
Penyusunan
salah satu syarat/diuntuk
/:d
/:d
/:d
/
/
/
d
:
:
/
/
/
//dig
/
/
/
p
p
p
:
t
t
t
tp
hthttp gelar Sarjana Ekonomi
hthtJurusan
hthttpEkonomi
memperoleh
Manajemen di Fakultas
Universitas Jember.

d
d
id.id
ca.cid.idini tidak lepas dari bantuan
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
ajskripsi
aj.ca.csemua
.
.
.
.
Dalam penulisan
pihak, baik itu
j
j
j
j
.
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
berupa dorongan,
karena
il sangat membantu. Oleh
idgigil
ig il
idgigil nasehat, saran maupun :kritik
idgigyang
/:d
//:d
//:d
:
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhttp
itu h
pada
terima kasih kepada:
htt kesempatan ini penulis inginhmengucapkan
http
1.

Ibu Dr. Hj. Istifadah, M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi

ca.cid.id Universitas Jember.j.aca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
2. Ibu Dr.
SE, MM, selaku Dosen
I yang telah bersedia
ili
idgNurhayati,
ig ili
idgigili
idgigPembimbing
igili
/:d
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
thttp
tp
hmeluangkan
hthtpengarahan
hthttp bimbingan, saran, kritik, dan
waktu untuk memberikan
dalam penyelesaian skripsi ini.

did
d
d
d
M.Si, selaku Dosen Pembimbing
aj.ca.ci .SE,
aj.ca.ci .id 3. Bapak Tatok Endhiarto,
aj.ca.ci .id II yang telah ej.aj.ca.ci .id
.
.
.
j
j
j
e
e
e
ne dan arahannya dalamilibmenyelesaikan
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
memberikan
bimbingan
skripsi
ini.
i
i
i
i
i
i
i
idgigil
ig il
idgigil
idgigil
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
4. hBapak
hhttyang telah
hhtt Acc, Ph.D selaku Dosen Penguji
htt Prof. Tatang AG, SE, M.Buss,
memberikan bimbingannya.

d.id beserta Staf Karyawan cdi.id.lingkungan
id
ca.cidosen
ca.cid.id 5. Seluruh Bapak danj.aIbu
ca.cid.id
Fakultas
a
a
a
c
.
.
.
j
j
j
a
.
e
e
e
e
n
nejJember
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.buPusat.
u
u
u
u
b
b
b
b
.
i
i
i
i
Ekonomi
Universitas
serta
Perpustakaan
l
l
l
l
i
i
i
i
idgigili
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
thttp H. Syamsuri daim dan hIbuku
thttpHj. Hayatin Nisa tercinta, yang
6. hBapakku
p
hthttsenantiasa
mendidik dan mengajarkan dengan penuh cinta dan kesabaran serta selalu

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
xii
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
melimpahkan samudera
kasih sayang, yang tak npernah
bosan mendo’akan di neej.
e
nej.
nej.
.bu.n
.bu.ue
u
b
b
i
i
iibli.bu.un
l
l
l
i
i
i
i
i
l
l
g
g
g
i
i
i
i
i
setiap
gerak
ig
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/dig anak-anaknya. Cinta kasihku
/duntukmu.
/dig
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
t
hBagi
ht kakakku (mas khoirul, mashkholis,
ht mbk yatik, mas hadi, mashmashud,
ht
mbk

7.

farid, mas huda) dan kakak iparku (mbk sova, mbk sur, mas azis, mbk jun, mas

c.idid

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

c.idid

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
g il
pernah henti/d
kepada
:p/://idig
p
t
t
hhtt

a c.
c. perdebatan, saran danejdo’a
yoga). Terima n
kasih
ej.aj.aatas
n . j.a yang selalu menjadi

.bu.une
.bu.une
b
b
i
i
l
l
i
i
i
i
l atas kesabaran, kasih//sayangnya
motivasiku
idgigidan
idgigil yang
:p//:d
:p:d
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
hadek
hhttsemua.
htt kecilmu ini. Aku sayang kalian
8.

tak

Adik-adik keponakanku tersayang : Jihan, lia, dian, Robit, vaza, faisal, Umang,

.idd

.idd

ca.cid.id
a
.
j
e
ne
ne
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
l
l
l
i
i
i
i
depan dyang
dan gemilang, dapat dmembanggakan
orang tua dan keluarga,
idgigili
/://idgigilcerah
/://idgigili
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
p
p
p
t
t
t
thttpselalu mendapatkan perlindungan
hserta
hthttp dari Allah SWT.
hthttp
c c.i dapat mewujudkan cita-cita
c i
talitha, haidar, Qaisar.
ej.aj.aSemoga
ej.aj.ac.dengan meraih masa

9.

Sahabat-sahabati di rumah biru (pakgik, mas jaya, mas widi, mas anjar, mas

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
ne
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
lafif, tamam, raden,
wildan,
elly,
fiqi
karim,
bowo,
i
i
idgigil
idgigil
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
p
p
t
t
t
t
hhtt dalam
tuban hdan
htt lainnya). yang selalu membantuku

.id

.id

c c.id fuad, yapi, andi,
.id rama, say, artha, embang,
choli, mas bolang,enadia,
j.aj.cacfebri,
ej.aj.asalam,
.unne

blib.u qoish,
ali, taufik,
igigliiraden,

://d/di
thtp
hmaratus,
ttp:/ yohanna,

ariel,

kesusahan, makasih atas semua bantuannya dan maaf ya selama ini aku sering

ca.cid.idbakalan bikin kangen. jTangan
ca.cid.id ngerepotin, canda tawanya
ca.cid.id
ca.cid.idterkepal dan maju
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
kemuka!!!
i
i
i
i
idgigili
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
thttp
thttpbahctiar,
10.hPengurus
HMJ-M FE UNEJ: ketum
hthttpfiqi, cing dwi, ardi, hayyi, hbudi,
depin, zein, venani, dita, diana, denis, vitra, nisa, udin, ramadhani, mase lutfi,

d
d
d
id.id tercinta, jangan
aj.ca.ci .id lanjutkan proses kalian
aj.ca.ci .id bambang, faradina.ej.Semangat
aj.ca.ci .id
aj.dica.csekret
.
.
.
j
j
j
e
e
e
n
e
ne disini, semoga suksesiliselalu,
ne
ne
nchayyyyoooo!!!!
.bu.sampai
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
pernah
berhenti
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
idgigil
ig il
idgigil
idgigil
/:d
//:d
//:d
//:d
:
:
:
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
11.hTemen
tp evi,
hhtnunue,
ttp : Rina, fitri, desi, dias, ulul,
http kost Asdabil (asrama darahhbilqis)
lia, encus, nida, vresty, winchan, duta, dinda, ajeng, ria, zahra inunk, tete, lely.

.cid.id suka dan duka.
id memberikan canda tawa
ca.ciddan
ca.cid.id yang selalu membantu,
ca.cid.id
cadisaat
.
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
Makasih
atas
kebersamaanya.
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
idgigili
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
12.hTemen-temen
yang selalu setia duduk
thttp
hthdateng
hthttp depan jurusan nunggu dosen
ttp buat
bimbingan : mbk lia, mbk icha, yolan, virda, yasin..hehehe jangan pantang

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
xiii
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

menyerah ya.

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
13. Untuk kamu yang
pernah ada untukku dan akan
selalu ada. Makasih untuk neej.
e
e
e
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
iibli.bu.un
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
l
l
l
g
g
g
g
i
i
i
i
i
i
i
senyumnya,
hidup
ig
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/dig tangisnya, dan semua tkenangannya.
/dig Hidup ini indah meskipun
/d
//dig
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
hini
hht yang kita fikirkan dan rasakan,
hht akan jadi
ht adalah sebuah pilihan. Apapun
kenyataan (agenda hitammu). Kini Saatnya aku menjadi dewasa dan berfikir

d
d
d
.cid.id
aj.ca
aj.ca.ci .id untuk masa yang akan
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
.
.
j
j
j
j
datang.
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
l nisa, yaya, mega, anis,
gigil
14. Buat /sahabatku
uhti
idgigil nan jauh disana : nana,
ig il
idgigielly,
idlinda,
/:d
:p/:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hdevit,
hhtt buat persahabatan yang takhpernah
htt uhti halim, puput, pitul. Makasih
htt putus,
tetep jalin komunikasi yaa rek, amink menunggu kalian buat ketemu.

ca.cid.id 15. Teman-teman S1 Manajemen
ca.cid.id angkatan 2007, yangj.atelah
ca.cid.idberjuang bersama
ca.cid.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
selamaddibangku
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/://idgigili kuliah.
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
thttp pihak yang membantu hterselesaikannya
thttp
hthtidak
ttp dapat
16.hSemua
skripsi ini yang
penulis sebutkan satu persatu.

d
d
did
.cid.id penulisan skripsi ini masih
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
aj.cabahwa
aj.ca.ci .terdapat
Penulis menyadari
kekurangan.
.
.
.
.
j
j
j
j
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
Oleh
karena
itu
penulis
mohon
kritik
dan
saran
demi
kemajuan
penulisan
berikutnya.
i
i
i
i
idgigil
ig il
idgigil
idgigil
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhttyang telah
hhtt Allah memberikan rahmat serta
hhttnikmat-Nya kepada semua pihak
Semoga
memberikan bantuan kepada penulis dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi

ca.cid.id
ca.cid.id semua pihak.
a
a
.
.
j
j
e
e
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
u
u
b
b
i
i
l
l
i
i
idgigili
ig ili
/:d
/:d
/
:
/
/
//dig
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

Jember, 26 April 2011

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
xiv
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

Penulis

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
DAFTAR ISI
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttp

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
idgigili
/:d
/
:
/
/
p
t
hthttpHalaman

HALAMAN JUDUL ......................................................................................

i

HALAMAN PEMBIMBING ........................................................................

vi

RINGKASAN ………....................................................................................

x

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................

xviii

d
d
d
d
aj.ca.ci .id ....................................................................
aj.ca.ci .id HALAMAN PERSEMBAHAN
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
.
.
.
.
j
j
j
j
iii
e
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
idgMOTTO
ig il
idgigil
idgiiv
HALAMAN
....................................................................................
gil
igil
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt
hhtt
hhtt
HALAMAN
PERNYATAAN .......................................................................
v

ca.cid.id HALAMAN TANDA PERSETUJUAN
ca.cid.id
ca.cid.id
ca.cid.id
a
a
a
a
.
.
.
.
SKRIPSI
......................................
vii
j
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
HALAMAN
.......................................................................
ig ili
idgPENGESAHAN
idgigili
idgiviii
gili
igili
/:d
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
//dig
/
/
/
p
p
p
t
t
t
hthttp
hthttp
hthttp ix
ABSTRAKSI
..................................................................................................

d
d
d
d
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id KATA PENGANTARej...................................................................................
aj.ca.ci .id
aj.ca.ci .id
xii
.
.
.
.
j
j
j
e
e
e
ne
ne
ne
ne
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
DAFTAR
ISI
..................................................................................................
xv
i
i
i
i
idgigil
ig il
idgigil
idgigil
/:d
:p//:d
:p//:d
:p//:d
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt
hhtt TABEL ..........................................................................................
hhtt
DAFTAR
xvii

ca.cid.id
ca.cid.id DAFTAR LAMPIRANj...................................................................................
ca.cid.id
ca.cid.id
xix
a
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
e
nej.
nej.
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
u
b
b
b
b
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
BAB
I
PENDAHULUAN
idgigili
ig ili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
//dig
/
/
p
p
p
t
t
t
thttp
p Latar Belakang Masalahh..............................................................
hthtt1.1
hthttp 1

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
/d
//dig

1.2 Perumusan Masalah .....................................................................

4

d
d
ca.cid.id
5
a
.
j
a
a
.
.
.
e
e
e
j
nePenelitian
nej
nej
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
i
i
i
1.3.1
Tujuan
..................................................................
5
l
l
l
i
i
i
i
i
i
idgigil
idgigil
idgigil
//:d
//:d
:p//:d
:
:
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
t
t
t
hhtt 1.3.2 Manfaat Penelitian ................................................................
hhttp 5
hhttp
i
.i
1.3 Tujuan dan jManfaat
.ac.c.id Penelitian ..................................................
j.ac c.id

BAB II KAJIAN PUSTAKA

id
id
2.1 Perbankan Syariah
.ac.c.id......................................................................
.ac.c.id

6
ca.cid.id
a
.
j
j
j
a
a
e
e
e
nej. Bank Syariah ......................................................
nej.
nej.
.bu.n
.bu.n
.bu.n
u
u
u
b
b
b
2.1.1
Pengertian
6
i
i
i
l
l
l
i
i
i
idgigili
idgigili
idgigili
/:d
/:d
/:d
/
/
/
:
:
:
/
/
/
/
/
/
p
p
p
t
t
t
hthttp 2.1.2 Prinsip Dasar Perbankan
hthttp 7
hthttpSyariah .........................................
2.1.3 Sistem Operasional bank Syariah .........................................

d
d
2.2 Laporan Keuangan
ac.ci .id.....................................................................
ac.ci .id

je. j.a
e
n
u
n
.
giigliiblib.u
i
d
/
/
: /d
hthtp
ttp:/

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

je. j.a
e
n
u
n
.
giigliiblib.u
i
d
/
/
xv
: /d
hthtp
ttp:/

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

9

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt
11

ca.cid.id
a
.
j
e
nej.
.bu.n
u
b
i
l
i
ig ili
://d
//dig

igliiblib.u
g
i
d
i
/://d

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

igliiblib.u
g
i
d
i
:// /d
hthtp
ttp:/

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
ig il
/:d
//dig

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/
/
p
t
t
hhtt

d
aj.ca.ci .id
.
j
e
ne
.bu.n
u
b
i
l
i
i
idgigil
:p//:d
/