ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia).

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK
SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL
(Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia)

SKRIPSI
Diajukan Untuk memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh :
DAMARA ANDRI NUGRAHA
NIM : B100090216

PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
TAHUN 2014

MOTTO

“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila

kami telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah dengan sungguh-sungguh
urusan yang lain, dan hanya kepada Allah kamu berharap”
(QS. Al Insyirah : 6-8)

iv

PERSEMBAHAN

Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala
kerendahan hati Kupersembahkan karya ini untuk :
1. Bapak dan Ibunda yang selalu memotivasi untuk
mewujudkan cita-citaku.
2. Kakakku yang senantiasa dengan tulus serta ikhlas
memberikan nasihat, bimbingan, dukungan, serta
memberikan warna kehidupan dalam kehidupanku.
3. Sahabat-sahabat terbaik aku yang selalu memberikan
dukungan penuh serta semangat tak pernah menyerah.
4. Almamaterku.

v


KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karunia-Nya kepada penulis
sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : “ANALISIS KINERJA
KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL (Studi
Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia)” sebagai
salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga
selesainya skripsi ini. Oleh karena itu dengan rasa tulus, ikhlas dan segala
kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1.

Bapak Dr. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.


2.

Bapak Anton Agus Setyawan, SE, M.Si,. selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3.

Bapak Drs. Ma’ruf, MM, selaku pembimbing utama yang telah memberikan
bimbingan dan pengarahan dengan penuh kesabaran serta kebijaksanaan dari
awal sampai akhir.

vi

4.

Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen yang telah
memberikan bekal dengan berbagai ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat
kepada penulis.

5.


Kedua orang tuaku tercinta yang telah memberikan kasih sayang, merawat
dan membesarkan aku tanpa rasa letih, memberikan semangat serta selalu
mendoakan aku untuk selalu menjadi yang terbaik.

6.

Mas dan Mbak yang selalu mendukung aku agar tak pernah putus asa dalam
meraih cita-cita.

7.

Teman-temanku: Bangkit, Joko, Eko, Taufik, dan lainnya yang tidak dapat
disebutkan satu persatu, terima kasih atas kebersamaannya.

8.

Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan,


maka penulis berharap semoga karya ini dapat bemanfaat bagi pembaca dan
semua pihak yang membutuhkan.
Surakarta, November 2014
Penulis

Damara Andri Nugraha

DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .....................................................................................

i

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................

ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................


iii

HALAMAN MOTTO ...................................................................................

iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................

v

KATA PENGANTAR ..................................................................................

vi

DAFTAR ISI ……. .......................................................................................

viii

DAFTAR TABEL .........................................................................................


xi

DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………...

xiii

ABSTRAKSI ……….. ..................................................................................

xiv

BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................

1

B. Perumusan Masalah ...............................................................

5

C. Tujuan Penelitian ...................................................................


6

D. Manfaat Penelitian ................................................................

6

E. Sistematika Penulisan Skripsi ................................................

7

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Perbankan .............................................................................

8

1. Pengertian Bank dan Perbankan .......................................

8


2. Asas, Fungsi, dan Tujuan Perbankan.................................

10

3. Prinsip Bank.......................................................................

10

4. Jenis Bank .........................................................................

11

5. Sumber Dana Bank ...........................................................

13

vii

B. Bank Konvensional ................................................................


15

1. Pengertian .........................................................................

15

2. Kegiatan dalam bank konvensional ...................................

16

C. Bank Syariah .........................................................................

18

1. Pengertian Bank Syariah ..................................................

18

2. Asas dan Tujuan Bank Syariah .........................................


20

3. Fungsi Bank Syariah .........................................................

22

4. Prinsip Dasar Perbankan Syariah ......................................

23

5. Kegiatan Bank Syariah .....................................................

24

D. Kinerja Keuangan ...................................................................

27

E. Pengertian dan Jenis Rasio Keuangan ....................................

29

F. Penelitian Terdahulu ................................................................

34

G. Kerangka Pemikiran ................................................................

37

H. Hipotesis Penelitian .................................................................

39

BAB III. METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ........................................................................

41

B. Sumber Data ...........................................................................

41

C. Metode Pengumpulan Data ......................................................

42

D. Pengukuran Variabel Penelitian ...............................................

42

E. Metode Analisis Data ...............................................................

42

BAB IV. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian .........................................

46

B. Perkembangan Keuangan pada PT. Bank Syariah Mandiri dan
PT. Bank Central Asia Tbk........................................................

50

C. Analisis Kinerja Keuangan dengan Rasio Keuangan .............

54

viii

D. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri

BAB V.

dengan PT. Bank Central Asia Tbk. ........................................

69

E. Pembahasan ..............................................................................

75

PENUTUP
A. Kesimpulan................................................................................

84

B. Saran .........................................................................................

85

DAFTAR PUSTAKA

ix

DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................

51

Tabel 4.2 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................

52

Tabel 4.3 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................

52

Tabel 4.4 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ...........................................................

52

Tabel 4.5 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

56

Tabel 4.6 Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ...........................................................

58

Tabel 4.7 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

59

Tabel 4.8 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

60

Tabel 4.9 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

62

Tabel 4.10 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

64

Tabel 4.11 Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

65

Tabel 4.12 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

66

Tabel 4.13 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

67

Tabel 4.14 Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central Asia Tbk.
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................

68

xii

Tabel 4.15 Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..

70

Tabel 4.16 Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..

71

Tabel 4.17 Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..

72

Tabel 4.18 Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..

73

Tabel 4.19 Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..

74

Tabel 4.20 Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..

75

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. Kerangka Pemikiran…………………………………………….

xiv

39

ABSTRAK
Sebagai salah satu lembaga keuangan, bank perlu menjaga kinerjanya agar
dapat beroperasi secara optimal. Terlebih lagi bank syariah harus bersaing dengan
bank konvensional yang dominan dan telah berkembang pesat di Indonesia.
Persaingan yang semakin tajam ini harus diikuti dengan manajemen yang baik
untuk bisa bertahan di industri perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk
menganalisis kinerja keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional dilihat dari
rasio keuangan dan mengetahui perbedaan yang signifikan kinerja keuangan Bank
Syariah dibandingkan Bank Konvensional dilihat dari rasio keuangan. Jenis
penelitian kuantitatif. Data yang digunakan berupa data bank yang
mempublikasikan laporan keuangan tahunan yaitu PT Bank Syari’ah Mandiri dan
PT. Bank Central Asia (BCA) dari tahun 2009-2013. Teknik analisis yang
digunakan dengan rasio keuangan dan uji t. Hasil penelitian ini membuktikan
bahwa secara keseluruhan dilihat dari kinerja yang diwakili oleh rata-rata rasio
yang ada maka terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja PT. Bank
Syariah Mandri dibandingkan dengan PT. Bank Central Asia, dan PT. Bank
Syariah Mandiri mempunyai kinerja yang lebih baik dibandingkan dengan kinerja
PT. Bank Central Asia.
Kata kunci : Rasio Keuangan, Kinerja, Bank Syariah dan Konvensional

xiv

Dokumen yang terkait

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Bank Konvensional Periode 2010-2012.

0 4 28

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Dengan PT. Bank Central Asia (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia).

0 1 15

PENDAHULUAN Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Dengan PT. Bank Central Asia (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia).

0 2 7

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Dengan PT. Bank Central Asia (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia).

0 1 16

PENDAHULUAN Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia).

0 2 7

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Central Asia).

0 1 16

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PADA PERBANKAN KONVENSIONAL DAN SYARIAH Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Perbankan Konvensional Dan Syariah Dengan Menggunakan Rasio Keuangan Bank (Studi Kasus: Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri).

0 0 16

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PADA PERBANKAN KONVENSIONAL DAN SYARIAH Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Perbankan Konvensional Dan Syariah Dengan Menggunakan Rasio Keuangan Bank (Studi Kasus: Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri).

0 1 17

Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional (Studi Kasus pada Bank Syariah Mandiri dan Bank Mandiri)

0 11 22

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK SYARIAH

0 0 77