ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH (Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013) - Perbanas Institutional Repository

  

ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK

TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013)

  

SKRIPSI

  Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

  Jurusan Akuntansi Oleh :

  

NUNING RUKMANA

2010310399

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

  

2014

  

ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK

TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013)

  Diajukan oleh :

  

NUNING RUKMANA

2010310399

  Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan Dosen Pembimbing

  Tanggal : 22 Agustus 2014

  

(Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si)

  

SKRIPSI

ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH (Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013)

  Disusun oleh :

  Dipertahankan di depan Tim Penguji dan Dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

  Pada tanggal : 25 September 2014 Tim Penguji Ketua : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M ......................

  Sekretaris : Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si . ...................... Anggota : Bayu Sarjono, S.E., Ak, M.Ak., CA., BKP ......................

  

PENGESAHAN SKRIPSI

  Nama : Nuning Rukmana Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 25 Juli 1992 N.I.M : 2010310399 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi : Akuntansi Perbankan Judul : Analisis Pengaruh FDR, BOPO, NPF DAN DPK

  Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah

  

Disetujui dan diterima baik oleh :

  Dosen Pembimbing, Tanggal : November 2014

   (Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si.)

  Ketua Program Studi S1 Akuntansi Tanggal : November 2014

  

( Supriyati S.E., M.Si., Ak., CA)

MOTTO

  

Hidup memerlukan pengorbanan, pengorbanan memerlukan

perjuangan memerlukan ketabahan, ketabahan menentukan

keyakinan, keyakinan pula yang menentukan kejayaan, kejayaan

pula yang akan menentukan kebahagian

  

Manusia Tak selamanya benar tak selamanya salah kecuali ia yang

selalu mengoreksi diri dan membenarkan kebenaran orang lain atas

kekeliruan diri sendiri

  PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya peruntukkan pada :

Allah SWT atas nikmat luar biasa berupa kemampuan untuk

menyelesaikan skripsi dan segala berkah lainnya yang tidak

berkesudahan, serta Nabi Muhammad SAW sebagai teladan atas

bagaimana manusia hebat bertindak.

  

Untuk Mamak dan Bapak, saya membuat karya baik ini merupakan

persembahan untuk kalian. Mungkin semua ini masih belum sebanding

dengan apa yang telah kalian berikan kepada saya. Tetapi percayalah

semua usaha kerja keras ini untuk membahagiakan kalian.

  

Untuk nita dan Fadly adik2ku tersayang ,kalaian adalah penyemangatku

yang tak pernah lelah mendoakan saya dalam proses penyusunan skripsi

sampai selesai dan alhamdulillah sampai jadi sarjana ekonomi.

Untuk Abdullah Firdaus, yang tak pernah lelah menemani dan

mendoakan saya, memberi semangat, dan membantu saya dalam

penulisan skripsi ini dari proposal skripsi hingga sidang skripsii dan

alhamduli llah sampai jadi sarjana ekonomi. Makasii sayangku I love you.

  

Untuk sahabatku Ella Andini, Nindy Destya, Winna Anggreini, cipta

mahendra yang tidak ada habisnya memberi semangat, menemani, dan

membantu penulisan skripsi inii. Theinkss sahabat sahabat kuu syg...Buat

teman-teman seperjuangan yang gak bisa aku sebut namanya satu per

satu makasii atas support kalian.

Ibu Nurmala Ahmar, selaku dosen wali saya yang sangat sabar

mengarahkan saya mulai dari semester awal hingga menjadi sarjana.

Terima kasih atas waktu, tenaga, dan pikiran Ibu untuk membimbing

saya pada kelulusan.

  Bapak Agus Samekto, selaku dosen pembimbing yang sangat membantu

dan membimbing saya dalam mengerjakan skripsi hingga akhirnya saya

lulus. Terimakasih Bapak atas waktu, tenaga, dan ilmu yg Bapak Berikan.

  

Untuk motorku tercinta sii putih.. yang selalu setia menemani dan

mengantarku kemana-mana selama aku kuliah meskipun panas hujan

badai kita terjang bersama. Hingga akhirnya aku menjadi sarjana.

Untuk genk oke boke yg mnjadi sahabat setia selama 4 tahun ini

terimakasih sudah saling berbagi suka duka selama ini dari awal aku

masuk kuliah sampai saat ini kita sudah lulus dan sibuk masing2. Kalian

adalah sahabat2 yang tak akan pernah terganti. muaaah

Dan untuk semua dosen yang berperan di dalam proses studi saya selama

delapan semester. Terima kasih telah memberikan ilmu dan pengalaman

berharga selam delapan semester ini.

  Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh FDR, BOPO, NPF dan DPK Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah”.

  Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam menyelesaikan Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

  Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan skripsi ini telah banyak sekali melalui hambatan dan rintangan yang harus diselesaikan dengan kebesaran hati. Namun berkat dorongan dan bantuan dari berbagai pihak, maka akhirnya penulisan ini dapat terselesaikan. Untuk itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :

  1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

  2. Ibu Supriyati S.E., M.Si., Ak., CA, selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

  3. Ibu Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si. selaku Dosen Wali selama penulis menuntut ilmu di STIE Perbanas Surabaya.

  4. Bapak Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku Dosen Pembimbing selama penulisan skripsi di STIE Perbanas Surabaya.

  5. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M selaku dosen penguji dari ujian proposal hingga ujian skripsi yang selalu menemani saya.

  6. Bapak Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Si.dan Ibu Triana Mayasari, SE., Ak., M.Si selaku dosen penguji pada saat ujian proposal.

  7. Bapak Bayu Sarjono, S.E., Ak, M.Ak., CA., BKP selaku dosen penguji dari ujian proposal hingga ujian skripsi.

  8. Seluruh Bapak/Ibu dosen yang telah mengajar selama penulis menjalani masa perkuliahan di STIE PERBANAS SURABAYA.

  9. Seluruh staf karyawan bagian akdemik, kemahasiswaan, keuangan dan perpustakaan serta civitas akademia Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan bantuan.

  Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kata kesempurnaan penulisan skripsi dikarenakan keterbatasan kemampuan penulis. Untuk langkah lebih maju penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun.

  Akhirnya penulis berharap penulisan skripsi ini dapat menambah pengetahuan penulis serta bermanfaat bagi pihak yang terkait.

  Surabaya, November 2014 Penulis

  DAFTAR ISI

  15

  26

  2.2.9 Pengaruh Non Performing Financing terhadap Return On Asset...........................................................

  25

  24 2.2.8 Hubungan BOPO dengan Return On Asset.................

  2.2.7 Hubungan Financing to Deposit Ratio dengan Return On Asset...........................................................

  2.2.6 DPK ............................................................................. 23

  2.2.5 NPF.............................................................................. 23

  2.2.4 BOPO........................................................................... 21

  2.2.3 FDR ............................................................................. 21

  2.2.2 Profitabilitas................................................................. 19

  2.2.1 Pengertian Bank Syariah ............................................. 15

  13 2.2 Landasan Teori ........................................................................

  Halaman HALAMAN JUDUL....................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI......................................................... iv HALAMAN MOTTO ..................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... vi KATA PENGANTAR .................................................................................... viii DAFTAR ISI................................................................................................... x DAFTAR TABEL........................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN................................................................................... xiv ABSTRACTS.................................................................................................. xv BAB I PENDAHULUAN .........................................................................

  12 2.1.5 Adi Stiawan (2009)......................................................

  11 2.1.4 Dhika Rahma Dewi (2010)..........................................

  10 2.1.3 Edhi Satriyo Wibowo (2012).......................................

  9 2.1.2 Yoli Lara Sukma (2013) ..............................................

  9 2.1.1 Achmad Aditya Ramadhan (2013) ..............................

  9 2.1 Penelitian Terdahulu................................................................

  7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................

  6 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi..................................................

  6 1.4 Manfaat Penelitian...................................................................

  6 1.3 Tujuan Penelitian.....................................................................

  1 1.2 Perumusan Masalah.................................................................

  1 1.1 Latar Belakang Masalah ..........................................................

  2.2.10 Hubungan Dana Pihak Ketiga dengan Profitabilitas................................................................. 27

  2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................

  28 2.4 Hipotesis Penelitian.................................................................

  28 BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................

  30 3.1 Rancangan Penelitian ..............................................................

  30 3.2 Batasan Penelitian ...................................................................

  30 3.3 Identifikasi Variabel ................................................................

  31 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................

  31 3.5 Populasi , Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ..............

  34 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ......................................

  35

  3.6.1 Data.............................................................................. 35 3.6.2 Metode Pengumpulan Data .........................................

  35 3.7 Teknik Analisis Data ...............................................................

  36

  3.7.1 Uji Asumsi Klasik ....................................................... 36 3.7.2 Analisis Regresi Berganda...........................................

  38

  3.7.3 Pengujian Hipotesis ..................................................... 39

  BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ............................................................................................. 42 4.1. Gambaran Umum Sampel .......................................................

  42 4.2. Analisa Data ............................................................................

  52 4.1.1. Analisa Data Deskriptif ...............................................

  53 4.2.2 Analisa Data Statistik ..................................................

  60 4.3. Pembahasan .............................................................................

  68 BAB V PENUTUP ......................................................................................

  64 5.1 Kesimpulan..............................................................................

  64 5.2 Keterbatasan ............................................................................

  65 5.3 Saran ........................................................................................

  66 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN

  DAFTAR TABEL

  Halaman

Tabel 4.1 : Kriteria Populasi Dan Sampel

  43 Tabel 4.2 : Rekapitulasi Financing To Deposit Ratio (FDR) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013

  53 Tabel 4.3 : Rekapitulasi Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013

  55 Tabel 4.4 : Rekapitulasi Non Performing Financing (NPF) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013

  56 Tabel 4.5 : Rekapitulasi Dana Pihak Ketiga (DPK) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013

  58 Tabel 4.6 : Rekapitulasi Return On Asset (RÖA) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013

  59 Tabel 4.7 : Perhitungan Normalitas Data

  61 Tabel 4.8 : Hasil Perhitungan Uji Multikolinieritas

  62 Tabel 4.9 : Hasil Perhitungan Nilai DW

  62 Tabel 4.10 : Rekapitulasi Perhitungan Regresi Linier

  64

  DAFTAR GAMBAR

  Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Penelitian

  28 Gambar 4.1 : Grafik Uji Normalitas

  61 Gambar 4.2 : Kurva Uji Heteroskedastisitas

  63