treasury annual report transition pt

República Democrática de Timor-Leste
Relatório Financeiro e Contas
Período de Transição de 2007

Ministério das Finanças

Direcção Nacional do Tesouro
Dezembro de 2007



Governo da República
Democrática de Timor-Leste

Relatório Financeiro e Contas
(Período de Transição de 2007)



MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

Prefácio

O Relatório Financeiro do Tesouro do Governo para o Período de Transição de 2007 foi
preparado, em conformidade com os requisitos da Secção (a)(i) e (ii) do regulamento 2000/20 do
“Orçamento e Gestão Financeira” com as alterações introduzidas ao abrigo da Secção 39 do
Regulamento 2001/13 do “Orçamento e Gestão Financeira” e está em conformidade com o
Regulamento 2000/01, autorizado pela legislação que institui a Autoridade Fiscal Central. Este é o
oitavo relatório levado a efeito pela Tesouraria.
Desde a sua entrada em funções que o Governo tem enfrentado muitos desafios excepcionais.
Estes incluem a preparação e execução de dois orçamentos num curto período de tempo. Ao mesmo
tempo, tivemos de resolver muitos problemas herdados, tais como os IDP’s e peticionários. Além
disso, enfrentámos inesperados desafios resultantes dos acontecimentos de 11 de Fevereiro. Por
isso, nestas circunstâncias é de louvar que as contas finais e o relatório financeiro do Governo,
tenha sido preparado e apresentado dentro do prazo previsto, conforme exigido nos termos da
Constituição, Orçamento e Regulamento da Gestão Financeira.
O Governo declarou o ano 2008 como “Ano da Reforma” e é com este farol, que o Ministério
das Finanças, incluindo a Direcção Nacional do Tesouro, estão ainda em processo de reforma para
melhorar os seus sistemas internos a fim de satisfazer as crescentes exigências que lhe vão sendo

colocadas.
Os dados compilados e apresentados neste relatório tem como objectivo o de prover
informações fiáveies, úteis e significativas, tanto para o Parlamento Nacional como para o povo da
Republica Democátrica de Timor-Leste e outros utilizadores interessados.
O relatório inclui Demonstrações Financeiras Anuais oficiais, de acordo com o princípio do
Cash Based do sector público de contabilidade e declarações suplementares preparadas no Cash
Basis Modificado de modo a apresentar os assuntos financeiros do Governo, coerentes com os
procedimentos estabelecidos na execução do orçamento.
Tenho a honra de apresentar aos Senhores Deputados do Parlamento Nacional, o Relatório
Financeiro e as Contas do Período de Transição de2007.

Emília Pires
Ministra das Finanças

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

CONTEÚDOS
1. RELATÓRIO DO TESOUREIRO

4

2. RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

10

3. CONTAS
3.1

Declaração de Rendimentos e Despesas

13

3.2

Declaração de Negócios

14

3.3

Declaração do Fundo Financeiro

15

4. POLÍTICAS DE CONTABILIDADE E NOTAS ÀS DECLARAÇÕES FINANCEIRAS
4.1
4.2
4.3

Método de Caixa de Contabilidade
Método de Caixa Modificado de Contabilidade e Notas às Informações
Suplementares
Notas à Declaração de Negócios

17
19
21

5. RESUMO DAS DECLARAÇÕES DE RECEITAS E DESPESAS
5.1.

Resumo de Receitas

24

5.2

Resumo de Despesas por Ministério e Categoria de Dotação

25

5.3

Resumo de Despesas por Funções

28

5.4

Resumo de Despesas por Sectores

29

6. DECLARAÇÃO DE DOTAÇÃO

30

7. DETALHES DAS RECEITAS E DESPESAS
7.1

Detalhes de Receitas

80

7.2

Detalhe de Despesas com Salários e Vencimentos

82

7.3

Detalhe de Despesas com Bens e Serviços

89

7.4

Detalhe de Despesas com Capital Menor

105

7.5
Detalhe de Despesas com Capital e Desenvolvimento
8. DECLARAÇÃO DE CONTAS DO TESOURO, EDTL E INSTITUTO PÚBLICO DE
GESTÃO DE EQUIPAMENTOS E DECLARAÇÃO DE FLUXO FINANCEIRO DA
AVIAÇÃO E AUTORIDADE PORTUÁRIA
Declaração de Rendimentos e Despesas - Tesouro, EDTL e Conta do

8.1
Instituto Público de Gestão de Equipamentos
Declaração de Negócios - Tesouro, EDTL e Conta do Instituto Público de
8.2
Gestão de Equipamentos
Declaração de Fluxo Financeiro - Tesouro, EDTL e Conta do Instituto
8.3
Público de Gestão de Equipamentos
8.4
Declaração de Fluxo Financeiro - Conta da Aviação
8.5

Declaração de Fluxo Financeiro - Conta dos Portos

117

125
126
127
129

131

9. DECLARAÇÕES DE RECEITAS E DESPESAS DE AGÊNCIAS AUTÓNOMAS
9.1

Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta da EDTL

133

9.2

Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta da Aviação

134

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

9.3

Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta dos Portos
Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta do Instituto Público de
9.4
Gestão de Equipamentos
10. DECLARAÇÃO DE PROJECTOS DE FUNDOS ESPECIAIS

135

11. DECLARAÇÃO SOBRE TRANSFERÊNCIAS

139

12. DECLARAÇÃO SOBRE DESPESAS CONTINGENTES

141

13. RESUMO DE TRANSPORTES

142

14, PERFIL DOS FUNCIONÁRIOS PÚBLICOS

147

136
137

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

Relatório Financeiro do Período de Transição de 2007
1. RELATÓRIO DO TESOUREIRO
Panorama

O Orçamento Geral do Estado foi aprovado e publicado no Jornal da República a 10 de Outubro de 2007. O
orçamento previu uma dotação total de US$ 116,409 milhões, incluindo uma dotação de US$ 7,748 milhões para
as Agências Autónomas. Calculou também as receitas domésticas em US$ 22,5 milhões, incluindo receitas de
US$ 3,6 milhões provenientes de Agências Autónomas. O Parlamento aprovou igualmente transferências a partir
do Fundo Petrolífero inferiores a US$ 40 milhões.

Resumo de Receitas

Durante o período de transição de 2007 o total das receitas geradas foi de US$ 23,24 milhões (2006/07 - US$
58,9 milhões), o que excedeu a estimativa de receitas de US$ 22,5 milhões. As receitas cobradas pelas Agências
de Retenção de Receitas foram de US$ 3,05 milhões (2006/07 - US$ 7,0 milhões), contra um alvo orçamental de
US$ 3,6 milhões.

ResumodasReceitasdoCFTL
Juros
17%

Instit.com
Retençãode
Receitas
13%

TaxasePagam.
deUtilização
7%
Impostose
Direitos
Aduaneiros
29%

Impostosobre
Serviços
11%
Impostos
sobreRendim.
23%

A Declaração 2.1 contém um resumo das receitas.
4

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

ReceitasFiscaisePagamentosde
Utilização
Imp.Rend.Individuais

431,207
1,254,921

Imp.Empresariais/Corporativos
DireitosdeImportação

1,532,430

TaxasePagam.deUtilização

1,682,942

ImpostosobreVendas

1,742,400

Imp.Rend.Individuais(outros)

1,754,066

OutroImpostodeRetenção

1,791,245

ImpostosobreServiços

2,530,601

ImpostosobreConsumo

3,463,979

JurosRecebidos

4,013,341

O Imposto sobre o Consumo continuou a ser o componente mais significativo das receitas fiscais domésticas.
Outras contribuições significativas foram o Imposto sobre Serviços e outro Imposto de Retenção para lá dos
Juros.

Dotações
Durante o ano financeiro foi pago um total de US$ 64,3 milhões (2006/07 - US$ 160,4 milhões) relativo a
esta dotação. Levando em conta os pagamentos pendentes contra as ordens de compra emitidas durante o ano
no valor de US$ 40,5 milhões2 (2006/07 - US$ 103,6 milhões), o total da despesa a cobrar contra a dotação para
o ano é de US$ 104,9 milhões (2006/07 - US$ 264,1 milhões.
(Valores em milhões de US$)
Resumo das Despesas do CFTL - Todo o Governo
Dotação
Original
Revista

Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento
Transferências

19.485
73.107
2.964
8.739
12.114

19.603
68.403
5.624
10.665
12.114

Total

116.409

116.409

Despesa Concreta
Pagamentos efectuados
Despesas
durante o ano
reconhecidas contra
a Dotação
17.442
89%
17.442
89%
37.116
54%
59.837
87%
688
12%
5.286
94%
727
7%
10.575
99%
8.363
69%
11.731
97%
64.336

2

55%

104.871

90%

Para efeitos de fazer corresponder dotações orçamentais a gastos concretos, foi reconhecido nas contas como despesa um montante de US$
40,54 milhões (2006/07 - US$ 103,64 milhões), representando essencialmente compromissos de aquisições e obras relativos a capital, bem
como compromissos de bens para a Conta do Tesouro, estabelecidos durante o curso do período de transição mas que não haviam sido pagos
até 31 de Dezembro de 2007.
5

MINISTÉRIO DAS
D FINANÇAS – DIRECÇÃO NA
ACIONAL DO TES
SOURO

RELATÓRIO FIN
NANCEIRO E CO
ONTAS PERÍODO
O DE TRANSIÇÃO
O

A Declaraçção 3 contém
m detalhes sob
bre orçamento original, orç
çamento final, despesas m
monetárias e obrigações.
o

Despesas
s por Secto
ores e Funç
ções

A análise sectorial
s
das despesas
d
mo
ostra que a Gestão
G
Macroe
económica e Finanças Pú
úblicas ficou nos
n 25%
(9% em 2006/07), o Desenvolvim
mento de Recursos
R
Hu
umanos nos 21% (26% em 2006/0
07%), o
Desenvolvvimento Políticco nos 20% (17% em 20
006/07) e as Infra-estruturas em 17% (20% em 20
006/07),
tendo sido
o os principaiss componenttes. Os gasto
os do CFET são baixos na
n Agricultura
a (4% contra 4% em
2006/07), Redução da
a Pobreza e Desenvolvim
mento Rural e Regional (5% contra 5% em 200
06/07) e
Comércio, Indústria e Desenvolvime
D
nto do Sector Privado (7%
% contra 5% em
e 2006/07).

Desenvo
olvimento
deRe
ecursos
Hum
manos
21%

DESPESASD
DOCFTLPO
ORSECTOREES

RecursosNaturaiise
Ambiente
1%
omércio,Indú
ústria
Co
eDesenvolvimeento
d
doSectorPriv
ado
7%

Desenvvolvimento
Político
o,Relações
Externaas,Defesae
Segurança
2
20%

da
Reduçãod
Pobrezaee
Desenvolvim
mento
RuraleRegio
onal
5%
Agriculturra
4%
Gestão
Macroeconó
ómicae
FinançasPú
úblicas
25%

In
nfraͲestruturaas
17%

A distribuiçção de despesas por funçõ
ões relativamente ao total de despesass4 entre os principais secto
ores foi
a seguinte: Serviços Pú
úblicos Geraiss - 45% (2006
6/07 - 21%), Assuntos
A
Eco
onómicos – 32
2% (2006/07 –
2%), Ordem Pública
P
e Seg
gurança - 8%
% (2006/07 - 7
7%) e Saúde - 6%
44%), Educação - 10% (2006/07 - 12
(2006/07 - 9%).

4

Os valores aqui
a apresentado
os indicam apena
as os gastos secctoriais sob o Fun
ndo Consolidado de Timor-Leste (CFET). Para ob
bter um retrato
completo é ne
ecessário considerar também os gastos sob o Fundo Fiduciário de
e Timor-Leste (T
TFET), o qual fina
ancia os projecto
os sociais e de
infra-estrutura
as.
6

MINISTÉRIO DAS
D FINANÇAS – DIRECÇÃO NA
ACIONAL DO TES
SOURO

RELATÓRIO FIN
NANCEIRO E CO
ONTAS PERÍODO
O DE TRANSIÇÃO
O

MPOSIÇÃ
ÃODAD
DESPESA
APORFFUNÇÕEES
COM
Educcação
10
0%

ServiçosPúblico
os
Gerais
35%

demPúblicae
e
Ord
Segurança
8%
Saúde
6%

Defesaa
4%
Habitaçãoee
D
Desenvolvimen
nto
Comunitário
o
Lazer,Cult
1% turae
Religiãão
2%
Protecçããodo
ProtecçãoSo
ocial Ambiente
2%
0%

Assuntos
EEconómicos
32%

Obrigaçõ
ões Transpo
ortadas
Dos $118,8 milhões de
e obrigações transportada
as, $63,7 milh
hões foram liiquidados durante o perío
odo, incluindo
o
hões revistoss e fechadoss. Por outro lado foram contraídos
c
durante o perríodo de tran
nsição novass
$20,0 milh
obrigaçõess no total de
e $40,5 milh
hões. Para Todo
T
o Gove
erno6, foram
m transportadas para o ano
a
de 2008
8
obrigaçõess pendentes de
d $95,6 milh
hões (2006/07
7 - $118,8 miilhões) como obrigações a
actuais, para serem pagass
aquando da
d sua maturid
dade.

Execução
o Orçamental - Conta do Tesouro
o
Em termoss de desemp
penho de exe
ecução orçam
mental, o tota
al das despe
esas incorrida
as durante o ano foi 90%
%
(2006/07 - 82%) da do
otação globa
al. O desemp
penho sob as categorias de dotação foi o seguin
nte: Capital e
Desenvolvvimento - 98%
% (2006/07 - 75%),
7
Capitall Menor - 94%
% (2006/07 - 92%),
9
Bens e Serviços - 88%
8
(2006/07
7
- 89%), Tra
ansferências - 97% (2006//07 – 59%) e Salários e Ve
encimentos - 89% (2006/0
07 - 88%).
(Va
alores em milh
hões de US$))
Sumário
o das Despes
sas do CFTL - Conta do
o Tesouro
Dotação
o
Original
O
Revista

6

Salários e Vencimento
os
Bens e Se
erviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvim
mento
Transferê
ências

19.019
70.150
2.964
4.414
12.114

19.126
66.967
5.574
4.880
12.114

Total

108.661

108.661

Despesas C
Concretas
Pagamentos
D
Despesas rec
conhecidas
d
o
contra a Dotação
D
efectuados durante
ano
17.113
89%
17.113
3
89%
36.550
55%
58.998
8
88%
686
12%
5.238
8
94%
727
15%
4.792
2
98%
8.363
69%
11,731
97%
63.439

58%

97.871

Inclui pagam
mentos para as Contas
C
do Tesouro, Aviação, Auto
oridade Marítima
a, EDTL e Instituto Público de Gesstão de Equipam
mentos.
7

90%

MINISTÉRIO DAS
D FINANÇAS – DIRECÇÃO NA
ACIONAL DO TES
SOURO

RELATÓRIO FIN
NANCEIRO E CO
ONTAS PERÍODO
O DE TRANSIÇÃO
O

A proporçção de desp
pesas sob ass três principais categorrias de dota
ação esteve conforme as
s afectaçõess
orçamenta
ais. Cerca de 5% (2006/07
7 - 31%) do total
t
das despesas aconte
eceram no C
Capital e Dese
envolvimento,
5% no Cap
pital Menor (2
2006/07 - 7%
%), 60% no aprovisioname
ento de Benss e Serviços ((2006/07 - 42
2%), 12% em
m
Transferên
ncias (2006/07
7 – 7%) e os restantes 18%
% (2006/07 - 13%) no pag
gamento de S
Salários e Ven
ncimentos.

Co
omposiçãod
daContadeDespesasdo
oTesouro

Capitale

CapittalMenor Desenvolvimentto
5%
5%

Bense
eServiços
60%
6

Transferênciaas
12%

Salárriose
Vencim
mentos
18
8%

Execução
o Orçamental - Agências Autóno
omas
Em termoss de desemp
penho da exe
ecução orçam
mental, o tota
al das despe
esas incorrida
as durante o ano foi 90%
%
(2006/07 – 54%) da dotação
d
globa
al. O desemp
penho sob as
a categoriass de dotação foi o seguin
nte: Capital e
Desenvolvvimento - 100
0% (2006/07 – 18%), Ca
apital Menor - 97% (2006
6/07 – 69%),, Bens e Se
erviços - 58%
%
(2006/07 – 90%) e Salá
ários e Vencim
mentos - 69%
% (2006/07- 79
9%).
(Va
alores em milh
hões de US$)

Sumário da
as Despesas
s do CFTL – Agências Autónomas
A
Dotaçã
ão
Original
Revista

Salários e Vencimento
os
Bens e Se
erviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvim
mento
Transferê
ências
Total

466
2.957
0
4.325
0

477
1.437
50
5.785
0

Despesas C
Concretas
Pagame
entos
Despesa
as
re
efectua
ados
econhecidas contra a
Dotação
durante o ano
o
329
69%
329
69%
566
39%
839
58%
2
4%
48
97%
0
0%
5.784
100%
0
0
-

7.748

7.748

897

8

12%

7.000

90%

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

Transferência a partir do Fundo Petrolífero
De acordo com a lei de dotação número 9/2007 o Parlamento aprovou durante o período de transição uma
transferência não superior a US$ 40 milhões a partir do Fundo Petrolífero para a Conta do Orçamento Geral
do Estado.

Saldo Financeiro
No final do ano fiscal havia um saldo de US$ 212,18 milhões (2006/07 - $257,05 milhões), representando
dinheiro e equivalentes a dinheiro mantidos na Autoridade Bancária e de Pagamentos, outros bancos e
outras instituições.
(Valores em US$)
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro em 31.12.2007
Período de
2006/2007
Transição
Saldo Financeiro com o BPA
Saldo Financeiro com a ANZ
Saldo Financeiro com o BNU
Avanços Especiais a Embaixadas
Saldo com o UNOPS
Conta de Avanços Gerais
Fundo de Maneio de Instituições
Avanços de Capital para o PDL
Avanços detidos por Instituições
Total

180.859.336
3.073.943
24.526.438
393.941
142.700
1.256.178
142.847
190.000

228.224.623
3.002.931
22.498.077
375.644
142.700
1.234.446
12.945
190,000

1.590.879

1,371,713

212.176.261

257.053.078

Para lá disto houve um saldo financeiro no BNU (US$ 2.508.729) e no Banco Mandiri (US$ 684.803) tidos
em contas especiais como receitas provenientes da venda de arroz.

Conclusão
A execução orçamental para o período de transição em análise permaneceu uma tarefa difícil. Apesar dos vários
condicionalismos e de gastos orçamentais gerais quase o dobro dos registados no ano anterior, a execução
orçamental global de cerca de 90% é satisfatória. Os Agentes Financeiros das Instituições e dos Distritos foram
orientados de forma contínua com vista a melhorar o processo de execução orçamental e a gestão das
despesas.
Durante o curso do ano fiscal, o Tesouro foi capaz de cumprir o seu papel de garante e de baluarte através do
inculcar de maior qualidade no que se refere às despesas, disciplina financeira, responsabilização e
transparência.

9

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

3.1 Declaração de Rendimentos e Despesas (Período de Transição)
Todo o Governo
US$ (000)
Período de
Transição
Impostos e Verbas Domésticos
Imposto sobre Mercadorias
Imposto sobre Rendimentos
Imposto sobre Serviços
Outras Receitas Fiscais
Other Non-Receitas Fiscais
Taxas e Pagamentos de Utilização
Taxas de Retenção de Receitas
Verbas e Contribuições
Total Impostos e Verbas Domésticos
Transferências a partir do Fundo Petrolífero

6,739
5,231
2,531
0
4,013
1,683
3,046
0

15,681
11,383
3,610
0
7,032
2,916
6,840
11,271

23,243

58,733

40,000

RENDIMENTOS BRUTOS

2006-07

260,068

63,243

318,801

17,442

33,802

2,170
1,178
1,328
480
4,383
800
9,550
14,597
4,790
4,114
5,059
53
10,511
11,731
825
0

3,623
2,648
3,135
956
10,717
1,640
21,290
22,222
5,956
6,997
12,938
124
19,698
17,128
369
0

71,568

129,441

1,504
1,503
1,144
2,639
5,860
3,211

28,476
5,868
2,864
10,447
51,475

15,861

99,130

Total das Despesas

104,871

262,373

EXCESSO DOS RENDIMENTOS EM RELAÇÃO ÀS DESPESAS

(41,629)

56,428

Pagamentos
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Subsídios de Deslocação e Diárias
Formação e Sessões de Trabalho
Serviços Públicos
Arrendamento de Propriedades
Operação de Veículos
Materiais e Fornecimentos de Escritório
Materiais e Fornecimentos Operacionais
Combustível para Geradores
Manutenção de Equipamentos
Outras Despesas
Serviços Profissionais
Serviços de Traduções
Outros Serviços Diversos
Transferências Correntes
Contribuições para Órgãos Internacionais
Reembolso de Receitas

Sub Total (Bens e Serviços)
Despesas de Capital
Aquisição de Edifícios
Compra de Veículos
Mobiliário e Equipamento de Escritório
Instalações, Maquinaria, Equipamentos
Equipamento de Capital Maior
Activos de Infra-estruturas

Sub Total (Despesas de Capital)

13

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

3.2 Declaração de Negócios
Todo o Governo
(Em 31 de Dezembro de 2007)
Notas

US$ (000)
Período de
2006-2007
Transição

ACTIVOS
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro
Conta do Tesouro
Conta de Avanços UNOPS
Dinheiro Mantido em Outros Bancos
Investimentos
Capitalização - ABP
Investimento na Timor Telecom
Existências - Materiais de Consumo e Equipamentos
Existências Não Afectadas

1

214,913

260,236

1a
1b
1c

184,024
143
30,746

229,943
143
30,150

2

19,403

19,403

2

18,227
1,176

18,227
1,176

3

1,176

1,176

3

1,176

1,176

235,492

280,815

TOTAL DOS ACTIVOS
PASSIVOS
Fundo Consolidado de Timor-Leste

4

135,378

156,746

Reservas de Capital

5

796

796

Fundo Especial

6

2,956

4,459

Verbas a Pagar para Investimento na Timor Telecom

2

726

726

Outros Passivos (Contas a Pagar)

7

95,636

118,088

235,492

280,815

TOTAL DOS PASSIVOS

14

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

3.3 Declaração Consolidada do Fundo Financeiro
(Período de Transição)
Todo o Governo
US$
Período de
Transição

2006-07

Fluxo Financeiro das Actividades Operacionais
RECEITAS
Tributação
Taxas, Multas, Cóimas e Licenças
Juros Recebidos
Verbas Operacionais de Entidades Internacionais
Total das Receitas

14,500,851
4,729,123
4,013,341
0
23,243,315

30,673,676
11,552,393
5,236,321
11,270,822
58,733,213

Salários e Vencimentos

17,442,013

33,801,886

Bens e Serviços

45,259,853

103,161,656

2,101,165

3,476,116

Formação e Sessões de Trabalho
Serviços Públicos
Arrendamento de Propriedades
Operação de Veículos
Materiais e Fornecimentos de Escritório
Materiais e Fornecimentos Operacionais
Combustível para Geradores
Manutenção de Equipamentos e Edifícios
Outras Despesas Operacionais
Outros Serviços Diversos
Transferências correntes para a ABP

1,137,921
1,327,056
480,265
2,874,940
668,800
2,636,335
7,697,871
1,092,980
3,711,021
12,343,630
0

2,347,361
3,131,809
946,518
8,724,502
1,505,455
15,237,620
20,712,776
3,291,503
5,295,193
26,459,873
0

Contribuições para Órgãos Internacionais

824,985

260,753

0
8,362,884

0
11,772,176

628,212
79,797
1,940
130,430
372,987
43,058

6,404,166
1,231,199
87,476
871,005
1,683,354
2,531,131

44,218,435

20,077,239

0

0

107,548,513

163,444,947

-84,305,198

-104,711,734

PAGAMENTOS

Subsídio Deslocação e Subsistência

Reembolso de Receitas
Transferências correntes para NGOs e Indivíduos
Despesas de Capital
Equipamento de EDP
Equipamento de Segurança
Equipamento de Comunicações
Mobiliário e Equipamento de Escritório
Outro Equipamento

Outros Pagamentos*
Adicionar Pagamento por Existências Não Afectadas
Total dos Pagamentos
Fluxos Financeiros Líquidos de Actividades Operacionais

15

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

3.3 Declaração Consolidada do Fundo Financeiro
(Período de Transição)
Todo o Governo
US$
Período de
Transição

2006-07

Fluxos Financeiros de Actividades de Investimento
Compra de Instalações, Equipamentos, Edifícios, etc.**
Proveitos da Venda de Instalações e Equipamentos
Compra de Instrumentos Financeiros
Transferências para o Fundo Petrolífero
Investimento na Timor Telecom

Fluxos Financeiros Líquidos de Actividades de
Investimento

786,791
0
0
0
0

14,082,425
0
0
0
0

-786,791

-14,082,425

40,000,000

260,067,680

Fluxos Financeiros de Actividades de Financiamento
Transferências a partir do Fundo Petrolífero
Proveitos de Empréstimos
Amortização de Empréstimos
Dividendos / Distribuições Pagos

-

Fluxos Financeiros Líquidos de Actividades de
Financiamento

40,000,000

Aumento / Diminuição Líquidos em Dinheiro e
Equivalentes a Dinheiro
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro no início do ano
Ajuste do ano anterior
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro e Existências Não
Afectadas no Final do Ano
Representados por:
Saldo Financeiro na ABP
Saldo Financeiro na ANZ
Saldo Financeiro no BNU
Saldo junto da UNOPS
Conta de Avanços Gerais
Avanços Gerais a Embaixadas
Fundo de Maneio mantidos por Instituições
Avanços mantidos por Instituições
Avanços de Capital para o PDL
Total

260,067,680

-45,091,989
257,053,078
215,172

141,273,521
115,688,204
91,353

212,176,261

257,053,078

180,859,336
3,073,943
24,526,438
142,700
1,256,178
393,941
142,847
1,590,879
190,000
212,176,261

228,224,623
3,002,931
22,498,077
142,700
1,234,446
375,644
12,945
1,371,713
190,000
257,053,078

* Pagamentos efectuados a partir de passivos transportados
**Inclui despesas incorridas com Capital e Desenvolvimento e compra de veículos e motorizadas.

16

-

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

4. POLÍTICAS DE CONTABILIDADE E NOTAS ÀS DECLARAÇÕES FINANCEIRAS
4.1 Método de Caixa de Contabilidade
Políticas de Contabilidade

1. Entidade de Reporte
Estas declarações financeiras são para o Governo da República Democrática de Timor-Leste. As declarações
financeiras abrangem os requisitos de reporte segundo a Norma 2001/13 da Gestão Orçamental e Financeira,
bem como as Normas de Dotação emitidas durante o curso das operações.

2.

Base de Preparação

2.1

As declarações financeiras e contas do Governo da República Democrática de Timor-Leste, tal como
apresentadas na secção 3 acima, foram preparadas segundo a convenção de custos históricos.

2.2

As declarações financeiras segundo o método de caixa incluem:
a. Declaração de Fluxo Financeiro de Todo o Governo
b. Declaração de Fluxo Financeiro das Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público de Gestão
de Equipamentos
c.

Declaração de Fluxo Financeiro da Conta da Aviação

d. Declaração de Fluxo Financeiro da Conta dos Portos

2.3

As receitas reflectidas nestas declarações segundo o método de caixa não incluem receitas sob acordos
Bilaterais e de Fundo Fiduciário, já que não são montantes controlados no seio do fundo consolidado. O
Governo da República Democrática e Timor-Leste adoptou, na preparação e apresentação das suas
declarações financeiras, o Método de Caixa de contabilidade, de modo consistente com o verificado em
períodos anteriores e de acordo com os requisitos da Norma de Gestão Orçamental e Financeira N.º
2001/13. As receitas (impostos, doações e outras formas de receitas não recíprocas) são reconhecidas
no período em que são depositadas na conta bancária relevante e as despesas (compra de bens,
serviços e capital) são reconhecidas no período em que são pagas. O Dinheiro e os Equivalentes a
Dinheiro para os efeitos das Declarações de Fundo Financeiro incluem o dinheiro tido em vários bancos,
os saldos financeiros nos distritos, embaixadas e instituições como avanços, avanços às embaixadas e
fundos de maneio, respectivamente, contas em vários fundos a pagar ou a receber, e saldos no Gabinete
das Nações Unidas para Serviços de Projecto (“UNOPS”).

2.4

As declarações financeiras foram preparadas na base de um conceito de ‘toda a entidade’, através do
qual todas as receitas e despesas são consolidadas nas contas do Governo para o ano fiscal. No reporte
sob tal conceito foram preparadas declarações de fluxo financeiro separadas para a Conta do Tesouro
(incluindo EDTL e Instituto Público de Gestão de Equipamentos), Conta da Aviação e Conta dos Portos
Marítimos respectivamente e combinadas para todo o Governo. As transacções entre instituições (entre o
Tesouro, Aviação e Portos Marítimos) não foram eliminadas. A Aviação e os Portos Marítimos não
receberam qualquer forma de dotação a partir do Orçamento de Estado durante o período.
a. À luz da base contabilística usada, o Governo não reconheceu nas suas declarações
financeiras a depreciação ou amortização dos activos móveis ou imóveis adquiridos.

17

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

b. As declarações financeiras não incluem quaisquer custos com benefícios para
empregados, uma vez que até à data o Governo não adoptou qualquer esquema de
pensões ou de reformas.
c.

A República Democrática de Timor-Leste continuou a ser uma economia
predominantemente baseada no dinheiro durante o ano fiscal em referência. As
transacções em moeda estrangeira são convertidas para o dólar americano (a
moeda oficial do país) à taxa vigente na data da transacção.

d. Durante o período, a Organização das Nações Unidas e outras instituições
transferiram activos físicos para o Governo da República Democrática de Timor-Leste
por meio de concessões. Estes activos foram incluídos no registo de activos de todo
o governo, mas não foram incluídos nas declarações financeiras em virtude da base
contabilística usada.
2.5

As declarações apresentadas para as Instituições com Retenção de Receitas não incluem montantes
facturados (devedores) que não tenham sido recebidos pelas respectivas instituições durante o curso do
ano, de acordo com a política de Método de Caixa aplicada numa base consistente. As declarações foram
feitas para satisfazer os requisitos básicos da Norma de Gestão Orçamental e Financeira N.º 2001/13.

18

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

4.2. MÉTODO DE CAIXA MODIFICADO DE CONTABILIDADE E NOTAS ÀS
INFORMAÇÕES SUPLEMENTARES
Políticas Contabilísticas

1.

Entidade de Reporte
Estas declarações financeiras são para o Governo da República Democrática de Timor-Leste. As
declarações financeiras abrangem os requisitos de reporte segundo a Norma 2001/13 da Gestão
Orçamental e Financeira, bem como as Normas de Dotação emitidas durante o curso do ano fiscal.

2.

Base de Preparação
2.1

As declarações financeiras e contas do Governo da República Democrática de Timor-Leste
apresentadas na secção 5 em baixo foram preparadas segundo a convenção de custos históricos.
O Governo da República Democrática de Timor-Leste adoptou, na preparação e apresentação das
suas declarações financeiras, o Método de Caixa Modificado para os efeitos de prestação de
Informações Suplementares relativas à execução orçamental para o ano em análise. As receitas
(impostos, doações e outras formas de receitas não recíprocas) são reconhecidas no período em
que são depositadas na conta bancária relevante, mas as despesas com determinados
aprovisionamentos de capital e construções, bem como em certas dotações de bens e serviços,
foram contabilizadas no ano em que foi feita uma dotação orçamental e foi criada uma obrigação
através da emissão de uma Ordem de Compra ou que foi criado um compromisso contra o
orçamento do programa, não obstante o pagamento total não ter sido efectuado no mesmo período
de referência. O objectivo da adopção desta base contabilística é permitir a despesas materiais
iniciadas no período de transição serem cobradas contra as afectações orçamentais das respectivas
instituições e programas para o ano em questão.
A base contabilística usada é o resultado da adopção de convenções pelo Chefe da Autoridade
Fiscal Central no seguimento das provisões da Norma habilitante que estabelece a Autoridade
Fiscal Central (Norma 2000/1) e da Norma 2000/20 da Gestão Orçamental e Financeira.
As declarações financeiras apresentadas segundo o Método de Caixa Modificado são as seguintes:
a. Resumos de Receitas ao Fundo Consolidado, representando receitas orçamentadas e
concretas para o período
b. Resumos de Despesas de Todo o Governo por Categoria de Dotação, Funções e Sectores
c.

Declaração de Dotação

d. Detalhes de Receitas
e. Detalhes de Despesas por item para categorias de Salários e Vencimentos, Bens e Serviços,
Capital Menor e Capital e Desenvolvimento
f.

Rendimentos e Declaração de Despesas para Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público
de Gestão de Equipamentos

g. Declaração de Negócios de Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público de Gestão de
Equipamentos
Outras Declarações incluem:
a. Declaração de Receitas e Despesas para Contas da EDTL, Aviação, Portos e Instituto Público
de Gestão de Equipamentos
19

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

b. Declaração de Projectos do Fundo Especial
c.

Declaração Breve de Transferências

d. Declaração de Despesas Contingentes
e. Perfil de Pessoal
2.3

Na base deste método de caixa modificado, as declarações financeiras incluem uma Declaração de
Negócios. A Declaração de Negócios em 31 de Dezembro de 2007 foi preparada para incluir
apenas os activos considerados activos financeiros do Governo da República Democrática de
Timor-Leste. O Dinheiro e os Equivalentes a Dinheiro incluem o dinheiro tido em vários bancos,
saldos financeiros junto dos distritos, embaixadas e instituições como avanços, avanços para
embaixadas e fundos de maneio, respectivamente, e saldos junto da UNOPS.

2.4

As existências de bens de consumo e outros activos tidos nas Existências Não Afectadas do
Governo em 31 de Dezembro de 2007 foram avaliados a preço de custo. O valor derivado das
existências foi transportado como saldo de encerramento para o ano fiscal de 2006/2007. As
existências não afectadas perdidas por roubo ou destruição serão amortizadas no período
contabilístico seguinte com base na decisão do governo.

2.5

As declarações financeiras foram preparadas num conceito de ‘toda a entidade’, através do qual
todas as receitas e despesas são consolidadas nas contas do Governo. Estas declarações
financeiras são preparadas em separado da conta do Tesouro e de Todo o Governo (incluindo
Aviação e Portos Marítimos) na qual as transacções entre instituições são consolidadas. O Fundo
Fiduciário e os Fundos Bilaterais não são incluídos nas contas de Todo o Governo.

2.6

As declarações financeiras não incluem quaisquer custos com benefícios para empregados uma vez
que o Governo ainda não adoptou qualquer esquema de pensões ou de reformas e que segundo os
contratos de emprego relevantes não são transportados quaisquer direitos referentes a licenças.
Para os efeitos do método de caixa modificado e na ausência de uma base contabilística plena de
acumulações, não foi feita qualquer provisão ou nota relativamente a qualquer obrigação
contingente para o governo derivada de custos com pensões ou reformas referentes a serviços
passados, aquando do estabelecimento de um esquema numa data futura.

2.7

A República Democrática de Timor-Leste continuou a ser uma economia predominantemente
baseada no dinheiro durante o ano fiscal em referência. As transacções em moeda estrangeira são
convertidas para o dólar americano (a moeda oficial da Administração) à taxa vigente na data da
transacção. Não se registaram quaisquer ganhos ou perdas materiais durante o ano.

20

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

4.3 Notas às Declarações de Negócios
1.

Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro

Representa a soma total de todos os dinheiros do Governo de Timor-Leste, independentemente da fonte ou local
de depósito.
1a. Contas do Tesouro
Este é o dinheiro tido nas Contas do Tesouro do Fundo Consolidado de Timor-Leste junto da Autoridade
Bancária e de Pagamentos - o agente fiscal e o principal banqueiro do Governo - e de outros locais do
Governo.
Período de
Transição

Saldo tido na Autoridade Bancária e de Pagamentos
Avanços e Fundos de Maneio tidos pelas
Instituições e pelos Distritos
Avanços às Embaixadas

2006-07

US$’000

US$’000

180.859

228.225

1.399

1.319

394

399

Avanços tidos por Instituições

1.372
184.024

229.943

1b. Conta de Avanços do Gabinete das Nações Unidas para Serviços de Projectos (UNOPS)
Representa o saldo pendente por pagar, independentemente do estado de obrigação, pelo Gabinete das
Nações Unidas para Serviços de Projectos (“UNOPS”) de acordo com as Trocas de Cartas (TDCs) entre a
UNOPS e o Governo.
1c. Dinheiro tido em Outros Bancos
Representa o dinheiro das três Instituições, nomeadamente a Electricidade de Timor-Leste (EDTL), os
Serviços da Aviação Civil e os Serviços dos Transportes Marítimos, funcionando numa base de retenção
de receitas, e também dos fundos fora do orçamento de Timor-Leste doados para projectos e programas
específicos numa base abaixo da linha, de acordo com a Norma 2001/13 sobre Gestão Orçamental e
Financeira. Representa os fundos especiais tidos em bancos comerciais e geridos pelo Tesouro.

Dinheiro mantido pela Aviação Civil
Dinheiro mantido pela Autoridade Portuária
Dinheiro Mantido pela EDTL
Fundos Especiais
Avanços de Capital para o PDL

Total

21

Período de
Transição

2006-07

US$' 000
1.621
4.137
21.842
2.956

US$' 000
1.932
3.949
19.620
4.459

190

190

30.746

30.150

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

2.

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

Investimentos

Os investimentos do Governo representam os fundos dotados segundo a Norma 2001/19 para serem
transferidos para a Autoridade Bancária e de Pagamentos com o objectivo de capitalizar a Autoridade Monetária
de Timor-Leste, a instituição precursora de um Banco Central de Timor-Leste totalmente operacional. A
contabilidade separada dos fundos de capitalização reconhece os requisitos da Norma que estabelece a
Autoridade Bancária e de Pagamentos como uma entidade autónoma, separada e distinta.
Período de
Transição
US$' 000

US$' 000

Saldo de Abertura – 1 Julho 2007
Transf. de dinheiro durante o ano
Activos fixos transf. durante o ano

18.227
0
0

18.227
0
0

Valor de Capitalização Final – 31 de
Dezembro de 2007

18.227

18.227

2006-07

Os investimentos incluem também as comparticipações do Governo na Timor Telecom.

3.

Período de
Transição
US$' 000

US$' 000

Saldo de Abertura – 1 Julho 2007
Transf. de dinheiro durante o ano
Activos fixos transf. durante o ano

1.176
0
0

1.176
0
0

Valor de Investimento Final – 31 de
Dezembro de 2007

1.176

1.176

2006-07

Existências - Materiais e Equipamentos Perecíveis

Representa o valor contabilístico do saldo de existências de fornecimentos comuns (Existências Não Afectadas)
tidos em 31 de Dezembro de 2007. As existências estão sob a custódia da Unidade de Gestão de Fornecimentos
e Inventários do Ministério do Plano e das Finanças, para serem usadas e administradas após a sua emissão por
parte de todas as instituições do governo, contra os respectivos orçamentos destas instituições. Durante o ano
financeiro anterior registaram-se perdas de existências em virtude de roubos e danos. O valor contabilístico das
existências será transportado como saldo de abertura do período contabilístico subsequente, sendo então
amortizado na medida decidida pelo governo.

4.

Fundo Consolidado de Timor-Leste

O Fundo Consolidado de Timor-Leste, conforme descrito em baixo, é o excesso das receitas sobre os
pagamentos (incluindo o saldo financeiro de abertura em 1 de Julho de 2007) e o ajustamento líquido em relação
ao período anterior.
Período de
Transição
US$' 000

2006-07
US$' 000

Saldo de Abertura
Receitas durante o ano
Pagamentos durante o ano

156.745
23.243
-104.871

88.267

Ajustes do período anterior

20.261

Transferências a partir do Fundo
Petrolífero

40.000

12.050
260.068

135.378

156.745

58.733
-262.373

Excedente Retido
22

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS – DIRECÇÃO NACIONAL DO TESOURO

5.

RELATÓRIO FINANCEIRO E CONTAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO

Reservas de Capital

Representa o valor dos activos físicos transferidos pelo Governo para a Autoridade Bancária e de Pagamentos.
Os activos transferidos para a ABP juntamente com as transferências de dinheiro feitas até aqui têm sido
apresentados como Investimentos (nota 2). Uma vez que só os activos financeiros foram capturados na
Declaração de Negócios, foi criada uma Reserva de Capital com o intuito de reflectir os activos físicos
transferidos para a ABP como uma injecção de capital.

6.

Fundos Especiais

Os ‘Fundos Especiais’ foram estabelecidos de acordo com o requisito das Normas 2000/20 e 2001/13 de Gestão
Orçamental e Financeira, com vista a capturar e reportar os fundos de todo o governo. A segregação desses
fundos a partir do Fundo Consolidado de Timor-Leste denota a natureza visada especial dos fundos doados por
parceiros de desenvolvimento bilaterais ou multilaterais, sendo as despesas numa base fora do orçamento como
fundos do Governo abaixo da linha consistentes com os mecanismos estabelecidos pelos parceiros de
desenvolvimento e pela instituição de implementação mediante o parecer do Tesoureiro.

7

Outros Passivos (Contas a Pagar)

Representa o custo do capital e dos aprovisionamentos para construção, bem como de aprovisionamentos para
outros bens, comprometidos através dos serviços de aprovisionamento do Governo mas para os quais a entrega
ou pagamento dos bens correspondentes não tenham estado concluídas em 31 de Dezembro de 2007. A
revelação de Outros Passivos como um item separado na Declaração de Negócios em 31 de Dezembro de 2007
representa o método de caixa modificado adoptado pelo Governo segundo as suas convenções estabelecidas
para fins de controlo orçamental e para a cobrança de obrigações específicas contra o orçamento do ano fiscal
ao qual a despesa contingente diz respeito.
Período de
2006-07
Transição
US$' 000
US$' 000

8.

Saldo de Abertura

118.814

46.324

Desembolso durante o ano



-31.152

Acrescentado durante o ano

40.535

103.642

Saldo de Encerramento

95.636

118.814

Notas Promissórias

O Governo da República Democrática de Timor-Leste propôs-se como membro de grandes instituições
financeiras internacionais, incluindo o FMI. A ABP foi designada como o depositário oficial segundo os Artigos de
Associação relevantes. As subscrições de entrada foram financiadas através de Notas Promissórias assinadas
pelo governo e mantidas na ABP a favor das respectivas instituições financeiras. De acordo com a prática geral
do Banco Central, estas obrigações pendentes são registadas pela ABP numa base de passivo líquido. As
instituições e respectivas Notas Promissórias são as seguintes:
Período de Transição
US$' 000

Notas Promissórias

2006-07
US$' 000

Fundo Monetário Internacional
Banco Internacional para a Reconstrução e Desenvolvimento
Associação para o Desenvolvimento Internacional
Instituição Multilateral de Garantia de Investimento
Banco Asiático de Desenvolvimento

12.395
939
315
54
172

12.428
1.739
315
54
172

Saldo de Encerramento

13.878

14.708

23

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

5.1 Resumo de Receitas para o Fundo Consolidado (Período de Transição)
Atributo de Receitas

Estimativas
Orçamentais

Concretas

Excedente (+) /
Défice (-)

% de
Concretas ao
Orçamento
(%)

Período de
Transição

Concretas

2006-07
(Montante em US$)

Receitas Domésticas
Imposto sobre Mercadorias
Imposto sobre Serviços
Taxas de Utilização
Imposto sobre Rendimentos
Outras Receitas Fiscais
Juros
Total das Receitas Domésticas

-1,061,190

86%

-1,717,058
-668,560

49%
89%

0
18,900,000

6,738,810
2,530,601
1,682,942
5,231,440
0
4,013,341
20,197,134

4,013,341
566,533

107%

0

0

0

18,900,000

20,197,134

566,533

107%

40,466,374

0

0

0

0%

11,270,822

3,600,000

3,046,180

-553,820

85%

6,996,016

Total das Receitas

22,500,000

23,243,314

566,533

103%

58,733,212

Receitas de Capital a partir do Fundo
Petrolífero

40,000,000

40,000,000

0

100%

260,067,680

RECEITAS BRUTAS

62,500,000

63,243,314

939,624

101%

318,800,892

Receitas do Mar de Timor
Total das Receitas Fiscais
Contribuições de PDs
Instituições Autónomas e com
Retenção de Receitas

7,800,000
1,800,000
3,400,000
5,900,000

24

15,680,578
3,609,811
4,257,492
11,838,278
0
5,080,215
40,466,374
0

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

5.2 Resumo de Despesas (Período de Transição) - Todo o Governo
(De acordo com as Categorias de dotação e Ministérios)

Ministérios / Programas

Orçam.

Dinheiro

Total das
Despesas

Obrig.

Presidente da República
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

900,000
90,000
786,113
23,887
0

805,303
61,944
743,358
0
0

9,534

Parlamento Nacional
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

1,496,000
320,000
926,140
69,860
180,000

1,026,768
244,758
779,020
2,990
0

260,862

7,737,000

4,594,094

601,000
5,651,395
1,214,605
270,000

373,896
4,044,188
168,583
7,427

11,537,000
3,623,000
4,998,710
2,081,290
834 000
834,000

5,819,584
3,039,602
2,466,347
81,635
232 000
232,000

3,075,000
607,500
2,466,000
1,500
0

1,945,733
554,168
1,390,065
1,500
0

430,076

Ministério da Economia e Desenvolvimento

784,000

571,585

Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

240,000
461,100
82,900
0

173,902
377,375
20,308
0

Ministério do Turismo, Comércio e Indústria
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

7,587,000
118,000
6,880,710
138290
450,000

1,409,961
87,096
874,843
0
448,022

6,027,385

Ministério da Justiça
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

1,903,000
509,000
1,217,844
176,156
0

1,156,325
468,052
671,333
16,940
0

545,870

Ministério da Agricultura e Pescas
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

5,376,000
714,000
4,442,000
120,000
100,000
10,928,000
7,962,000
2,763,100
202,900
0

Primeiro-Ministro e Presidente do Conselho
de Ministros
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento
Ministério da Defesa e Segurança
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento
Ministério da Administração Estatal e Ordenam
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

Ministério da Educação
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

% Din. ao

% Total ao

Orçam.

Orçam.

814,836
61,944
752,892
0
0

89.5%
68.8%
94.6%
0.0%

90.5%
68.8%
95.8%
0.0%

24,398
63,300
173,165

1,287,630
244,758
803,418
66,290
173,165

68.6%
76.5%
84.1%
4.3%
0.0%

86.1%
76.5%
86.7%
94.9%
96.2%

2,054,825

6,648,919

59.4%

940,476
872,403
241,947

373,896
4,984,664
1,040,986
249,374

62.2%
71.6%
13.9%
2.8%

85.9%
62.2%
88.2%
85.7%
92.4%

9,658,081
3,039,602
3,792,108
2,036,085
790 286
790,286

50.4%
83.9%
49.3%
3.9%
27 8%
27.8%

83.7%
83.9%
75.9%
97.8%
94 8%
94.8%

430,076
0
0

2,375,809
554,168
1,820,141
1,500
0

63.3%
91.2%
56.4%
100.0%

77.3%
91.2%
73.8%
100.0%

75,944

647,529

72.9%

26,474
49,470
0

173,902
403,849
69,778
0

72.5%
81.8%
24.5%

82.6%
72.5%
87.6%
84.2%

7,437,346
87,096
6,763,957
137,525
448,768

18.6%
73.8%
12.7%
0.0%
99.6%

98.0%
73.8%
98.3%
15.7%
99.7%

392,021
153,849
0

1,702,195
468,052
1,063,355
170,789
0

60.8%
92.0%
55.1%
9.6%
0.0%

89.4%
92.0%
87.3%
97.0%
0.0%

2,717,275
632,016
2,065,259
20,000
0

1,933,236
0
1,734,008
99,228
100,000

4,650,511
632,016
3,799,267
119,228
100,000

50.5%
88.5%
46.5%
16.7%
0.0%

86.5%
88.5%
85.5%
99.4%
100.0%

10,086,235
7,773,970
2,309,465
2,800
0

391,725

10,477,959
7,773,970
2,501,189
202,800
0

92.3%
97.6%
83.6%
1.4%
0.0%

95.9%
97.6%
90.5%
100.0%
0.0%

25

9,534
0
0

3,838,497
1,325,761
1,954,450
558 286
558,286

5,889,114
137,525
746

191,725
200,000
0

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

5.2 Resumo de Despesas (Período de Transição) - Todo o Governo
(De acordo com as Categorias de dotação e Ministérios)

Ministérios / Programas

Orçam.

Dinheiro

Total das
Despesas

Obrig.

Ministério da Saúde
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

6,939,000
1,998,500
4,457,850
452,000
30,650

5,278,399
1,951,153
3,296,745
23,800
6,702

1,135,394

Ministério da Solidaridade Social
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

6,785,000
217,500
6,457,158
54,000
56,342

3,757,307
147,150
3,592,815
12,000
5,342

1,928,443

Ministério dos Negócios Estrangeiros e da Co
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

2,686,000
205,000
2,190,648
290,352
0

2,233,542
113,735
1,889,508
230,300
0

65,125

28,739,000

% Din. ao

% Total ao

Orçam.

Orçam.

6,413,793
1,951,153
4,011,475
436,375
14,791

76.1%
97.6%
74.0%
5.3%
21.9%

92.4%
97.6%
90.0%
96.5%
48.3%

5,685,750
147,150
5,448,404
33,854
56,342

55.4%
67.7%
55.6%
22.2%
9.5%

83.8%
67.7%
84.4%
62.7%
100.0%

9,520
55,605
0

2,298,667
113,735
1,899,028
285,905
0

83.2%
55.5%
86.3%
79.3%

85.6%
55.5%
86.7%
98.5%

17,786,586

8,765,468

26,552,054

61.9%

92.4%

2,669,000
672,800
1,665,688
330,513
0

2,048,944
576,505
1,416,300
56,139
0

454,617
180,869
273,748
0

2,503,561
576,505
1,597,169
329,887
0

76.8%
85.7%
85.0%
17.0%

93.8%
85.7%
95.9%
99.8%

Todo o Governo

26,070,000

15,737,642

8,310,851

24,048,493

60.4%

92.2%

Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

26,070,000
0
0

15,737,642
0
0

8,310,851
0
0

0
24,048,493
0
0

60.4%

92.2%

Ministério das Infra-estruturas

10,353,000

3,219,899

6,372,639

9,592,538

31.1%

795,000
6,539,164
60,000
2,958,836

580,230
2,602,354
9,992
27,323

3,396,369
44,758
2,931,512

580,230
5,998,723
54,750
2,958,835

73.0%
39.8%
16.7%
0.9%

92.7%
73.0%
91.7%
91.3%
100.0%

Tribunais

645,000

163,466

367,304

530,770

25.3%

Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

118,000
303,100
223,900
0

56,778
106,688
0
0

0
166,604
200,700
0

56,778
273,292
200,700
0

48.1%
35.2%
0.0%

82.3%
48.1%
90.2%
89.6%

Procurador-Geral da República
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

170,000
54,000
98,900
17,100
0

132,813
48,966
78,648
5,200
0

19,525

152,338
48,966
86,273
17,100
0

78.1%
90.7%
79.5%
30.4%

89.6%
90.7%
87.2%
100.0%

Provedor de Direitos Humanos e Justiça
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

180,000
48,000
97,000
35,000

159,471
47,973
77,498
34,000

1,258

160,729
47,973
78,756
34,000
0

88.6%
99.9%
79.9%
97.1%

#DIV/0!
89.3%
99.9%
81.2%
97.1%

Serviço Público de Difusão de Timor-Leste

754,000

491,590

209,209

Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

227,000
527,000

175,995
315,595

Ministério do Plano e das Finanças
Ministério
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
C i leD
Capital
Desenvolvimento
l i

Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e Desenvolvimento

26

714,730
412,575
8,089

1,855,589
21,854
51,000

7,625
11,900
0

1,258
0

209,209

700,799

65.2%

175,995
524,804
0
0

77.5%
59.9%

92.9%
77.5%
99.6%

REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE

5.2 Resumo de Despesas (Período de Transição) - Todo o Governo
(De acordo com as Categorias de dotação e Ministérios)

Minist�