9cc9d8e0a5320496c7a9994536e09857
LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER2012DAN 2011
TIDAK DIAUDIT
Flnandnm
lndnnuralhk
JL YOS SUDARSOBY PASS,
P . O B O X 1 0 7 2 ,J A K A R T A1 4 0 1 0
T E L : ( 0 2 1 )6 5 1 0 0 6 1F A X: ( 0 2 1 )6 5 1 0 0 6 9
2012
Jakarta.
30Oktober
No
:167/SEKR/lrlAX12
Kepada
Yth:
PTBursaEfekIndonesia
BEIMenara
I
Gedung
Kav.52- 53
Jl.Jend.Sudirman
12190
Jakarta
padaoos total asetdan atautotal
perubahan
lebihdari 20%(duapuluhperseratus)
Perihal: Penielasan
padalaporankeuanqan
20ll
2012dan3l Desember
30Seotember
liabilitas
Dengan
hormat,
: Kep300/BEJl07-2004,
bnggal19Juli2004
Nomor
Keputusan
DireksiPT
BursaEfekJakarta
Lampiran
Sesuai
dengan
kamiberikan
berkala',
bagianlll.l.4 'Laporan
Kewajiban
Penyampaian
Informasi,
PerailranNomorl-E : Tentang
penjelasan
:
berikut
sebagai
padalaporan
Rp 188,9miliar,mengalami
posisikeuangan
2012sebesar
TotalLiabilitas
Perusahaan
30 September
posisikeuangan
padalaporan
Auditan
31
peningkatan
totalLiabilitas
Rp 78,5miliaratau71,1o/odibanding
sebesar
Rp110,5miliar.
Desember
2011 sebesar
laindisebabkan
:
Peningkatan
tesebutantara
.
2012sebesar
Rp 51,7miliarmeningkatRp 37,0miliaratau251,9o/o
Utangusahapada30 September
Rp 14,7miliar,haltersebut
antaralainakibatmeningkahya
2011sebesar
dibanding
saldo31 Desember
produksi
pembelian
dengan
dapatberjalan
agarproses
untukmengatisipasi
bahanbakudanbahanpenger[as
jadidi pasaran.
sampai
30September
Daripembelian
tersebut
ketenediaan
lancar
barang
danunfukmenjamin
pembayaran.
jatuhtempo
belum
dilakukan
2012sebagian
sehingga
besarutangusahabelum
o
kenaikan
Rp9,0miliaratau81,0o/o
2012mengalami
Rp20,1miliarpada30September
UtangPajaksebesar
tersebut
antaralaindari UtangPajak
Rp 11,1miliar,kenaikan
saldo31 Desember
2011sebesar
dibanding
peningkatan
penjualan
hasilkegiatan
usahaperseroan.
Perseroan
danpeningkatan
sehubungan
dengan
Rp8,8miliaratau
meningkat
sebesar
Rp62,1miliar,
lmbalan
kerjapada30September
2012sebesar
Liabilitas
perhitungan
dariaktuaria,
miliar
Rp 53,2
berdasarkan
16,6% dibanding
saldo31 Desember
2011sebesar
penambahan
peningkatan
laindisebabkan
masakerjakaryawan.
tersebut
antara
Rp 23,5miliaratau
Rp52,9miliar,meningkat
sebesar
UtangtainJain
danBiayaYangMasihHarusDibayar
peningkatan
daribiaya
tersebutterutama
29,4miliar,
sebesarRp
saldo31Desember2011
80,0% dibanding
yangmerupakan
namun
biayapadaperiode
tersebut
lainnya
lklandanpromosi,
Royalti,
danbiayaoperasional
jatuhtempo
2012.
sampai
belum
30September
maklum
Demikian
agarmenjadi
Hormatkami
Indnnmialhk
Flmandnm
Ut?"a
nprD-.
M. MAKMUN
ARSYAD
SENIOD
RIRECTOR
mandom,,'Human& Freedom
FTmandnm
lndnnesraThk
BY PASS,
JL YOSSUDAFSO
P O B O X1 0 7 2J, A K A R T1A4 0 1 0
(
0
2
1
)
T E L:
6 5 1 0 0 6F1A X: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
DIREKSI
SURATPERNYATAAN
TENTANG
TANGGUNGJAWABATASLAPORANKEUANGAN
BULANYANGBERAKHIR
SEMBILAN
UNTUKPERIODE
DAN2011
30 SEPTEMBER2Ol2
TbK
PT MANDOMINDONESIA
Kamiyangbertandatangandibawahini:
1. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTP
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
TakeshiHibi
Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara
2. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTP
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
MuhammadMakmunArsyad
Jl. Yos Sudarsofl Pass,JakartaUtara
Apt. The PeakAtSudirmanTwr Renais16/8 JakartaSelatan
021-6510061
PresidenDirektur/ CEO
GrandPrimaBintaraC 3/8 BekasiBarat
021-6510061
DirekturSenior
menyatakanbahwa:
1. Bertanggungjawab atas penyusunandan penyajianlaporankeuanganPerusahaan;
2. Laporan keuangan Perusahaantelah disusun dan disajikansesuai dengan prinsip akuntansiyang
berlaku umum di Indonesia:
3. a. Semua informasidalam laporankeuanganPerusahaantelah dimuatsecara lengkapdan benar;
b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak
benar, dan tidak menghilangkaninformasiatau fakta material;
4. Kami bertanggungjawab atas sistempengendalianintern dalam Perusahaan.
Demikianpernyataanini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta.3OOktober2012
PresidenDirektur/ CEO
DirekturSenior
TakeshiHibi
MuhammadMakmunArsyad
mandom/Human & Freedom
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011
30September2012 Catatan
Rp
31 Desember2Oll
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
lnvestasi
Piutangusaha
Pihakberelasi
Pihakketiga
Piutanglainlain
Pihakketiga
206.538.852.751
5.036.603.872
261.894.658.450
5.986.334.447
1.216.304.582
Persediaan- bersih
Uang muka
Biayadibayardimuka
Pajakdibayardimuka
287.385.106.499
1.512.600.740
7.454.171.445
10.371.928.589
JumlahAset Lancar
787.396.561.375
ASETTIDAKLANCAR
Piutanglain-lain
1.182.000.928
Biayadibayardimuka
1.953.900.056
Aset pajaktangguhan- bersih
25.098.779.300
Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi
penyusutansebesarRp 470.231.043.997
pada 30 September2012 dan Rp 428.365.887.908
pada31 Desember2011
434.227.393.737
Perangkatlunakkomputer
13.338.550.360
Bebantangguhan- hak atas tanah
4.692.400.O52
Uangjaminan
JumlahAset TidakLancar
JUMLAHASET
4
5
6
27
89.862.335.910
19.047.205.870
241.139.154.632
7.532.326.894
961.436.326
8
9
10
278.433.445.457
5.770.360.078
4.645.468.053
24.490.704.319
671.882.437.539
7
I
23
1.478.275.932
977.213.760
16.631.267.U2
11
416.328.119.478
13.653.441.813
5.659.643.706
4.254.662.552
12
13
480.493.024.433
458.982.624.883
1.267.889.585.808
1.130.865.062.422
yangmerupakan
Lihatcatatanataslaporankeuangan
darilaporankeuangan.
bagianyangtidakterpisahkan
-2-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011(Laniutan)
Catatan
31 Desember
20'11
Rp
LIABILITASDAN EKUITAS
LIABILITAS
JANGKAPENDEK
Utangusaha
Pihakberelasi
Pihakketiga
UtanglainJainpada pihakketiga
Utangpajak
Biayayang masihharusdibayar
Jaminanpelanggan
JumlahLiabilitasJangkaPendek
LIABILITASJANGKAPANJANG
Liabilitasimbalankerja
EKUITAS
- nilainominal
Modalsaham
Rp 500
per saham
Modaldasar- 804.266.668saham
Modalditempatkandan disetor201.066.667
saham
Tambahanmodaldisetor
Labayang belumdirealisasi
atas perubahannilaiwajarefek
Saldolaba
Ditentukanpenggunaannya
Tidakditentukanpenggunaannya
14
1.062.726.820
50.645.619.738
3.855.910.576
20.119.252.360
49.046.919.178
2.132.613.872
15
16,27
126.863.O42.544
62.075.539.654
57.216.463.759
'17
100.533.333.500 1 8
188.531.610.794 1 9
2.042.179.500
5
20.106.666.700
767.737.213.116
25
JumlahEkuitas
1.078.951.003.610
JUMLAHLIABILITAS
DAN EKUITAS
1.267.889.585.808
14.693.213.780
3.124.330.762
11.116.561.170
26.272.017.177
2.010.340.870
53.235.797.928
100.533.333.500
188.531.610.794
1.175.054.500
20.106.666.700
710.066-135241
1.020.412.800.735
yangmerupakan
Lihatcatatanataslaporankeuangan
darilaporankeuangan.
bagianyangtidakterpisahkan
-3-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF
UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANGBERAKHIR
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011
PENJUALAN
BERSIH
2012
Rp
2011
Rp
.114
1.405.903.297
1.209.825j45283
BEBANPOKOKPENJUALAN
900.649.988.391
771.514.754.765
LABAKOTOR
505.253.308.723
438.310.390.518
BEBANUSAHA
Penjualan
Umumdan administrasi
202.501.804.943
127.310.786.716
JumlahBebanUsaha
329.812.591.659
289.763.540.366
LABAUSAHA
175.440.717.064
148.546.850.152
(BEBAN)LArN-LA|N
PENGHASTLAN
Penghasilan
bunga
Keuntungan
atas penjualanasettetap
Kerugianpenurunannilaipersediaan
Kerugiankursmatauangasing- bersih
- bersih
Lain-lain
2.656.141.670
6.817.428.092
(10.595.1
17.833)
(134.865.456)
4.O12.096.220
- Bersih
Penghasilan
Lain-lain
22
4,5
11
8
178.173.268.537
't1't.590.271.829
5.691.906.351
1.817.139.046
(8.467.156.111)
(3.469.932.343)
3.855.880.382
(572.162.675)
2.755.682.693
LABASEBELUMPAJAK
178.196.399.757
MANFAAT(BEBAN)PAJAK
Pajakkini
Pajaktangguhan
(54.598.166.750)
8.467.511.658
BebanPEak- Bersih
(46.130.655.092)
(39.112.843.444\
LABABERSIH
132.065.744.665
108.861.844.033
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF
LAIN
Labayangbelumdirealisasi
atasperubahannilaiwajarefek
JUMLAHLABAKOMPREHENSIF
147.974.687.477
23
867.125.000
8.923.000
132.932.869.665
LABAPER SAHAMDASAR
657
(43.851
.626.500)
4.738.783.056
108.870.767.033
24
541
Lihatcatatanatas laporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
dari laporankeuangan
4
J
N)
N
o)
J
o
I(tl
o
o
Ctl
O)
st
qt
l$
N
o)
tl
(rt
(r)
(tl
o
o
rp
o
o
tl
(r)
(r,
o)
rrs,
co
(r)
!,
(t
o
o
(r,
o
@
@
('|
o
o
-{
o
3
cr
J
@
Ctl
(rl
(|,
ot
'b)
o
{
(o
A
rrb,
J
n
!
I
{(o
o- ot
di
5f
llt
x3
o
CL
9r
5
5
(tl
I
N
-
o
,d
s
!u
o
(tl
!
@
s
(rl
o
o
(rl
o
o
N
o
9)
ot
o,
o)
N
o
o
N
N
o
tl
I
o
(t)
'b)
o)
o,
o
o
' Bo,
l l
o)
{
\
o
o
6
(t
g.
o
o
CL
ro)
5(,J
o@
oo)
@@
o(o
@(o
rC,
o
o
CT
o
n
E
so lu
o) co
sr O@
A(l)
N
(tl
O)
N
$
st
8
o
C-
$s
9P
o5
(r) (tt
@o
@s
r()
(o$
o)(D
I{
J\ts'
+m
xI
v
('l
o)
o(!
c
n
!t
3.
o
J
o
x
c.
o)
at,
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORAN
ARUSI(AS
UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011
2012
Rp
ARUSKASDARIAKTIV]TAS
OPERASI
Penerimaan
kasdaripelanggan
(pengeluaran)
Penerimaan
kasdari/untuk:
Penghasilan
bunga
Pemasok
Karyawan
Royalti
Bebanpenjualan
Pajakpenghasilan
Bebanumumdanlainnya
Catatan
1.488.810.950.517
2.656.141.670 4,5
(740.275.999.861)
(154.877.032.293)
(64.s76.067.391)2 1
(192.427.783.484)
(31.O74.241.577)23
(76.'126.990.71
1)
2011
Kp
1.229.810.085.304
5.691.906.351
(671.187.750.100)
(130.078.9e5.915)
(54.840.871.405)
(191.s59.188.677)
(37.699.7't8.707)
(67.510.109.763)
KasBersihDiperolehDariAktivitasOperasi
232.108.976.869
ARUSKASDARIAKTIVITAS
INVESTASI
Pencairan
depositoberjangka
Hasilpenjualanasettetap
Perolehanasettetap
Perolehanperangkatlunakkomputer
15.000.000.000
7.435.954.544 1 1
(61.598
193238)
11
(1.e09.756.423)
KasBersihDigunakanUntukAktivitas
lnvestasi
(41.O71.995.',t17\
ARUSKASDARIAKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran
dividen
(74.347.430.785) 26
(68.323.433.007)
KENAIKAN
BERSIHI(ASDANSETARAKAS
116.689.550.968
24.012.801.O14
KASDANSETARAKASAWALPERIODE
89.862.335.910
Dampakperubahankursmatauangasing
terhadapkasdan setarakas
KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
(13.O34.127\
206.538.852.751
82.625.357.088
50.000.000.000
2.147.727.271
(42.07O.714.9O5)
(366.135.433)
9.710.876.933
129.104.545.843
563.134.153
153.680.481.010
PENGUNGKAPAN
TAMBAHAN
yangtidak
Aktivitasinvestasidan pendanaan
mempengaruhi
kas:
Penambahan
asettetapmelaluihutang
lain-lain
(214.7s0.000)
Lihat catatanatas laporankeuanganyang merupakanbagian yang tidak terpisahkandari laporankeuangan.
6
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011
1.
UMUM
a.
Pendiriandan InformasiUmum
PT.MandomIndonesia
Tbk(Perusahaan)
didirikan
dalamrangkaUndang-Undang
Penanaman
Modal
AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang
AktaNo. 14 tanggal5
No. 11 tahun1970berdasarkan
Nopember1969dari AbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirianini disahkanoleh Menteri
Kehakiman
RepublikIndonesiadalamSuratKeputusannya
No.J.A.5/150/18
tanggal28 Nopember
1970 sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret'1971,
TambahanNo. 141.AnggaranDasarPerusahaan
telah mengalamibeberapakali perubahan,antara
lain untukdisesuaikandenganUndang-Undang
No.40 Tahun2007 mengenaiPerseroanTerbatas
dan persetujuanuntuk melakukanPenawaranUmum Terbatas lll dengan mengeluarkanHak
MemesanEfekTerlebihDahulusebagaimana
tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dari P.
SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta.Aktaperubahanini telahdisetujuiolehMenteri
SutrisnoA. Tampubolon
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
dalamsuratnyaNo.AHU43773.AH.01.02
Tahun
2008tanggal22 Juli2008,sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraNo. 99 tanggal9 Desember2008,
TambahanNo. 26905. PerubahanAnggaranDasar yang terakhiradalah mengenaimaksuddan
tujuansertakegiatanusaha,sebagaimana
tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20April2011darlP.
A. Tampubolon
olehMenteri
Sutrisno
S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta.
Aktaperubahan
initelahdisetujui
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
Tahun
dalamsuratnyaNo.AHU-28062.AH.01.02.
2011 tanggal6 Juni2011.
Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan
IndustriMM2100,Cibitung,JawaBarat.KantorpusatPerusahaan
terletakdi Jl. Yos SudarsoBy Pass,
Jakarta.
Sesuaidenganpasal 3 AnggaranDasar Perusahaan,ruang lingkupkegiatanPerusahaanutama
adalahproduksidan perdagangan
kosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih
dan kemasanplastik
termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjangadalah
perdagangan
imporprodukkosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih.
Perusahaanmulai berproduksisecarakomersialpada bulan April 1971.Pabrikyang berlokasidi
KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal
4 Januari2001.HasilproduksiPerusahaan
di dalamdan ke luarnegeri,termasuk
ke Uni
dipasarkan
EmiratArab,Jepang,Malaysia,
Filipina,
Thailanddan India.
b.
Penawaran
UmumEfekPerusahaan
Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan
PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan Suratnya No.S-1340/PM/1993untuk melakukan
penawaranumum perdanaatas 4,4juta saham Perusahaandengannilai nominalRp 1.000 per
sahamkepadamasyarakat,
sehinggaseluruhsahamPerusahaan
setelahpenawaranumummenjadi
13jutasaham.
Pada bulan Agustus 1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui
kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan
menjadisebanyak26 juta saham.
pemecahan
PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui
nilainominalsaham(stock
juga
split)dari Rp 1.000menjadiRp500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan
Perusahaan
meningkatdari26 jutasahammenjadi52 juta saham.
-7-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Pada bulan September1997,para pemegangsahammenyetujuipembagiansahambonusmelalui
kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak26 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan
menjadisebanyak78 juta saham.
Pada bulan Mei 2000, PerusahaanmelakukanPenawaranUmumSahamTerbatasI denganHak
MemesanEfek Terlebih Dahulu sebanyak78 juta lembarsaham sehinggajumlah saham yang
ditempatkandan disetorpenuhmenjadi156 juta saham.Sahamtersebutdicatatkandi BursaEfek
Jakartapadatanggal5 Juni2000.
PadabulanPebruari2006,Perusahaan
Penawaran
melakukan
UmumSahamTerbatasll denganHak
MemesanEfek TerlebihDahulusebanyak24,96 juta lembarsahamsehinggajumlahsahamyang
ditempatkan
dan disetorpenuhmenjadi180,96juta saham.Sahamtersebuttelahdicatatkandi Bursa
EfekJakartapadatanggal17 Pebruari2O06.
PadabulanJuni 2008 Perusahaan
melakukan
Penawaran
UmumSahamTerbataslll denganHak
MemesanEfek TerlebihDahulu sebanyak20.106.667 saham sehinggajumlah saham yang
ditempatkandan disetorpenuh menjadi201.066.667saham.Sahamtersebuttelah dicatatkandi
padatanggal12 Juni2008
BursaEfekIndonesia
Padatanggal30 September2012,seluruhsahamPerusahaan
sejumlah201.066.667
sahamdengan
nilainominalRp 500 per sahamtelahdicatatkanpadaBursaEfekIndonesia.
c.
SusunanPenourusdan lnformasiLain
padatanggal30 September
SusunanpengurusPerusahaan
2012dan2011 adalahsebagaiberikut:
2012
2011
PresidenKomisaris
Komisaris
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
KomisarisIndependen
HumalaPanggabean
Djasman
HumalaPanggabean
Djasman
PresidenDirektur/CEO
Wakil PresidenDirektur
TakeshiHibi
SastraWidjaya
TakeshiHibi
SastraWidjaya
DirekturSenior
Muhammad
MakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
KatsutoshiShigemura
HiroakiYagi
MuhammadMakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
KatsutoshiShigemura
Direktur
Tugiyono
JokoSantosoWigianto
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
HideoYamanaka
YoshihiroTsuchitani
Tugiyono
Joko SantosoWigianto
HiroakiYagi
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
YoshihiroTsuchitani
-8-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER2Oll
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODESEMBILAN
PADATANGGAL30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 30 September2O11dan 2012 adalah sebagai
berikut:
Ketua
Anggota
2012
2011
Panggabean
Humala
Djasman
ChairulMarom
HeriMartono
Humala
Panggabean
Djasman
Nadarsjah
Mahdur
EdiPriyono
adalah
masing-masing
Pada tanggal 30 September 2012 dan 2O'l1, jumlah karyawanPerusahaan
4.501 dan 4.142karyawan
IKHTISARKEBIJAKANAKUNTANSI
a.
PernvataanKepatuhan
LaporankeuangandisusunsesuaidenganStandarAkuntansiKeuangan
di Indonesia.
b.
Penvaiian
LaooranKeuanoan
laporankeuangan,kecualiuntuklaporanarus kas,adalahdasarakrual.Laporan
Dasarpenyusunan
keuangantersebutdisusun berdasarkannilai historis,kecuali beberapaakun tertentu disusun
pengukuran
akun
berdasarkan
lainsebagaimana
diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing
tersebut.
arus
Laporanarus kas disusundenganmenggunakan
metodelangsungdenganmengelompokkan
kasdalamaktivitasoperasi,investasidan pendanaan.
laporankeuanganadalahmatauangRupiah
Matauangpelaporanyangdigunakanuntukpenyusunan
(Rp).
Transaksidan SaldoDalamMataUanoAsino
selama
PembukuanPerusahaandiselenggarakan
dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi
tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlakupada saat terjadinya
transaksi.Padatanggalpelaporan,aset dan liabilitasmoneterdalammatauang asingdisesuaikan
atau kerugiankursyang
untukmencerminkan
kurs yang berlakupadatanggaltersebut.Keuntungan
timbuldikreditkan
ataudibebankan
dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d.
TransaksiPihak-pihak
Berelasi
Pihak-pihak
laporan
berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganentitasyangmenyiapkan
(entitaspelapor).Yangtermasukpihakberelasi,sebagaiberikut:
keuangannya
a. Orang atau anggotakeluargaterdekatmempunyairelasi denganentitas pelaporjika orang
tersebut:
i. memilikipengendalian
bersamaentitaspelapor;
ataupengendalian
pengaruh
ii. memiliki
signifikan
entitaspelapor;
atau
-9-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER2Oll
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
PADATANGGAL30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
personilmanajemen
iii. merupakan
kuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor.
b. Suatuentitasberelasientitaspelaporjika memenuhi
salahsatuhal sebagaiberikut:
i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusahayang sama(artinyaentitas
terkaitdenganentitaslain),
induk,entitasanak,dan entitasanakberikutnya
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau venturabersamadari entitas lain (atau entitas
asosiasiatau venturabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yang mana
entitaslaintersebutadalahanggotanya).
iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama.
tv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas
asosiasidarientitasketiga.
V.
Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpascakerjauntukimbalankerjadari salahsatu
entitaspelaporatauentitasyangterkaitdenganentitaspelapor.
dalamhuruf
vt. Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasi
(a).
vil.
dalamhuruf(a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitasatau
Orangyang diidentifikasi
personilmanajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
Aset Keuanqan
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannyapada tanggal diperdagangkandimana
pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkankontrak yang mensyaratkanpenyerahanaset
keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya
diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada
nilaiwajarmelaluilaporanlaba rugi,yang awalnyadiukursebesarnilaiwajar.
Aset keuanganPerusahaandiklasifikasikansebagai berikut:
r Tersedia untuk dijual.
o Pinjamanyang diberikandan piutang.
Aset keuanoantersediauntukdiiual(AFS)
Saham yang dimiliki oleh Perusahaan,yang tercatat di bursa dan diperdagangkanpada pasar aktif
diklasifikasikansebagaiAFS dan dinyatakanpada nilai wajar.
Keuntunganatau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk
kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi
selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas,
direklasifikasi
ke laporanlaba rugi.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak
Perusahaanuntuk memperolehpembayarandividen ditetapkan.
-10-
PT. MANDOMINDONESIATbK
CATATANATAS LAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2DAN 31 DESEMBER2011
SERTAPERIODESEMBILANBULANYANG BERAKHIR
PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2DAN 2011 (LANJUTAN)
Piniamanvano diberikandan piutano
Kas dan setara kas, piutang usaha dan lainnya dan uang jaminan yang memiliki pembayarantetap
atau telah ditentukanyang tidak mempunyaikuotasidi pasar aktif diklasifikasikan
sebagai"pinjaman
yang diberikandan piutang",yang diukur pada biaya perolehandiamortisasidengan menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangipenurunannilai. Bunga diakui dengan menggunakanmetode
suku bunga efektif,kecuali piutangjangka pendek dimana pengakuanbunga tidak material.
Metodesuku bunqa efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
diamortisasidari instrumenkeuangan dan metode untuk mengalokasikanpendapatanbunga selama
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
estimasipenerimaankas di masa datang (mencakupseluruhfee dan bentuk lain yang dibayarkandan
diterimaoleh para pihak dalam kontrakyang merupakanbagian yang tak terpisahkandari suku bunga
efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen
keuangan,atau,jika lebihtepat,digunakanperiodeyang lebihsingkatuntukmemperolehnilaitercatat
bersihdari aset keuanganpada saat pengakuanawal.
Pendapatandiakui berdasarkansuku bunga efektif.
Penurunannilai aset keuanqan
Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Aset
keuanganditurunkannilainya bila terdapat bukti objektif,sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa
yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut
berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
Untuk investasiekuitas AFS yang tercatat di bursa, penurunanyang signifikanatau jangka panjang
pada nilai wajar dari investasiekuitas di bawah biaya perolehannyadianggap sebagai bukti obyektif
penurunannilai.
Untukaset keuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut:
r
kesulitankeuangansignifikanyang dialamipenerbitatau pihak peminjam;atau
.
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau
bunga;atau
o
terdapatkemungkinanbahwapihak peminjamakan dinyatakanpailitatau melakukanreorganisasi
keuangan.
Untuk kelompokaset keuangantertentu,seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan
secara individual tetapi penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio
piutangdapat termasukpengalamanPerusahaanatas tertagihnyapiutangdi masa lalu, peningkatan
keterlambatanpenerimaanpembayaranpiutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan
atas perubahankondisiekonominasionalatau lokalyang berkorelasidengandefaultatas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian
penurunannilai merupakanselisihantara nilai tercatataset keuangandengan nilai kini dari estimasi
arus kas masa datang yang didiskontokanmenggunakantingkat suku bunga efektif awal dari aset
keuangan.
-11-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPER]ODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
Nilai tercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilai secaralangsung
atas aset keuangan,kecuali piutangyang nilai tercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun
penyisihanpiutang.Jika piutangtidaktertagih,piutangtersebutdihapuskanmelaluiakunpenyisihan
piutang.Pemulihan
telahdihapuskan
terhadap
dikreditkan
kemudiandarijumlahyang sebelumnya
piutangdiakuidalamlaporanlabarugi.
akunpenyisihan.
Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
atau kerugiankumulatifyang
Jika aset keuanganAFS dianggapmenurunnilainya,keuntungan
telahdiakuidalamekuitasdireklasifikasi
ke laporanlabarugi.
sebelumnya
Pengecualiandari instrumenekuitasAFS, jika, pada periodeberikutnya,jumlah penurunannilai
berkurangdan penurunandapat dikaitkansecara obyektifdengansebuahperistiwayang terjadi
diakuidipulihkan
setelahpenurunannilaitersebutdiakui,kerugianpenurunannilaiyangsebelumnya
melaluilaporanlabarugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak
nilaidilakukan.
biayaperolehan
sebelumpengakuan
kerugianpenurunan
melebihi
diamortisasi
diakuidalamlaporanlaba
Dalamhal efekekuitasAFS,kerugianpenurunan
nilaiyangsebelumnya
rugi tidak bolehdipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilai wajarsetelahpenurunannilai
diakuisecaralangsungke ekuitas.
Penqhentian
asetkeuanqan
oenoakuan
pengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktual
atas arus
menghentikan
Perusahaan
kas yang berasaldari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara
aset kepadaentitaslain. Jika
substansialmentransfer
seluruhrisikodan manfaatatas kepemilikan
atasseluruhrisikodan manfaat
Perusahaan
tidakmentransfer
sertatidakmemilikisecarasubstansial
kepemilikanserta masih mengendalikanaset yang ditransfer,maka Perusahaanmengakui
keterlibatanberkelanjutan
atas aset yang ditransferdan kewajibanterkait sebesarjumlah yang
mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisiko dan manfaat
kepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga
mengakuipinjamanyangdijaminsebesarpinjamanyangditerima.
f.
Keuanoan
dan lnstrumen
Ekuitas
Liabilitas
sebaqailiabilitasatauekuitas
Klasifikasi
Liabilitaskeuangandan instrumenekuitasyang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai
ekuitas.
dan definisiliabilitaskeuangandan instrumen
dengansubstansiperjanjian
kontraktual
lnstrumenekuitas
ekuitasadalahsetiapkontrakyangmemberikan
setelah
Instrumen
hak residualatasasetPerusahaan
dikurangidenganseluruhliabilitasnya.
Instrumenekuitasdicatatsebesarhasil penerimaanbersih
setelahdikurangibiayapenerbitanlangsung.
keuanoan
Liabilitas
Utangusaha,utanglainJaindan biayayangmasihharusdibayar,padaawalnyadiukurpadanilai
wajar, setelah dikurangibiaya transaksi,dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehanyang
diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui
berdasarkan
metodesukubungaefektif.
- 12-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Penqhentianoenqakuanliabilitaskeuanoan
Perusahaanmenghentikanpengakuanliabilitaskeuangan,jika dan hanyajika, liabilitasPerusahaan
telah dilepaskan,dibatalkanatau kadaluarsa.
g
SalinqhaousantarAset Keuanqandan LiabilitasKeuanoan
Aset dan liabilitaskeuanganPerusahaansalinghapus dan nilai bersihnyadisajikandalam laporan
posisikeuanganjika dan hanyajika,
o saat ini memilikihak yang berkekuatanhukum untuk melakukansalinghapus atas jumlah
yang telah diakuitersebut;dan
o
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan
liabilitasnyasecarasimultan.
PenqqunaanEstimasi
Penyusunanlaporan keuangansesuai dengan prinsip akuntansiyang berlaku umum di lndonesia
mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah aset dan
liabilitasyang dilaporkandan pengungkapanaset dan liabilitaskontinjensipada tanggal laporan
keuangan serta jumlah pendapatandan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda
denganjumlahyang diestimasi.
t.
Kas dan Setara Kas
Untuk tujuan penyajianarus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasiyang
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannyadan yang tidak dijaminkan
sertatidakdibatasipenggunaannya.
t.
Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih
rendah. Biaya perolehanditentukandengan metoderata-ratatertimbang.
Penyisihan persediaan barang usang ditentukan berdasarkan estimasi jumlah yang mungkin
persediaan.
direalisasimelaluipenggunaanatau penjualandimasadepandari masing-masing
k.
BiavaDibavarDimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasiselama masa manfaatmasing-masingbiaya dengan menggunakan
metodegaris lurus.
l.
Aset Tetap - PemilikanLanqsunq
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakandalam produksiatau penyediaanbarang atau jasa atau
untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi
penyusutandan akumulasikerugianpenurunannilai.
-13-
TbK
PT.MANDOMINDONESIA
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
2011
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
PERIODE
BULAN
YANG
BERAKHIR
SERTA
SEMBILAN
PADATANGGAL
DAN2011(LANJUTAN)
30 SEPTEMBER2Ol2
Penyusutandiakui sebagai penghapusanbiaya perolehanaset dikuranginilai residu dengan
taksiranmasamanfaatekonomisaset tetapsebagai
menggunakan
metodegaris lurusberdasarkan
berikut:
5-30
3-12
4
4-5
B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n
Mesin dan peralatan
Perabotandan perlengkapan
Kendaraan bermotor
Masa manfaatekonomis,nilai residu dan metodepenyusutanditelaahsetiap akhir tahun dan
pengaruhdari setiapperubahanestimasitersebutberlakuprospektif.
biayaperolehandan tidakdisusutkan.
Tanahdinyatakan
berdasarkan
dan perbaikandibebankanpadalaporanlaba rugi padasaatterjadinya.BiayaBebanpemeliharaan
yang timbuluntukmenambah,
aset
menggantiatau memperbaiki
biaya lain yang terjadiselanjutnya
manfaatekonomis
tetapdicatatsebagaibiayaperolehanasetjika dan hanyajika besarkemungkinan
di masadepanberkenaandenganasettersebutakan mengalirke entitasdan biayaperolehanaset
dapatdiukursecaraandal. Asettetapyangsudahtidakdigunakanlagi atauyangdijualdikeluarkan
dari kelompokaset sebesarnilai tercatatnya.Keuntunganatau kerugiandari penjualanaset tetap
tersebutdibukukandalamlaporanlabarugr.
Aset dalam penyelesaiandinyatakansebesarbiaya perolehan.Akumulasibiaya perolehanakan
padasaatselesaidan siapdigunakan.
dipindahkan
ke masing-masing
asettetapyangbersangkutan
m . Penurunan
NilaiAsetNonKeuanqan
untukmenentukan
menelaahnilai tercatataset non-keuangan
Padatanggalpelaporan,Perusahaan
penurunannilai.Jikaterdapatindikasi
apakahterdapatindikasibahwaasettersebuttelahmengalami
tingkatkerugian
tersebut,nilai yangdapatdiperolehkembalidari aset diestimasiuntukmenentukan
yang
penurunannilai (jikaada). Bila tidak memungkinkan
nilai
dapatdiperoleh
untukmengestimasi
yang
dapat
diperoleh
kembalidari
kembaliatas suatuaset individu,Perusahaan
mengestimasi
nilai
unitpenghasilkasatasaset.
Perkiraanjumlahyangdapatdiperolehkembaliadalahnilaitertinggiantarahargajual netoataunilai
(unitpenghasilkas)kurang
pakai.Jikajumlahyangdapatdiperolehkembalidari asetnon-keuangan
dari nilai tercatatnya,nilai tercatataset (unit penghasilkas) dikurangimenjadisebesarnilai yang
dapatdiperoleh
nilaidiakuilangsung
ke labarugi.
kembalidanrugipenurunan
Kebijakan
akuntansiuntukpenurunan
nilaiasetkeuangandijelaskandalamCatatan2e.
PeranqkatLunakKomputer
Biaya perolehanperangkatlunak komputermeliputiseluruhbiaya yang dapat dikaitkanlangsung
selama4 tahundengan
dalammempersiapkan
asettersebuthinggasiapdigunakandan diamortisasi
metodegarislurus.
-14-
TbK
PT.MANDOMINDONESIA
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
30 SEPTEMBER2012
PADATANGGAL
DAN2011(LANJUTAN)
o.
- HakAtasTanah
BebanTanqquhan
Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan
denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun.
diamortisasi
p.
Provisi
memilikikewajibankini (baikbersifathukummaupunkonstruktif)
ProvisidiakuiketikaPerusahaan
besar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan
sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinan
dan estimasiandalmengenaijumlah
kewajiban
kewajiban
tersebutdapatdibuat.
yangdiperlukan
estimasiterbaikdaripertimbangan
Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakan
untuk menyelesaikan
kewajibankini pada akhir periodepelaporan,denganmempertimbangkan
yangmeliputikewajibannya.
risikodan ketidakpastian
Apabilasuatuprovisidiukurmenggunakan
adalahnilai
aruskas yangdiperkirakan
untukmenyelesaikan
kewajibankini,makanilaitercatatnya
kinidariaruskas.
provisiyangdiharapkandapat
Ketikabeberapaatauseluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian
dipulihkandari pihak ketiga, piutangdiakui sebagaiasset apabilaterdapatkepastianbahwa
penggantian
akanditerima
danjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal.
q.
PenqakuanPendaoatandan Beban
PeniualanBaranq
Pendapatandari penjualanbarangdiakuibila seluruhkondisiberikutdipenuhi:
o
Perusahaantelah memindahkanrisiko secara signifikandan memindahkanmanfaatkepemilikan
barang kepada pembeli;
o
Perusahaantidak lagi mengelolaatau melakukanpengendalianefektifatas barang yang dijual;
o
Jumlahpendapatantersebutdapatdiukurdenganandal;
.
Besar kemungkinanmanfaat ekonomi yang dihubungkandengan transaksi akan mengalir
kepadaPerusahaan;dan
o
Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungantransaksi penjualandapat diukur dengan
andal.
PenohasilanBunqa
Penghasilanbunga diakru berdasarkanwaktu terjadinyadengan acuan jumlah pokok terhutang dan
tingkat bunga yang berlaku.
Beban
Bebandiakuipada saat terjadinya.
-15-
PT.MANDOM
INDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
r.
lmbalanKeria
lmbalanPasca Kerja
Perusahaanmenyelenggarakanprogram imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan
tetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi dan
Dewan Komisaris.
Perhitunganimbalanpasca kerja menggunakanmetode ProjectedUnit Credit. Akumulasikeuntungan
dan kerugianaktuarialbersihyang belumdiakuiyang melebihijumlahyang lebih besardiantara1oo/o
dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus
selama rata-ratasisa masa kerja yang diprakirakandari para pekerjadalam programtersebut. Biaya
jasa lalu dibebankanlangsungapabila imbalantersebutmenjadihak atau vested, dan sebaliknya
akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan
tersebutmenjadivested.
Jumlahyang diakuisebagaikewajibanimbalanpasca kerjadi neracamerupakannilai kini kewajiban
imbalanpasti disesuaikandengan keuntungandan kerugianaktuarialyang belum diakui,biayajasa
lalu yang belumdiakuidan nilaiwajaraset program.
lmbalanKerja Jangka Panjang
Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai dengan
PeraturanKerja Bersama.Perhitunganimbalankerjajangka panjangmenggunakanmetode Projected
Unit Credit.Seluruhkeuntunganatau kerugianaktuarialdan biayajasa lalu dibebankanlangsung.
Jumlahyang diakui sebagaikewajibanuntuk imbalankerjajangka panjanglainnyadi laporanposisi
keuanganadalahnilai kini kewajibanimbalanpastiper tanggalpelaporan.
PaiakPenohasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang
dihitungberdasarkantarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiakui atas konsekuensipajak periode mendatangyang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena
pajak pada masa datang.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiukur dengan menggunakantarif pajak yang diekspektasikan
berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengan tarif pajak (dan
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Pengukuranaset dan liabilitaspajak tangguhanmencerminkankonsekuensipajak yang sesuai dengan
cara Perusahaanekspektasikan,pada akhir periode pelaporan,untuk memulihkanatau menyelesaikan
jumlahtecatataset dan liabilitasnya.
- 16-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
2011
DAN31 DESEMBER
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
30 SEPTEMBER
PADATANGGAL
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnyajika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersediadalamjumlah yang
memadaiuntukmengkompensasikan
sebagianatau seluruhaset pajaktangguhantersebut.
Aset dan liabilitaspajaktangguhansalinghapusketikaentitasmemilikihak yang dapatdipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang
dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama serta Perusahaanbermaksud untuk memulihkan
aset dan liabilitaspajakkini dengandasarneto.
Pajakkini dan pajaktangguhandiakui sebagaibeban atau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali
sepanjangpajak penghasilanyang berasaldari transaksiatau kejadianyang diakui,diluar laba atau
rugi (baik dalam pendapatankomprehensiflain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal
tersebutpajakjuga diakuidi luar laba atau rugi.
Laba Per Saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham biasa yang telah disesuaikandengan dampakdari semuaefek berpotensisaham
biasayang dilutif.
lnformasiSeqmen
Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi
berdasarkanlaporan internal mengenai komponendari Perusahaanyang secara regular direview
oleh "pengambilkeputusanoperasional"dalam rangka mengalokasikan
sumberdaya dan menilai
kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan
pengembalian.
Segmenoperasiadalahsuatukomponendarientitas:
a) yang terlibat dalam aktivitasbisnis yang mana memperolehpendapatandan menimbulkan
beban (termasukpendapatandan beban terkait dengan transaksi dengan komponenlain dari
entitasyang sama);
b) yang hasil operasinyadikaji ulang secara regular oleh pengambilkeputusanoperasionaluntuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan
menilaikinerjanya;dan
c) dimana tersedia informasikeuanganyang dapat dipisahkan.
lnformasiyang digunakanoleh pengambilkeputusan
dalamrangkaalokasisumber
operasional
daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiapproduk,yang menyerupai
informasi
segmenusahayangdilaporkan
di periodesebelumnya.
-17-
PT.MANDOM
INDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMB]LAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
3.
KRITISAKUNTANSIDAN ESTIMASIAKUNTANSIYANG SIGNIF]KAN
PERTIMBANGAN
PertimbanoanKritisdalam PenerapanKebiiakanAkuntansi
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2, Manajemen belum
melakukanpertimbangankritis yang memilikidampak signifikanpada jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan,selaindari penyajianperkiraanyang diaturdi bawahini.
Sumber EstimasiKetidakpastian
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan,yang
memilikirisiko signifikanyang mengakibatkanpenyesuaianmaterialterhadapjumlah tercatataset dan
liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnyadijelaskandibawahini:
Ruqi PenurunanNilai Piniamanvano Diberikandan Piutano
Perusahaanmenilaipenurunannilai pinjamanyang diberikandan piutangpada setiaptanggalpelaporan.
Dalam menentukanapakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemen
membuatpenilaian,apakah terdapat bukti objektifbahwa kerugiantelah terjadi.Manajemenjuga membuat
jumlahdan waktu arus kas masa depanyang
penilaianatas metodologidan asumsiuntuk memperkirakan
perbedaan
antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya.
direview secara berkala untuk mengurangi
Nilaitercatatpinjamanyang diberikandan piutangtelah diungkapkandalamCatatan6 dan 7.
PenvisihanPenurunanNilai Persediaan
Perusahaanmembuat penyisihanpenurunan nilai persediaanberdasarkanestimasi persediaanyang
digunakanpada masa mendatang.Walaupun asumsi yang digunakandalam mengestimasipenyisihan
penurunannilai persediaantelah sesuai dan wajar, namun perubahansignifikanatas asumsi ini akan
berdampak material terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya akan
hasil usahaPerusahaan.NilaitercatatpersediaandiungkapkandalamCatatan8.
mempengaruhi
TaksiranMasa ManfaatEkonomisAset Tetap
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari
penggunaanaset tersebut. Estimasi ini ditentukanberdasarkanevaluasi teknis internal dan pengalaman
atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikanapabila prakiraan
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau
keterbatasanlainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinanbahwa hasil operasi dimasa
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan
biaya yang diakibatkankarena perubahanfaktor yang disebutkandi atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhijumlah biaya penyusutan yang diakui dan
penurunannilai tercatataset tetap.
Nilaitercatataset tetap diungkapkandalamCatatan11.
-18-
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011(LANJUTAN)
4.
KASDANSETARAKAS
30t09t2012
Rp
lGs
Rupiah
Yen
DollarAmerikaSerikat
182.2ffi.525
15.702.8U
7.ffi4.632
Bank
Pihakketiga- Rupiah
The Bankof Tokyo- Mitsuhishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankCentnalAsia
BankSumitomoMitsui
Indonesia
Bank ResonaPerdania
Bank Mizuholndonesia
Pihakketiga- Yen
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
lndonesia
Bank Mizuholndonesia
Depositoberjangka
Pihakketige- Rupiah
Bank ResonaPerdania
The Bankof Tokyo- Mitsuhishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
Bank MizuhoIndonesia
BankSumitomoMitsuiIndonesia
Rp
95.231.850
't7.7U.086
1.469.016
806.653.679
742.477.869
823.6%.686
792/@.486
3 8 8 . 11 . 7 1 5
304.180.501
287.277.0n
979.8.58,422
580.513.070
84.582.099
2.112.re3.26
Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ, Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
lndonesia
Bank Mizuholndonesia
Bank ResonaPerdania
31t12t2011
?8,6/il.592
27.598.0S
8.242.025
26.125.021
7.842.517
576.055.861
190.384.655
39.444.361
21. 70.76
18.S3.665
37.335.767
20.638.315
18.042.328
76.000.000.000
21.000.000.000
43.000.000.000
42.000.000.000
40.000.000.000
20.000.0m.000
22.m0.000.000
23.m0.000.000
Junlah
206.538.852.751
89.862.335.910
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Rupiah
3,77o/o- 5,15o/o
-19-
- 5,00%
4,10o/o
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER2Oll
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
5.
INVESTASI
30n9t2012
Rp
Depositoberjangka- pihak ketiga
Rupiah
Bank ResonaPerdania
31n2nx1
Rp
15.000.000.000
DollarAmerikaSerikat
Bank Mizuholndonesia
2j32.613.872
2.010.340.870
Jumlah
2j32.613.872
17.010.340.870
Efekyangtersediauntukdijual
Biayaperolehan
Labayang belumdirealisasiatas
kenaikannilaiwajar
861.810.500
Jumlahnilaiwajar
2.U2.179.5n
1.175.054.500
2.903.990.0m
2.036.865.000
5.036.603.872
Junlah
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Ruptiah
DollarAmerikaSerikat
861.810.500
19.047.205.870
0,6670
5,125o/o
0,80%
30n9t2012
Rp
31t12no1'l
Rp
Perubahandalam nilai wajar efek tersediauntuk dijual:
Saldoawal
Perubahan
nilaiefek
Saldoakhir
1.175.054.500
867.125.000
918.811.500
256.243.000
2.042.179.500
1.175.054.500
Nilai wajar efek ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebutdi Bursa Efek Indonesia.
-20-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA
2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPER]ODE
BULANYANGBERAKHIR
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
6. PIUTANG
USAHA
30t09t2012
Rp
31t12t2011
Rp
a. Berdasarkanpelanggan
Pihakberelasi(Catatan27)
PT Asia Paramitalndah
MandomCorporation,Jepang
MandomIndiaCorporation
Mandom(Malaysia)
Sdn Bhd
MandomPhilippines
Corporation
MandomCorporation
(Thailand)Ltd.
MandomTaiwanCorporation
231.806.527.391 230.141.205.077
4.323.351.308
10.025.470.403
8.505.204.629
5.532.852.431
f .il4.200.602
Sub-jumlah
3.268.205.758
4.621.143.480
2.756.397.838
455.081.933
54j72.232
261.894.658.450
Pihakketiga
GEM PlazaLLC
Cosway(M) Sdn Bhd
PT HarmoniMitraJaya
Sub-jumlah
Jumlah
241.139.154.632
3.344.233.300
2.292.'',t5.235
350.085.912
3.684.615.855
2.379.680.510
1.468.030.529
5,986.3U.M7
7.532.326.894
267.880.992.897
248.671.481.526
b. Berdasarkan
umur
Belumjatuhtempo
Jatuhtempo1-30hari
256.694j64.172
11j86.828.72s
242.943.203.818
5.728.277.708
Jumlah
267.880.992.897
248.671.481.526
232.156.613.303
231.609.235.606
22.354.675.891
13.369.703.703
12.738.894.6't2
4.323.351.308
c. Berdasarkanmatauang
Matauangfungsional
Rupiah
Matauangasing
DollarAmerikaSerikat
Yen
Jumlah
267.880.992.897
248.671.481.526
Manajemenberpendapatbahwa seluruh piutang tersebutdapat ditagih sehinggatidak dibentukpenyisihan
piutangragu-ragu.
Tidakterdapatpiutangusahayang digunakansebagatJamtnan.
-21
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASI.APORANKEUANGAN
3 0 S E P T E M B E R 2 ODl A
2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
7. PIUTANG
LAIN-LAIN
30t09t2012
Rp
Pihakketiga
Pinjamankaryawan
Dikurangibagianjangkapanjang
Bagianyangjatuhtempodalam
satutahun
Lain-lain
Jumlah
31t12t2011
Rp
2.079.356.448
1.182.000.928
2.365.442.674
1.478.275.932
897.355.520
318.949.062
887.166.742
74.269.584
1.216.304.582
961.436.326
Pinjamankaryawanmerupakanfasilitas pinjamandengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk
pinjamandilakukandengan cicilan setiap bulan dengan pengurangangaji
karyawannya.
Pembayaran
karyawan.
Manajemen
berpendapat
bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 September
2012dan 31 Desember
2011
penyisihan
piutangragu-ragu.
dapatditagihsehingga
tidakdibentuk
Tidakterdapatpiutanglainlainyangdigunakan
sebagatJamtnan.
8. PERSEDIAAN
30t09t2012
Rp
31n2nx1
Rp
Barangjadi
Barangdalamproses
Bahanbaku
Bahanpengemas
Barangpromosidan lainnya
Barangdalamperjalanan
120.420.101.662
23.305.476.348
83.547.965.174
33.860.077.612
1.260.209.890
26.270.685.274
143.737.378.748
17.687.299.406
5s.897.537.406
30.774.648.42
1.357.207.856
31.OO4.640.493
Jumlah
penurunan
Penyisihan
nilai
persediaan
288.664.515.960
280.458.711.951
(1.279.4o9.461\
(2.025.266.494\
Bersih
287.385.106.499
278.433.445.457
Mutasipenyisihannilai persediaan:
30nw2012
Rp
Saldoawal
Penambahanpenyisihan
Pembalikandan penghapusan
Saldoakhir
31n2nor
Rp
2.025.%6.49t
10.595.117.833
(11.340.974.866)
1.337.139.254
12.047.730.887
(11.359.603.647)
1.279.4o9.461
2.025.266.494
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan nilai persediaantersebutadalah cukup untuk menutupi
kerugianyang akan timbul.
-22-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
BULANYANGBERAKHIR
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
yangdigunakansebagaijamrnan.
Tidakterdapatpersediaan
Persediaantelah diasuransikanterhadaprisiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnyakepada PT
AsuransiMSIGIndonesia
denganjumlahpertanggungan
masing-masing
sebesarUS$19,5juta dan JPY
juta
padatanggal30 September2Ol2
50
2011.Manajemen
berpendapat
bahwanilai
dan 31 Desember
pertanggungan
yangdialamiPerusahaan.
tersebutcukupuntukmenutupi
kerugian
kemungkinan
9. BIAYADIBAYAR
DIMUKA
30t09t2012
Rp
31t12201',1
Rp
Sewa rumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
6.506.33s.610
1.770.913.227
992.624.386
138.198.278
4.O84.910.240
1. 3 9 1 . 1 0 6 . 7 7 3
4.369.199
142.295.60'l
Jumlah
9.408.071.501
5.622.681.813
Dikurangi
bagianjangkapanjang:
Sevrlarumah
lklandan promosi
1.849.733.390
104.166.666
977.213.760-
Jumlahbiayadibayar
dimukatidaklancar
1.953.900.056
977.213.760
Bagianjangkapendek:
Saryarumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
4.656.ffi2.220
1.666.746.561
992.624.386
138.198.278
3.107.696.480
1.391.106.773
4.369.199
142.295.601
Jumlahbagianlancardari
biayadibayardimuka
7.454.171.445
4.645.468.053
30t09t20't2
Rp
31t12t20't1
Rp
10. PAJAKDIBAYARDIMUIG
pasal28A:
Pajakpenghasilan
2010
2009
Pajakpertambahan
nilai- bersih
10.371.928.589
10.617.370.981
10.371.928.589
3.501.404.749
Jumlah
10.371.928.589
24.490.704.319
Pada tanggal 23 Maret20'11 dan 30 Maret 2011, PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk
Pajak PenghasilanPasal 4(2) final, 21, 23, 26, dan PPN untuk tahun pajak 2009 yang menyatakankurang
bayar Rp 1.321.4O7.779
termasuksanksi administrasisebesarRp 302.752.989.Seluruhjumlah tersebut
telah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukan sebagai bagian dari beban umum dan
administrasi.
-23-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA
2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011(LANJUTAN)
Perusahaan
menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPenghasilanBadanuntuktahun pajak2009,
No. 00005/461091092111
lebihbayarRp 243.250.566,
berbeda
tanggal23 Maret2011,yangmenyatakan
yang dilaporkanoleh PerusahaandalamSurat
denganjumlahlebih bayarsebesarRp 11.594.291.232
Pemberitahuan
Tahunan.NamunPerusahaanmenyetujuikoreksihanyasebesarRp 979.112.077dan
mengajukan
suratkeberatanNo.030/MA/ACCllVl2111
atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589.
Pada tanggal27 Janua
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER2012DAN 2011
TIDAK DIAUDIT
Flnandnm
lndnnuralhk
JL YOS SUDARSOBY PASS,
P . O B O X 1 0 7 2 ,J A K A R T A1 4 0 1 0
T E L : ( 0 2 1 )6 5 1 0 0 6 1F A X: ( 0 2 1 )6 5 1 0 0 6 9
2012
Jakarta.
30Oktober
No
:167/SEKR/lrlAX12
Kepada
Yth:
PTBursaEfekIndonesia
BEIMenara
I
Gedung
Kav.52- 53
Jl.Jend.Sudirman
12190
Jakarta
padaoos total asetdan atautotal
perubahan
lebihdari 20%(duapuluhperseratus)
Perihal: Penielasan
padalaporankeuanqan
20ll
2012dan3l Desember
30Seotember
liabilitas
Dengan
hormat,
: Kep300/BEJl07-2004,
bnggal19Juli2004
Nomor
Keputusan
DireksiPT
BursaEfekJakarta
Lampiran
Sesuai
dengan
kamiberikan
berkala',
bagianlll.l.4 'Laporan
Kewajiban
Penyampaian
Informasi,
PerailranNomorl-E : Tentang
penjelasan
:
berikut
sebagai
padalaporan
Rp 188,9miliar,mengalami
posisikeuangan
2012sebesar
TotalLiabilitas
Perusahaan
30 September
posisikeuangan
padalaporan
Auditan
31
peningkatan
totalLiabilitas
Rp 78,5miliaratau71,1o/odibanding
sebesar
Rp110,5miliar.
Desember
2011 sebesar
laindisebabkan
:
Peningkatan
tesebutantara
.
2012sebesar
Rp 51,7miliarmeningkatRp 37,0miliaratau251,9o/o
Utangusahapada30 September
Rp 14,7miliar,haltersebut
antaralainakibatmeningkahya
2011sebesar
dibanding
saldo31 Desember
produksi
pembelian
dengan
dapatberjalan
agarproses
untukmengatisipasi
bahanbakudanbahanpenger[as
jadidi pasaran.
sampai
30September
Daripembelian
tersebut
ketenediaan
lancar
barang
danunfukmenjamin
pembayaran.
jatuhtempo
belum
dilakukan
2012sebagian
sehingga
besarutangusahabelum
o
kenaikan
Rp9,0miliaratau81,0o/o
2012mengalami
Rp20,1miliarpada30September
UtangPajaksebesar
tersebut
antaralaindari UtangPajak
Rp 11,1miliar,kenaikan
saldo31 Desember
2011sebesar
dibanding
peningkatan
penjualan
hasilkegiatan
usahaperseroan.
Perseroan
danpeningkatan
sehubungan
dengan
Rp8,8miliaratau
meningkat
sebesar
Rp62,1miliar,
lmbalan
kerjapada30September
2012sebesar
Liabilitas
perhitungan
dariaktuaria,
miliar
Rp 53,2
berdasarkan
16,6% dibanding
saldo31 Desember
2011sebesar
penambahan
peningkatan
laindisebabkan
masakerjakaryawan.
tersebut
antara
Rp 23,5miliaratau
Rp52,9miliar,meningkat
sebesar
UtangtainJain
danBiayaYangMasihHarusDibayar
peningkatan
daribiaya
tersebutterutama
29,4miliar,
sebesarRp
saldo31Desember2011
80,0% dibanding
yangmerupakan
namun
biayapadaperiode
tersebut
lainnya
lklandanpromosi,
Royalti,
danbiayaoperasional
jatuhtempo
2012.
sampai
belum
30September
maklum
Demikian
agarmenjadi
Hormatkami
Indnnmialhk
Flmandnm
Ut?"a
nprD-.
M. MAKMUN
ARSYAD
SENIOD
RIRECTOR
mandom,,'Human& Freedom
FTmandnm
lndnnesraThk
BY PASS,
JL YOSSUDAFSO
P O B O X1 0 7 2J, A K A R T1A4 0 1 0
(
0
2
1
)
T E L:
6 5 1 0 0 6F1A X: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
DIREKSI
SURATPERNYATAAN
TENTANG
TANGGUNGJAWABATASLAPORANKEUANGAN
BULANYANGBERAKHIR
SEMBILAN
UNTUKPERIODE
DAN2011
30 SEPTEMBER2Ol2
TbK
PT MANDOMINDONESIA
Kamiyangbertandatangandibawahini:
1. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTP
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
TakeshiHibi
Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara
2. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTP
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
MuhammadMakmunArsyad
Jl. Yos Sudarsofl Pass,JakartaUtara
Apt. The PeakAtSudirmanTwr Renais16/8 JakartaSelatan
021-6510061
PresidenDirektur/ CEO
GrandPrimaBintaraC 3/8 BekasiBarat
021-6510061
DirekturSenior
menyatakanbahwa:
1. Bertanggungjawab atas penyusunandan penyajianlaporankeuanganPerusahaan;
2. Laporan keuangan Perusahaantelah disusun dan disajikansesuai dengan prinsip akuntansiyang
berlaku umum di Indonesia:
3. a. Semua informasidalam laporankeuanganPerusahaantelah dimuatsecara lengkapdan benar;
b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak
benar, dan tidak menghilangkaninformasiatau fakta material;
4. Kami bertanggungjawab atas sistempengendalianintern dalam Perusahaan.
Demikianpernyataanini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta.3OOktober2012
PresidenDirektur/ CEO
DirekturSenior
TakeshiHibi
MuhammadMakmunArsyad
mandom/Human & Freedom
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011
30September2012 Catatan
Rp
31 Desember2Oll
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
lnvestasi
Piutangusaha
Pihakberelasi
Pihakketiga
Piutanglainlain
Pihakketiga
206.538.852.751
5.036.603.872
261.894.658.450
5.986.334.447
1.216.304.582
Persediaan- bersih
Uang muka
Biayadibayardimuka
Pajakdibayardimuka
287.385.106.499
1.512.600.740
7.454.171.445
10.371.928.589
JumlahAset Lancar
787.396.561.375
ASETTIDAKLANCAR
Piutanglain-lain
1.182.000.928
Biayadibayardimuka
1.953.900.056
Aset pajaktangguhan- bersih
25.098.779.300
Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi
penyusutansebesarRp 470.231.043.997
pada 30 September2012 dan Rp 428.365.887.908
pada31 Desember2011
434.227.393.737
Perangkatlunakkomputer
13.338.550.360
Bebantangguhan- hak atas tanah
4.692.400.O52
Uangjaminan
JumlahAset TidakLancar
JUMLAHASET
4
5
6
27
89.862.335.910
19.047.205.870
241.139.154.632
7.532.326.894
961.436.326
8
9
10
278.433.445.457
5.770.360.078
4.645.468.053
24.490.704.319
671.882.437.539
7
I
23
1.478.275.932
977.213.760
16.631.267.U2
11
416.328.119.478
13.653.441.813
5.659.643.706
4.254.662.552
12
13
480.493.024.433
458.982.624.883
1.267.889.585.808
1.130.865.062.422
yangmerupakan
Lihatcatatanataslaporankeuangan
darilaporankeuangan.
bagianyangtidakterpisahkan
-2-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011(Laniutan)
Catatan
31 Desember
20'11
Rp
LIABILITASDAN EKUITAS
LIABILITAS
JANGKAPENDEK
Utangusaha
Pihakberelasi
Pihakketiga
UtanglainJainpada pihakketiga
Utangpajak
Biayayang masihharusdibayar
Jaminanpelanggan
JumlahLiabilitasJangkaPendek
LIABILITASJANGKAPANJANG
Liabilitasimbalankerja
EKUITAS
- nilainominal
Modalsaham
Rp 500
per saham
Modaldasar- 804.266.668saham
Modalditempatkandan disetor201.066.667
saham
Tambahanmodaldisetor
Labayang belumdirealisasi
atas perubahannilaiwajarefek
Saldolaba
Ditentukanpenggunaannya
Tidakditentukanpenggunaannya
14
1.062.726.820
50.645.619.738
3.855.910.576
20.119.252.360
49.046.919.178
2.132.613.872
15
16,27
126.863.O42.544
62.075.539.654
57.216.463.759
'17
100.533.333.500 1 8
188.531.610.794 1 9
2.042.179.500
5
20.106.666.700
767.737.213.116
25
JumlahEkuitas
1.078.951.003.610
JUMLAHLIABILITAS
DAN EKUITAS
1.267.889.585.808
14.693.213.780
3.124.330.762
11.116.561.170
26.272.017.177
2.010.340.870
53.235.797.928
100.533.333.500
188.531.610.794
1.175.054.500
20.106.666.700
710.066-135241
1.020.412.800.735
yangmerupakan
Lihatcatatanataslaporankeuangan
darilaporankeuangan.
bagianyangtidakterpisahkan
-3-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF
UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANGBERAKHIR
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011
PENJUALAN
BERSIH
2012
Rp
2011
Rp
.114
1.405.903.297
1.209.825j45283
BEBANPOKOKPENJUALAN
900.649.988.391
771.514.754.765
LABAKOTOR
505.253.308.723
438.310.390.518
BEBANUSAHA
Penjualan
Umumdan administrasi
202.501.804.943
127.310.786.716
JumlahBebanUsaha
329.812.591.659
289.763.540.366
LABAUSAHA
175.440.717.064
148.546.850.152
(BEBAN)LArN-LA|N
PENGHASTLAN
Penghasilan
bunga
Keuntungan
atas penjualanasettetap
Kerugianpenurunannilaipersediaan
Kerugiankursmatauangasing- bersih
- bersih
Lain-lain
2.656.141.670
6.817.428.092
(10.595.1
17.833)
(134.865.456)
4.O12.096.220
- Bersih
Penghasilan
Lain-lain
22
4,5
11
8
178.173.268.537
't1't.590.271.829
5.691.906.351
1.817.139.046
(8.467.156.111)
(3.469.932.343)
3.855.880.382
(572.162.675)
2.755.682.693
LABASEBELUMPAJAK
178.196.399.757
MANFAAT(BEBAN)PAJAK
Pajakkini
Pajaktangguhan
(54.598.166.750)
8.467.511.658
BebanPEak- Bersih
(46.130.655.092)
(39.112.843.444\
LABABERSIH
132.065.744.665
108.861.844.033
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF
LAIN
Labayangbelumdirealisasi
atasperubahannilaiwajarefek
JUMLAHLABAKOMPREHENSIF
147.974.687.477
23
867.125.000
8.923.000
132.932.869.665
LABAPER SAHAMDASAR
657
(43.851
.626.500)
4.738.783.056
108.870.767.033
24
541
Lihatcatatanatas laporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
dari laporankeuangan
4
J
N)
N
o)
J
o
I(tl
o
o
Ctl
O)
st
qt
l$
N
o)
tl
(rt
(r)
(tl
o
o
rp
o
o
tl
(r)
(r,
o)
rrs,
co
(r)
!,
(t
o
o
(r,
o
@
@
('|
o
o
-{
o
3
cr
J
@
Ctl
(rl
(|,
ot
'b)
o
{
(o
A
rrb,
J
n
!
I
{(o
o- ot
di
5f
llt
x3
o
CL
9r
5
5
(tl
I
N
-
o
,d
s
!u
o
(tl
!
@
s
(rl
o
o
(rl
o
o
N
o
9)
ot
o,
o)
N
o
o
N
N
o
tl
I
o
(t)
'b)
o)
o,
o
o
' Bo,
l l
o)
{
\
o
o
6
(t
g.
o
o
CL
ro)
5(,J
o@
oo)
@@
o(o
@(o
rC,
o
o
CT
o
n
E
so lu
o) co
sr O@
A(l)
N
(tl
O)
N
$
st
8
o
C-
$s
9P
o5
(r) (tt
@o
@s
r()
(o$
o)(D
I{
J\ts'
+m
xI
v
('l
o)
o(!
c
n
!t
3.
o
J
o
x
c.
o)
at,
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORAN
ARUSI(AS
UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011
2012
Rp
ARUSKASDARIAKTIV]TAS
OPERASI
Penerimaan
kasdaripelanggan
(pengeluaran)
Penerimaan
kasdari/untuk:
Penghasilan
bunga
Pemasok
Karyawan
Royalti
Bebanpenjualan
Pajakpenghasilan
Bebanumumdanlainnya
Catatan
1.488.810.950.517
2.656.141.670 4,5
(740.275.999.861)
(154.877.032.293)
(64.s76.067.391)2 1
(192.427.783.484)
(31.O74.241.577)23
(76.'126.990.71
1)
2011
Kp
1.229.810.085.304
5.691.906.351
(671.187.750.100)
(130.078.9e5.915)
(54.840.871.405)
(191.s59.188.677)
(37.699.7't8.707)
(67.510.109.763)
KasBersihDiperolehDariAktivitasOperasi
232.108.976.869
ARUSKASDARIAKTIVITAS
INVESTASI
Pencairan
depositoberjangka
Hasilpenjualanasettetap
Perolehanasettetap
Perolehanperangkatlunakkomputer
15.000.000.000
7.435.954.544 1 1
(61.598
193238)
11
(1.e09.756.423)
KasBersihDigunakanUntukAktivitas
lnvestasi
(41.O71.995.',t17\
ARUSKASDARIAKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran
dividen
(74.347.430.785) 26
(68.323.433.007)
KENAIKAN
BERSIHI(ASDANSETARAKAS
116.689.550.968
24.012.801.O14
KASDANSETARAKASAWALPERIODE
89.862.335.910
Dampakperubahankursmatauangasing
terhadapkasdan setarakas
KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
(13.O34.127\
206.538.852.751
82.625.357.088
50.000.000.000
2.147.727.271
(42.07O.714.9O5)
(366.135.433)
9.710.876.933
129.104.545.843
563.134.153
153.680.481.010
PENGUNGKAPAN
TAMBAHAN
yangtidak
Aktivitasinvestasidan pendanaan
mempengaruhi
kas:
Penambahan
asettetapmelaluihutang
lain-lain
(214.7s0.000)
Lihat catatanatas laporankeuanganyang merupakanbagian yang tidak terpisahkandari laporankeuangan.
6
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011
1.
UMUM
a.
Pendiriandan InformasiUmum
PT.MandomIndonesia
Tbk(Perusahaan)
didirikan
dalamrangkaUndang-Undang
Penanaman
Modal
AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang
AktaNo. 14 tanggal5
No. 11 tahun1970berdasarkan
Nopember1969dari AbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirianini disahkanoleh Menteri
Kehakiman
RepublikIndonesiadalamSuratKeputusannya
No.J.A.5/150/18
tanggal28 Nopember
1970 sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret'1971,
TambahanNo. 141.AnggaranDasarPerusahaan
telah mengalamibeberapakali perubahan,antara
lain untukdisesuaikandenganUndang-Undang
No.40 Tahun2007 mengenaiPerseroanTerbatas
dan persetujuanuntuk melakukanPenawaranUmum Terbatas lll dengan mengeluarkanHak
MemesanEfekTerlebihDahulusebagaimana
tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dari P.
SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta.Aktaperubahanini telahdisetujuiolehMenteri
SutrisnoA. Tampubolon
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
dalamsuratnyaNo.AHU43773.AH.01.02
Tahun
2008tanggal22 Juli2008,sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraNo. 99 tanggal9 Desember2008,
TambahanNo. 26905. PerubahanAnggaranDasar yang terakhiradalah mengenaimaksuddan
tujuansertakegiatanusaha,sebagaimana
tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20April2011darlP.
A. Tampubolon
olehMenteri
Sutrisno
S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta.
Aktaperubahan
initelahdisetujui
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
Tahun
dalamsuratnyaNo.AHU-28062.AH.01.02.
2011 tanggal6 Juni2011.
Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan
IndustriMM2100,Cibitung,JawaBarat.KantorpusatPerusahaan
terletakdi Jl. Yos SudarsoBy Pass,
Jakarta.
Sesuaidenganpasal 3 AnggaranDasar Perusahaan,ruang lingkupkegiatanPerusahaanutama
adalahproduksidan perdagangan
kosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih
dan kemasanplastik
termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjangadalah
perdagangan
imporprodukkosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih.
Perusahaanmulai berproduksisecarakomersialpada bulan April 1971.Pabrikyang berlokasidi
KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal
4 Januari2001.HasilproduksiPerusahaan
di dalamdan ke luarnegeri,termasuk
ke Uni
dipasarkan
EmiratArab,Jepang,Malaysia,
Filipina,
Thailanddan India.
b.
Penawaran
UmumEfekPerusahaan
Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan
PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan Suratnya No.S-1340/PM/1993untuk melakukan
penawaranumum perdanaatas 4,4juta saham Perusahaandengannilai nominalRp 1.000 per
sahamkepadamasyarakat,
sehinggaseluruhsahamPerusahaan
setelahpenawaranumummenjadi
13jutasaham.
Pada bulan Agustus 1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui
kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan
menjadisebanyak26 juta saham.
pemecahan
PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui
nilainominalsaham(stock
juga
split)dari Rp 1.000menjadiRp500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan
Perusahaan
meningkatdari26 jutasahammenjadi52 juta saham.
-7-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Pada bulan September1997,para pemegangsahammenyetujuipembagiansahambonusmelalui
kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak26 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan
menjadisebanyak78 juta saham.
Pada bulan Mei 2000, PerusahaanmelakukanPenawaranUmumSahamTerbatasI denganHak
MemesanEfek Terlebih Dahulu sebanyak78 juta lembarsaham sehinggajumlah saham yang
ditempatkandan disetorpenuhmenjadi156 juta saham.Sahamtersebutdicatatkandi BursaEfek
Jakartapadatanggal5 Juni2000.
PadabulanPebruari2006,Perusahaan
Penawaran
melakukan
UmumSahamTerbatasll denganHak
MemesanEfek TerlebihDahulusebanyak24,96 juta lembarsahamsehinggajumlahsahamyang
ditempatkan
dan disetorpenuhmenjadi180,96juta saham.Sahamtersebuttelahdicatatkandi Bursa
EfekJakartapadatanggal17 Pebruari2O06.
PadabulanJuni 2008 Perusahaan
melakukan
Penawaran
UmumSahamTerbataslll denganHak
MemesanEfek TerlebihDahulu sebanyak20.106.667 saham sehinggajumlah saham yang
ditempatkandan disetorpenuh menjadi201.066.667saham.Sahamtersebuttelah dicatatkandi
padatanggal12 Juni2008
BursaEfekIndonesia
Padatanggal30 September2012,seluruhsahamPerusahaan
sejumlah201.066.667
sahamdengan
nilainominalRp 500 per sahamtelahdicatatkanpadaBursaEfekIndonesia.
c.
SusunanPenourusdan lnformasiLain
padatanggal30 September
SusunanpengurusPerusahaan
2012dan2011 adalahsebagaiberikut:
2012
2011
PresidenKomisaris
Komisaris
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
KomisarisIndependen
HumalaPanggabean
Djasman
HumalaPanggabean
Djasman
PresidenDirektur/CEO
Wakil PresidenDirektur
TakeshiHibi
SastraWidjaya
TakeshiHibi
SastraWidjaya
DirekturSenior
Muhammad
MakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
KatsutoshiShigemura
HiroakiYagi
MuhammadMakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
KatsutoshiShigemura
Direktur
Tugiyono
JokoSantosoWigianto
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
HideoYamanaka
YoshihiroTsuchitani
Tugiyono
Joko SantosoWigianto
HiroakiYagi
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
YoshihiroTsuchitani
-8-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER2Oll
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODESEMBILAN
PADATANGGAL30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 30 September2O11dan 2012 adalah sebagai
berikut:
Ketua
Anggota
2012
2011
Panggabean
Humala
Djasman
ChairulMarom
HeriMartono
Humala
Panggabean
Djasman
Nadarsjah
Mahdur
EdiPriyono
adalah
masing-masing
Pada tanggal 30 September 2012 dan 2O'l1, jumlah karyawanPerusahaan
4.501 dan 4.142karyawan
IKHTISARKEBIJAKANAKUNTANSI
a.
PernvataanKepatuhan
LaporankeuangandisusunsesuaidenganStandarAkuntansiKeuangan
di Indonesia.
b.
Penvaiian
LaooranKeuanoan
laporankeuangan,kecualiuntuklaporanarus kas,adalahdasarakrual.Laporan
Dasarpenyusunan
keuangantersebutdisusun berdasarkannilai historis,kecuali beberapaakun tertentu disusun
pengukuran
akun
berdasarkan
lainsebagaimana
diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing
tersebut.
arus
Laporanarus kas disusundenganmenggunakan
metodelangsungdenganmengelompokkan
kasdalamaktivitasoperasi,investasidan pendanaan.
laporankeuanganadalahmatauangRupiah
Matauangpelaporanyangdigunakanuntukpenyusunan
(Rp).
Transaksidan SaldoDalamMataUanoAsino
selama
PembukuanPerusahaandiselenggarakan
dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi
tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlakupada saat terjadinya
transaksi.Padatanggalpelaporan,aset dan liabilitasmoneterdalammatauang asingdisesuaikan
atau kerugiankursyang
untukmencerminkan
kurs yang berlakupadatanggaltersebut.Keuntungan
timbuldikreditkan
ataudibebankan
dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d.
TransaksiPihak-pihak
Berelasi
Pihak-pihak
laporan
berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganentitasyangmenyiapkan
(entitaspelapor).Yangtermasukpihakberelasi,sebagaiberikut:
keuangannya
a. Orang atau anggotakeluargaterdekatmempunyairelasi denganentitas pelaporjika orang
tersebut:
i. memilikipengendalian
bersamaentitaspelapor;
ataupengendalian
pengaruh
ii. memiliki
signifikan
entitaspelapor;
atau
-9-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER2Oll
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
PADATANGGAL30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
personilmanajemen
iii. merupakan
kuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor.
b. Suatuentitasberelasientitaspelaporjika memenuhi
salahsatuhal sebagaiberikut:
i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusahayang sama(artinyaentitas
terkaitdenganentitaslain),
induk,entitasanak,dan entitasanakberikutnya
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau venturabersamadari entitas lain (atau entitas
asosiasiatau venturabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yang mana
entitaslaintersebutadalahanggotanya).
iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama.
tv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas
asosiasidarientitasketiga.
V.
Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpascakerjauntukimbalankerjadari salahsatu
entitaspelaporatauentitasyangterkaitdenganentitaspelapor.
dalamhuruf
vt. Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasi
(a).
vil.
dalamhuruf(a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitasatau
Orangyang diidentifikasi
personilmanajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
Aset Keuanqan
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannyapada tanggal diperdagangkandimana
pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkankontrak yang mensyaratkanpenyerahanaset
keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya
diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada
nilaiwajarmelaluilaporanlaba rugi,yang awalnyadiukursebesarnilaiwajar.
Aset keuanganPerusahaandiklasifikasikansebagai berikut:
r Tersedia untuk dijual.
o Pinjamanyang diberikandan piutang.
Aset keuanoantersediauntukdiiual(AFS)
Saham yang dimiliki oleh Perusahaan,yang tercatat di bursa dan diperdagangkanpada pasar aktif
diklasifikasikansebagaiAFS dan dinyatakanpada nilai wajar.
Keuntunganatau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk
kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi
selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas,
direklasifikasi
ke laporanlaba rugi.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak
Perusahaanuntuk memperolehpembayarandividen ditetapkan.
-10-
PT. MANDOMINDONESIATbK
CATATANATAS LAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2DAN 31 DESEMBER2011
SERTAPERIODESEMBILANBULANYANG BERAKHIR
PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2DAN 2011 (LANJUTAN)
Piniamanvano diberikandan piutano
Kas dan setara kas, piutang usaha dan lainnya dan uang jaminan yang memiliki pembayarantetap
atau telah ditentukanyang tidak mempunyaikuotasidi pasar aktif diklasifikasikan
sebagai"pinjaman
yang diberikandan piutang",yang diukur pada biaya perolehandiamortisasidengan menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangipenurunannilai. Bunga diakui dengan menggunakanmetode
suku bunga efektif,kecuali piutangjangka pendek dimana pengakuanbunga tidak material.
Metodesuku bunqa efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
diamortisasidari instrumenkeuangan dan metode untuk mengalokasikanpendapatanbunga selama
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
estimasipenerimaankas di masa datang (mencakupseluruhfee dan bentuk lain yang dibayarkandan
diterimaoleh para pihak dalam kontrakyang merupakanbagian yang tak terpisahkandari suku bunga
efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen
keuangan,atau,jika lebihtepat,digunakanperiodeyang lebihsingkatuntukmemperolehnilaitercatat
bersihdari aset keuanganpada saat pengakuanawal.
Pendapatandiakui berdasarkansuku bunga efektif.
Penurunannilai aset keuanqan
Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Aset
keuanganditurunkannilainya bila terdapat bukti objektif,sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa
yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut
berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
Untuk investasiekuitas AFS yang tercatat di bursa, penurunanyang signifikanatau jangka panjang
pada nilai wajar dari investasiekuitas di bawah biaya perolehannyadianggap sebagai bukti obyektif
penurunannilai.
Untukaset keuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut:
r
kesulitankeuangansignifikanyang dialamipenerbitatau pihak peminjam;atau
.
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau
bunga;atau
o
terdapatkemungkinanbahwapihak peminjamakan dinyatakanpailitatau melakukanreorganisasi
keuangan.
Untuk kelompokaset keuangantertentu,seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan
secara individual tetapi penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio
piutangdapat termasukpengalamanPerusahaanatas tertagihnyapiutangdi masa lalu, peningkatan
keterlambatanpenerimaanpembayaranpiutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan
atas perubahankondisiekonominasionalatau lokalyang berkorelasidengandefaultatas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian
penurunannilai merupakanselisihantara nilai tercatataset keuangandengan nilai kini dari estimasi
arus kas masa datang yang didiskontokanmenggunakantingkat suku bunga efektif awal dari aset
keuangan.
-11-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPER]ODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
Nilai tercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilai secaralangsung
atas aset keuangan,kecuali piutangyang nilai tercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun
penyisihanpiutang.Jika piutangtidaktertagih,piutangtersebutdihapuskanmelaluiakunpenyisihan
piutang.Pemulihan
telahdihapuskan
terhadap
dikreditkan
kemudiandarijumlahyang sebelumnya
piutangdiakuidalamlaporanlabarugi.
akunpenyisihan.
Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
atau kerugiankumulatifyang
Jika aset keuanganAFS dianggapmenurunnilainya,keuntungan
telahdiakuidalamekuitasdireklasifikasi
ke laporanlabarugi.
sebelumnya
Pengecualiandari instrumenekuitasAFS, jika, pada periodeberikutnya,jumlah penurunannilai
berkurangdan penurunandapat dikaitkansecara obyektifdengansebuahperistiwayang terjadi
diakuidipulihkan
setelahpenurunannilaitersebutdiakui,kerugianpenurunannilaiyangsebelumnya
melaluilaporanlabarugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak
nilaidilakukan.
biayaperolehan
sebelumpengakuan
kerugianpenurunan
melebihi
diamortisasi
diakuidalamlaporanlaba
Dalamhal efekekuitasAFS,kerugianpenurunan
nilaiyangsebelumnya
rugi tidak bolehdipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilai wajarsetelahpenurunannilai
diakuisecaralangsungke ekuitas.
Penqhentian
asetkeuanqan
oenoakuan
pengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktual
atas arus
menghentikan
Perusahaan
kas yang berasaldari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara
aset kepadaentitaslain. Jika
substansialmentransfer
seluruhrisikodan manfaatatas kepemilikan
atasseluruhrisikodan manfaat
Perusahaan
tidakmentransfer
sertatidakmemilikisecarasubstansial
kepemilikanserta masih mengendalikanaset yang ditransfer,maka Perusahaanmengakui
keterlibatanberkelanjutan
atas aset yang ditransferdan kewajibanterkait sebesarjumlah yang
mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisiko dan manfaat
kepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga
mengakuipinjamanyangdijaminsebesarpinjamanyangditerima.
f.
Keuanoan
dan lnstrumen
Ekuitas
Liabilitas
sebaqailiabilitasatauekuitas
Klasifikasi
Liabilitaskeuangandan instrumenekuitasyang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai
ekuitas.
dan definisiliabilitaskeuangandan instrumen
dengansubstansiperjanjian
kontraktual
lnstrumenekuitas
ekuitasadalahsetiapkontrakyangmemberikan
setelah
Instrumen
hak residualatasasetPerusahaan
dikurangidenganseluruhliabilitasnya.
Instrumenekuitasdicatatsebesarhasil penerimaanbersih
setelahdikurangibiayapenerbitanlangsung.
keuanoan
Liabilitas
Utangusaha,utanglainJaindan biayayangmasihharusdibayar,padaawalnyadiukurpadanilai
wajar, setelah dikurangibiaya transaksi,dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehanyang
diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui
berdasarkan
metodesukubungaefektif.
- 12-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Penqhentianoenqakuanliabilitaskeuanoan
Perusahaanmenghentikanpengakuanliabilitaskeuangan,jika dan hanyajika, liabilitasPerusahaan
telah dilepaskan,dibatalkanatau kadaluarsa.
g
SalinqhaousantarAset Keuanqandan LiabilitasKeuanoan
Aset dan liabilitaskeuanganPerusahaansalinghapus dan nilai bersihnyadisajikandalam laporan
posisikeuanganjika dan hanyajika,
o saat ini memilikihak yang berkekuatanhukum untuk melakukansalinghapus atas jumlah
yang telah diakuitersebut;dan
o
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan
liabilitasnyasecarasimultan.
PenqqunaanEstimasi
Penyusunanlaporan keuangansesuai dengan prinsip akuntansiyang berlaku umum di lndonesia
mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah aset dan
liabilitasyang dilaporkandan pengungkapanaset dan liabilitaskontinjensipada tanggal laporan
keuangan serta jumlah pendapatandan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda
denganjumlahyang diestimasi.
t.
Kas dan Setara Kas
Untuk tujuan penyajianarus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasiyang
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannyadan yang tidak dijaminkan
sertatidakdibatasipenggunaannya.
t.
Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih
rendah. Biaya perolehanditentukandengan metoderata-ratatertimbang.
Penyisihan persediaan barang usang ditentukan berdasarkan estimasi jumlah yang mungkin
persediaan.
direalisasimelaluipenggunaanatau penjualandimasadepandari masing-masing
k.
BiavaDibavarDimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasiselama masa manfaatmasing-masingbiaya dengan menggunakan
metodegaris lurus.
l.
Aset Tetap - PemilikanLanqsunq
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakandalam produksiatau penyediaanbarang atau jasa atau
untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi
penyusutandan akumulasikerugianpenurunannilai.
-13-
TbK
PT.MANDOMINDONESIA
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
2011
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
PERIODE
BULAN
YANG
BERAKHIR
SERTA
SEMBILAN
PADATANGGAL
DAN2011(LANJUTAN)
30 SEPTEMBER2Ol2
Penyusutandiakui sebagai penghapusanbiaya perolehanaset dikuranginilai residu dengan
taksiranmasamanfaatekonomisaset tetapsebagai
menggunakan
metodegaris lurusberdasarkan
berikut:
5-30
3-12
4
4-5
B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n
Mesin dan peralatan
Perabotandan perlengkapan
Kendaraan bermotor
Masa manfaatekonomis,nilai residu dan metodepenyusutanditelaahsetiap akhir tahun dan
pengaruhdari setiapperubahanestimasitersebutberlakuprospektif.
biayaperolehandan tidakdisusutkan.
Tanahdinyatakan
berdasarkan
dan perbaikandibebankanpadalaporanlaba rugi padasaatterjadinya.BiayaBebanpemeliharaan
yang timbuluntukmenambah,
aset
menggantiatau memperbaiki
biaya lain yang terjadiselanjutnya
manfaatekonomis
tetapdicatatsebagaibiayaperolehanasetjika dan hanyajika besarkemungkinan
di masadepanberkenaandenganasettersebutakan mengalirke entitasdan biayaperolehanaset
dapatdiukursecaraandal. Asettetapyangsudahtidakdigunakanlagi atauyangdijualdikeluarkan
dari kelompokaset sebesarnilai tercatatnya.Keuntunganatau kerugiandari penjualanaset tetap
tersebutdibukukandalamlaporanlabarugr.
Aset dalam penyelesaiandinyatakansebesarbiaya perolehan.Akumulasibiaya perolehanakan
padasaatselesaidan siapdigunakan.
dipindahkan
ke masing-masing
asettetapyangbersangkutan
m . Penurunan
NilaiAsetNonKeuanqan
untukmenentukan
menelaahnilai tercatataset non-keuangan
Padatanggalpelaporan,Perusahaan
penurunannilai.Jikaterdapatindikasi
apakahterdapatindikasibahwaasettersebuttelahmengalami
tingkatkerugian
tersebut,nilai yangdapatdiperolehkembalidari aset diestimasiuntukmenentukan
yang
penurunannilai (jikaada). Bila tidak memungkinkan
nilai
dapatdiperoleh
untukmengestimasi
yang
dapat
diperoleh
kembalidari
kembaliatas suatuaset individu,Perusahaan
mengestimasi
nilai
unitpenghasilkasatasaset.
Perkiraanjumlahyangdapatdiperolehkembaliadalahnilaitertinggiantarahargajual netoataunilai
(unitpenghasilkas)kurang
pakai.Jikajumlahyangdapatdiperolehkembalidari asetnon-keuangan
dari nilai tercatatnya,nilai tercatataset (unit penghasilkas) dikurangimenjadisebesarnilai yang
dapatdiperoleh
nilaidiakuilangsung
ke labarugi.
kembalidanrugipenurunan
Kebijakan
akuntansiuntukpenurunan
nilaiasetkeuangandijelaskandalamCatatan2e.
PeranqkatLunakKomputer
Biaya perolehanperangkatlunak komputermeliputiseluruhbiaya yang dapat dikaitkanlangsung
selama4 tahundengan
dalammempersiapkan
asettersebuthinggasiapdigunakandan diamortisasi
metodegarislurus.
-14-
TbK
PT.MANDOMINDONESIA
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012 DAN31 DESEMBER
2011
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
30 SEPTEMBER2012
PADATANGGAL
DAN2011(LANJUTAN)
o.
- HakAtasTanah
BebanTanqquhan
Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan
denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun.
diamortisasi
p.
Provisi
memilikikewajibankini (baikbersifathukummaupunkonstruktif)
ProvisidiakuiketikaPerusahaan
besar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan
sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinan
dan estimasiandalmengenaijumlah
kewajiban
kewajiban
tersebutdapatdibuat.
yangdiperlukan
estimasiterbaikdaripertimbangan
Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakan
untuk menyelesaikan
kewajibankini pada akhir periodepelaporan,denganmempertimbangkan
yangmeliputikewajibannya.
risikodan ketidakpastian
Apabilasuatuprovisidiukurmenggunakan
adalahnilai
aruskas yangdiperkirakan
untukmenyelesaikan
kewajibankini,makanilaitercatatnya
kinidariaruskas.
provisiyangdiharapkandapat
Ketikabeberapaatauseluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian
dipulihkandari pihak ketiga, piutangdiakui sebagaiasset apabilaterdapatkepastianbahwa
penggantian
akanditerima
danjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal.
q.
PenqakuanPendaoatandan Beban
PeniualanBaranq
Pendapatandari penjualanbarangdiakuibila seluruhkondisiberikutdipenuhi:
o
Perusahaantelah memindahkanrisiko secara signifikandan memindahkanmanfaatkepemilikan
barang kepada pembeli;
o
Perusahaantidak lagi mengelolaatau melakukanpengendalianefektifatas barang yang dijual;
o
Jumlahpendapatantersebutdapatdiukurdenganandal;
.
Besar kemungkinanmanfaat ekonomi yang dihubungkandengan transaksi akan mengalir
kepadaPerusahaan;dan
o
Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungantransaksi penjualandapat diukur dengan
andal.
PenohasilanBunqa
Penghasilanbunga diakru berdasarkanwaktu terjadinyadengan acuan jumlah pokok terhutang dan
tingkat bunga yang berlaku.
Beban
Bebandiakuipada saat terjadinya.
-15-
PT.MANDOM
INDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
r.
lmbalanKeria
lmbalanPasca Kerja
Perusahaanmenyelenggarakanprogram imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan
tetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi dan
Dewan Komisaris.
Perhitunganimbalanpasca kerja menggunakanmetode ProjectedUnit Credit. Akumulasikeuntungan
dan kerugianaktuarialbersihyang belumdiakuiyang melebihijumlahyang lebih besardiantara1oo/o
dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus
selama rata-ratasisa masa kerja yang diprakirakandari para pekerjadalam programtersebut. Biaya
jasa lalu dibebankanlangsungapabila imbalantersebutmenjadihak atau vested, dan sebaliknya
akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan
tersebutmenjadivested.
Jumlahyang diakuisebagaikewajibanimbalanpasca kerjadi neracamerupakannilai kini kewajiban
imbalanpasti disesuaikandengan keuntungandan kerugianaktuarialyang belum diakui,biayajasa
lalu yang belumdiakuidan nilaiwajaraset program.
lmbalanKerja Jangka Panjang
Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai dengan
PeraturanKerja Bersama.Perhitunganimbalankerjajangka panjangmenggunakanmetode Projected
Unit Credit.Seluruhkeuntunganatau kerugianaktuarialdan biayajasa lalu dibebankanlangsung.
Jumlahyang diakui sebagaikewajibanuntuk imbalankerjajangka panjanglainnyadi laporanposisi
keuanganadalahnilai kini kewajibanimbalanpastiper tanggalpelaporan.
PaiakPenohasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang
dihitungberdasarkantarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiakui atas konsekuensipajak periode mendatangyang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena
pajak pada masa datang.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiukur dengan menggunakantarif pajak yang diekspektasikan
berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengan tarif pajak (dan
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Pengukuranaset dan liabilitaspajak tangguhanmencerminkankonsekuensipajak yang sesuai dengan
cara Perusahaanekspektasikan,pada akhir periode pelaporan,untuk memulihkanatau menyelesaikan
jumlahtecatataset dan liabilitasnya.
- 16-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
2011
DAN31 DESEMBER
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
30 SEPTEMBER
PADATANGGAL
2012DAN2011 (LANJUTAN)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnyajika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersediadalamjumlah yang
memadaiuntukmengkompensasikan
sebagianatau seluruhaset pajaktangguhantersebut.
Aset dan liabilitaspajaktangguhansalinghapusketikaentitasmemilikihak yang dapatdipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang
dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama serta Perusahaanbermaksud untuk memulihkan
aset dan liabilitaspajakkini dengandasarneto.
Pajakkini dan pajaktangguhandiakui sebagaibeban atau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali
sepanjangpajak penghasilanyang berasaldari transaksiatau kejadianyang diakui,diluar laba atau
rugi (baik dalam pendapatankomprehensiflain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal
tersebutpajakjuga diakuidi luar laba atau rugi.
Laba Per Saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham biasa yang telah disesuaikandengan dampakdari semuaefek berpotensisaham
biasayang dilutif.
lnformasiSeqmen
Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi
berdasarkanlaporan internal mengenai komponendari Perusahaanyang secara regular direview
oleh "pengambilkeputusanoperasional"dalam rangka mengalokasikan
sumberdaya dan menilai
kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan
pengembalian.
Segmenoperasiadalahsuatukomponendarientitas:
a) yang terlibat dalam aktivitasbisnis yang mana memperolehpendapatandan menimbulkan
beban (termasukpendapatandan beban terkait dengan transaksi dengan komponenlain dari
entitasyang sama);
b) yang hasil operasinyadikaji ulang secara regular oleh pengambilkeputusanoperasionaluntuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan
menilaikinerjanya;dan
c) dimana tersedia informasikeuanganyang dapat dipisahkan.
lnformasiyang digunakanoleh pengambilkeputusan
dalamrangkaalokasisumber
operasional
daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiapproduk,yang menyerupai
informasi
segmenusahayangdilaporkan
di periodesebelumnya.
-17-
PT.MANDOM
INDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMB]LAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
3.
KRITISAKUNTANSIDAN ESTIMASIAKUNTANSIYANG SIGNIF]KAN
PERTIMBANGAN
PertimbanoanKritisdalam PenerapanKebiiakanAkuntansi
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2, Manajemen belum
melakukanpertimbangankritis yang memilikidampak signifikanpada jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan,selaindari penyajianperkiraanyang diaturdi bawahini.
Sumber EstimasiKetidakpastian
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan,yang
memilikirisiko signifikanyang mengakibatkanpenyesuaianmaterialterhadapjumlah tercatataset dan
liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnyadijelaskandibawahini:
Ruqi PenurunanNilai Piniamanvano Diberikandan Piutano
Perusahaanmenilaipenurunannilai pinjamanyang diberikandan piutangpada setiaptanggalpelaporan.
Dalam menentukanapakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemen
membuatpenilaian,apakah terdapat bukti objektifbahwa kerugiantelah terjadi.Manajemenjuga membuat
jumlahdan waktu arus kas masa depanyang
penilaianatas metodologidan asumsiuntuk memperkirakan
perbedaan
antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya.
direview secara berkala untuk mengurangi
Nilaitercatatpinjamanyang diberikandan piutangtelah diungkapkandalamCatatan6 dan 7.
PenvisihanPenurunanNilai Persediaan
Perusahaanmembuat penyisihanpenurunan nilai persediaanberdasarkanestimasi persediaanyang
digunakanpada masa mendatang.Walaupun asumsi yang digunakandalam mengestimasipenyisihan
penurunannilai persediaantelah sesuai dan wajar, namun perubahansignifikanatas asumsi ini akan
berdampak material terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya akan
hasil usahaPerusahaan.NilaitercatatpersediaandiungkapkandalamCatatan8.
mempengaruhi
TaksiranMasa ManfaatEkonomisAset Tetap
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari
penggunaanaset tersebut. Estimasi ini ditentukanberdasarkanevaluasi teknis internal dan pengalaman
atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikanapabila prakiraan
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau
keterbatasanlainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinanbahwa hasil operasi dimasa
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan
biaya yang diakibatkankarena perubahanfaktor yang disebutkandi atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhijumlah biaya penyusutan yang diakui dan
penurunannilai tercatataset tetap.
Nilaitercatataset tetap diungkapkandalamCatatan11.
-18-
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER
2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011(LANJUTAN)
4.
KASDANSETARAKAS
30t09t2012
Rp
lGs
Rupiah
Yen
DollarAmerikaSerikat
182.2ffi.525
15.702.8U
7.ffi4.632
Bank
Pihakketiga- Rupiah
The Bankof Tokyo- Mitsuhishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankCentnalAsia
BankSumitomoMitsui
Indonesia
Bank ResonaPerdania
Bank Mizuholndonesia
Pihakketiga- Yen
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
lndonesia
Bank Mizuholndonesia
Depositoberjangka
Pihakketige- Rupiah
Bank ResonaPerdania
The Bankof Tokyo- Mitsuhishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
Bank MizuhoIndonesia
BankSumitomoMitsuiIndonesia
Rp
95.231.850
't7.7U.086
1.469.016
806.653.679
742.477.869
823.6%.686
792/@.486
3 8 8 . 11 . 7 1 5
304.180.501
287.277.0n
979.8.58,422
580.513.070
84.582.099
2.112.re3.26
Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ, Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
lndonesia
Bank Mizuholndonesia
Bank ResonaPerdania
31t12t2011
?8,6/il.592
27.598.0S
8.242.025
26.125.021
7.842.517
576.055.861
190.384.655
39.444.361
21. 70.76
18.S3.665
37.335.767
20.638.315
18.042.328
76.000.000.000
21.000.000.000
43.000.000.000
42.000.000.000
40.000.000.000
20.000.0m.000
22.m0.000.000
23.m0.000.000
Junlah
206.538.852.751
89.862.335.910
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Rupiah
3,77o/o- 5,15o/o
-19-
- 5,00%
4,10o/o
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER2Oll
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
5.
INVESTASI
30n9t2012
Rp
Depositoberjangka- pihak ketiga
Rupiah
Bank ResonaPerdania
31n2nx1
Rp
15.000.000.000
DollarAmerikaSerikat
Bank Mizuholndonesia
2j32.613.872
2.010.340.870
Jumlah
2j32.613.872
17.010.340.870
Efekyangtersediauntukdijual
Biayaperolehan
Labayang belumdirealisasiatas
kenaikannilaiwajar
861.810.500
Jumlahnilaiwajar
2.U2.179.5n
1.175.054.500
2.903.990.0m
2.036.865.000
5.036.603.872
Junlah
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Ruptiah
DollarAmerikaSerikat
861.810.500
19.047.205.870
0,6670
5,125o/o
0,80%
30n9t2012
Rp
31t12no1'l
Rp
Perubahandalam nilai wajar efek tersediauntuk dijual:
Saldoawal
Perubahan
nilaiefek
Saldoakhir
1.175.054.500
867.125.000
918.811.500
256.243.000
2.042.179.500
1.175.054.500
Nilai wajar efek ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebutdi Bursa Efek Indonesia.
-20-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA
2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPER]ODE
BULANYANGBERAKHIR
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
6. PIUTANG
USAHA
30t09t2012
Rp
31t12t2011
Rp
a. Berdasarkanpelanggan
Pihakberelasi(Catatan27)
PT Asia Paramitalndah
MandomCorporation,Jepang
MandomIndiaCorporation
Mandom(Malaysia)
Sdn Bhd
MandomPhilippines
Corporation
MandomCorporation
(Thailand)Ltd.
MandomTaiwanCorporation
231.806.527.391 230.141.205.077
4.323.351.308
10.025.470.403
8.505.204.629
5.532.852.431
f .il4.200.602
Sub-jumlah
3.268.205.758
4.621.143.480
2.756.397.838
455.081.933
54j72.232
261.894.658.450
Pihakketiga
GEM PlazaLLC
Cosway(M) Sdn Bhd
PT HarmoniMitraJaya
Sub-jumlah
Jumlah
241.139.154.632
3.344.233.300
2.292.'',t5.235
350.085.912
3.684.615.855
2.379.680.510
1.468.030.529
5,986.3U.M7
7.532.326.894
267.880.992.897
248.671.481.526
b. Berdasarkan
umur
Belumjatuhtempo
Jatuhtempo1-30hari
256.694j64.172
11j86.828.72s
242.943.203.818
5.728.277.708
Jumlah
267.880.992.897
248.671.481.526
232.156.613.303
231.609.235.606
22.354.675.891
13.369.703.703
12.738.894.6't2
4.323.351.308
c. Berdasarkanmatauang
Matauangfungsional
Rupiah
Matauangasing
DollarAmerikaSerikat
Yen
Jumlah
267.880.992.897
248.671.481.526
Manajemenberpendapatbahwa seluruh piutang tersebutdapat ditagih sehinggatidak dibentukpenyisihan
piutangragu-ragu.
Tidakterdapatpiutangusahayang digunakansebagatJamtnan.
-21
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASI.APORANKEUANGAN
3 0 S E P T E M B E R 2 ODl A
2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
BULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN2011(LANJUTAN)
7. PIUTANG
LAIN-LAIN
30t09t2012
Rp
Pihakketiga
Pinjamankaryawan
Dikurangibagianjangkapanjang
Bagianyangjatuhtempodalam
satutahun
Lain-lain
Jumlah
31t12t2011
Rp
2.079.356.448
1.182.000.928
2.365.442.674
1.478.275.932
897.355.520
318.949.062
887.166.742
74.269.584
1.216.304.582
961.436.326
Pinjamankaryawanmerupakanfasilitas pinjamandengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk
pinjamandilakukandengan cicilan setiap bulan dengan pengurangangaji
karyawannya.
Pembayaran
karyawan.
Manajemen
berpendapat
bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 September
2012dan 31 Desember
2011
penyisihan
piutangragu-ragu.
dapatditagihsehingga
tidakdibentuk
Tidakterdapatpiutanglainlainyangdigunakan
sebagatJamtnan.
8. PERSEDIAAN
30t09t2012
Rp
31n2nx1
Rp
Barangjadi
Barangdalamproses
Bahanbaku
Bahanpengemas
Barangpromosidan lainnya
Barangdalamperjalanan
120.420.101.662
23.305.476.348
83.547.965.174
33.860.077.612
1.260.209.890
26.270.685.274
143.737.378.748
17.687.299.406
5s.897.537.406
30.774.648.42
1.357.207.856
31.OO4.640.493
Jumlah
penurunan
Penyisihan
nilai
persediaan
288.664.515.960
280.458.711.951
(1.279.4o9.461\
(2.025.266.494\
Bersih
287.385.106.499
278.433.445.457
Mutasipenyisihannilai persediaan:
30nw2012
Rp
Saldoawal
Penambahanpenyisihan
Pembalikandan penghapusan
Saldoakhir
31n2nor
Rp
2.025.%6.49t
10.595.117.833
(11.340.974.866)
1.337.139.254
12.047.730.887
(11.359.603.647)
1.279.4o9.461
2.025.266.494
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan nilai persediaantersebutadalah cukup untuk menutupi
kerugianyang akan timbul.
-22-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 SEPTEMBER2Ol2
DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
BULANYANGBERAKHIR
SEMBILAN
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011 (LANJUTAN)
yangdigunakansebagaijamrnan.
Tidakterdapatpersediaan
Persediaantelah diasuransikanterhadaprisiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnyakepada PT
AsuransiMSIGIndonesia
denganjumlahpertanggungan
masing-masing
sebesarUS$19,5juta dan JPY
juta
padatanggal30 September2Ol2
50
2011.Manajemen
berpendapat
bahwanilai
dan 31 Desember
pertanggungan
yangdialamiPerusahaan.
tersebutcukupuntukmenutupi
kerugian
kemungkinan
9. BIAYADIBAYAR
DIMUKA
30t09t2012
Rp
31t12201',1
Rp
Sewa rumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
6.506.33s.610
1.770.913.227
992.624.386
138.198.278
4.O84.910.240
1. 3 9 1 . 1 0 6 . 7 7 3
4.369.199
142.295.60'l
Jumlah
9.408.071.501
5.622.681.813
Dikurangi
bagianjangkapanjang:
Sevrlarumah
lklandan promosi
1.849.733.390
104.166.666
977.213.760-
Jumlahbiayadibayar
dimukatidaklancar
1.953.900.056
977.213.760
Bagianjangkapendek:
Saryarumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
4.656.ffi2.220
1.666.746.561
992.624.386
138.198.278
3.107.696.480
1.391.106.773
4.369.199
142.295.601
Jumlahbagianlancardari
biayadibayardimuka
7.454.171.445
4.645.468.053
30t09t20't2
Rp
31t12t20't1
Rp
10. PAJAKDIBAYARDIMUIG
pasal28A:
Pajakpenghasilan
2010
2009
Pajakpertambahan
nilai- bersih
10.371.928.589
10.617.370.981
10.371.928.589
3.501.404.749
Jumlah
10.371.928.589
24.490.704.319
Pada tanggal 23 Maret20'11 dan 30 Maret 2011, PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk
Pajak PenghasilanPasal 4(2) final, 21, 23, 26, dan PPN untuk tahun pajak 2009 yang menyatakankurang
bayar Rp 1.321.4O7.779
termasuksanksi administrasisebesarRp 302.752.989.Seluruhjumlah tersebut
telah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukan sebagai bagian dari beban umum dan
administrasi.
-23-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA
2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPERIODE
SEMBILAN
BULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 SEPTEMBER
2012DAN2011(LANJUTAN)
Perusahaan
menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPenghasilanBadanuntuktahun pajak2009,
No. 00005/461091092111
lebihbayarRp 243.250.566,
berbeda
tanggal23 Maret2011,yangmenyatakan
yang dilaporkanoleh PerusahaandalamSurat
denganjumlahlebih bayarsebesarRp 11.594.291.232
Pemberitahuan
Tahunan.NamunPerusahaanmenyetujuikoreksihanyasebesarRp 979.112.077dan
mengajukan
suratkeberatanNo.030/MA/ACCllVl2111
atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589.
Pada tanggal27 Janua