laporan audit keuangan 2016
2
Yayasan Yatim Mandiri
Neraca (Laporan Posisi Keuangan)
Per 31 Desember 2016 dan 2015
Aset
Catatan
Aset Lancar
Kas
Ka dan Setara Kas
Logam Mulia
Piutang Pihak Ketiga
Perlengkapan dan Persediaan
Program Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Jumlah Aset lancar
Aset Tidak Lancar
Ha
Aset Tetap - Bersih (setelah dikurangi
akumulasi penyusutan pada 31 Desember
2016 sebesar Rp 11.578.948.344 dan
pada 31 Desember 2015 sebesar
Rp7.579.043.793)
Jumlah Aset Tidak Lancar
Jumlah Aset
2016
Rp
2015
Rp
4
5
6
7
8
9
21.842.228.118
133.931.925
5.332.143.071
975.624.998
28.283.928.112
31.484.761.459
125.000.000
7.500.000
3.759.958.974
766.993.109
36.144.213.542
10
98.108.183.747
98.108.183.747
126.392.111.859
73.886.941.609
73.886.941.609
110.031.155.151
Liabilitas dan Saldo Dana
Catatan
Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
Saldo Dana
Dana Zakat
Dana Infaq Shodaqoh
Dana Terikat
Dana Wakaf
Dana Pengelola /Amil
Dana Non Halal
Jumlah Saldo Dana
Jumlah Liabilitas dan Saldo Dana
11
2016
Rp
2015
Rp
363.095.607
363.095.607
877.682.531
877.682.531
773.028.676
112.186.284.617
122.904.557
7.684.618.726
5.191.142.672
71.037.004
126.029.016.252
126.392.111.859
778.199.312
99.085.352.301
534.074.577
5.854.867.511
2.783.993.318
116.985.601
109.153.472.620
110.031.155.151
12
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
3
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Perubahan Dana
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
2016
2015
Rp
Rp
Catatan
Dana Zakat
Penerimaan dari muzakki
Jumlah penerimaan
Bagian amil atas penerimaan dana zakat
Jumlah penerimaan dana zakat setelah bagian amil
Penyaluran
Zakat Fakir Miskin
Zakat Fi Sabilillah
Jumlah penyaluran
Surplus (defisit)
Saldo awal
Saldo akhir
13
Dana Infaq dan Shodaqoh :
Penerimaan infaq dan shodaqoh terikat
Penerimaan infaq dan shodaqoh tidak terikat
Bagian amil atas penerimaan dana infaq dan shodaqoh
Jumlah penerimaan
Penyaluran
Program ramadhan (terikat)
Program qurban (terikat)
Program pendidikan tidak terikat
Kesehatan / kemanusiaan
Beban operasional penyaluran
Beban penyusutan aset kelolaan
Beban syiar & dakwah
Jumlah penyaluran
Surplus (defisit)
Saldo awal
Koreksi saldo dana infaq dan shodaqoh
Saldo akhir
14
Dana waqaf :
Penerimaan dari waqaf
Bagian Amil atas penerimaan dana waqaf
Jumlah penerimaan
Penyaluran
Waqaf masjid
15
10.073.724.104
10.073.724.104
(1.252.152.340)
8.821.571.764
9.498.848.699
9.498.848.699
(1.178.175.150)
8.320.673.549
8.561.224.170
265.518.230
8.826.742.400
(5.170.636)
778.199.312
773.028.676
10.067.704.957
254.150.164
10.321.855.121
(2.001.181.572)
2.779.380.884
778.199.312
9.665.844.723
68.863.970.745
(20.473.772.248)
58.056.043.220
10.546.816.029
59.023.885.947
(18.180.036.347)
51.390.665.629
4.498.557.358
4.611.872.913
22.545.210.782
1.156.272.445
3.122.778.903
3.554.463.672
5.849.088.904
45.338.244.977
12.717.798.243
99.619.426.878
(28.035.948)
112.309.189.174
4.449.614.446
2.561.088.581
13.175.410.444
941.100.643
2.584.947.490
1.899.070.847
7.878.970.885
33.490.203.336
17.900.462.293
81.718.964.585
99.619.426.878
2.033.056.906
(203.305.691)
1.829.751.215
3.795.959.244
(379.595.924)
3.416.363.320
Surplus (defisit)
Saldo awal
1.829.751.215
5.854.867.511
3.416.363.320
2.438.504.191
Saldo akhir
7.684.618.726
5.854.867.511
3
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Perubahan Dana
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
2016
2015
Rp
Rp
Catatan
Dana amil :
Penerimaan bagian dari zakat,
shodaqoh, waqaf
Jumlah penerimaan
Penggunaan :
Beban personalia
Beban administrasi dan umum
Beban lain-lain
Jumlah penyaluran
Surplus (defisit)
Saldo awal
Koreksi saldo
Saldo akhir
16
infaq
dan
Dana nonhalal :
Pendapatan bagi hasil bank konvensional
Pendapatan lain-lain / nonhalal
Penyaluran
Perbaikan sarana
Beban administrasi bank
Surplus (defisit)
Saldo awal
Saldo akhir
21.929.230.276
21.929.230.276
19.737.807.422
19.737.807.422
15.724.894.679
3.753.820.921
44.341.455
19.523.057.055
2.406.173.221
2.783.993.318
976.133
5.191.142.672
16.794.130.060
4.813.487.715
44.912.964
21.652.530.739
(1.914.723.317)
4.698.716.635
2.783.993.318
17
55.892.320
12.406.800
68.299.120
136.229.512
40.128.904
176.358.416
84.000.000
30.247.717
114.247.717
(45.948.597)
116.985.601
71.037.004
54.900.000
51.476.413
106.376.413
69.982.003
47.003.598
116.985.601
Jumlah saldo dana zakat, dana infaq/shodaqoh,
dana waqaf, dana amil, dan dana nonhalal
126.029.016.252
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
109.153.472.620
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Perubahan Aset Kelolaan
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016
Saldo awal
Dana Zakat - Aset Kelolaan
Piutang Bergulir
Dana Infak/Shodaqoh - Aset
Kelolaan Tidak Lancar
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Inventaris
Aset Dalam Penyelesaian
Jumlah
Penambahan
Pengurangan
Penyisihan
Akumulasi Penyusutan
Saldo Akhir
-
-
-
-
-
-
37.439.728.750
21.609.150.920
2.335.367.400
2.791.315.033
14.452.136.948
78.627.699.051
10.290.720.000
24.908.511.504
354.000.000
1.148.966.733
5.902.956.896
42.605.155.133
364.697.000
14.452.136.948
14.816.833.948
-
6.209.485.720
1.390.751.265
1.699.132.759
9.299.369.744
47.730.448.750
39.943.479.704
1.298.616.135
2.241.149.007
5.902.956.896
97.116.650.492
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
5
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Arus Kas
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015
2016
Rp
Arus kas dari aktivitas operasi :
Saldo dana tahun berjalan
Koreksi saldo dana
Penyesuaian untuk rekonsiliasi saldo dana menjadi kas bersih
untuk aktivitas operasi
Logam mulia
Piutang bergulir
Piutang pihak ketiga
Perlengkapan dan persediaan
Program dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
Sumbangan diterima dimuka
Utang leasing
Biaya yang masih harus dibayar
2015
Rp
16.902.603.446
(27.059.814)
17.470.902.727
125.000.000
7.500.000
3.626.027.049
(5.332.143.071)
(208.631.889)
(514.586.924)
4.400.000
(3.725.618.149)
2.596.545.823
103.469.226
(170.688.274)
(2.850.000)
814.292.532
(2.296.834.835)
(380.448.842)
Arus kas dari aktivitas investasi :
Pembelian aset tidak lancar
(24.221.242.138)
(12.239.312.576)
Arus kas bersih dari aktivitas investasi
(24.221.242.138)
(12.239.312.576)
Arus kas bersih dari aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas pendanaan :
Utang bank
Arus kas bersih (digunakan) aktivitas pendanaan
Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas
Saldo kas dan setara kas awal periode
Saldo kas dan setara kas akhir periode
-
(2.271.444.740)
(2.271.444.740)
(9.642.533.341)
31.484.761.459
2.579.696.569
28.905.064.890
21.842.228.118
31.484.761.459
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
Yayasan Yatim Mandiri
Neraca (Laporan Posisi Keuangan)
Per 31 Desember 2016 dan 2015
Aset
Catatan
Aset Lancar
Kas
Ka dan Setara Kas
Logam Mulia
Piutang Pihak Ketiga
Perlengkapan dan Persediaan
Program Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Jumlah Aset lancar
Aset Tidak Lancar
Ha
Aset Tetap - Bersih (setelah dikurangi
akumulasi penyusutan pada 31 Desember
2016 sebesar Rp 11.578.948.344 dan
pada 31 Desember 2015 sebesar
Rp7.579.043.793)
Jumlah Aset Tidak Lancar
Jumlah Aset
2016
Rp
2015
Rp
4
5
6
7
8
9
21.842.228.118
133.931.925
5.332.143.071
975.624.998
28.283.928.112
31.484.761.459
125.000.000
7.500.000
3.759.958.974
766.993.109
36.144.213.542
10
98.108.183.747
98.108.183.747
126.392.111.859
73.886.941.609
73.886.941.609
110.031.155.151
Liabilitas dan Saldo Dana
Catatan
Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
Saldo Dana
Dana Zakat
Dana Infaq Shodaqoh
Dana Terikat
Dana Wakaf
Dana Pengelola /Amil
Dana Non Halal
Jumlah Saldo Dana
Jumlah Liabilitas dan Saldo Dana
11
2016
Rp
2015
Rp
363.095.607
363.095.607
877.682.531
877.682.531
773.028.676
112.186.284.617
122.904.557
7.684.618.726
5.191.142.672
71.037.004
126.029.016.252
126.392.111.859
778.199.312
99.085.352.301
534.074.577
5.854.867.511
2.783.993.318
116.985.601
109.153.472.620
110.031.155.151
12
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
3
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Perubahan Dana
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
2016
2015
Rp
Rp
Catatan
Dana Zakat
Penerimaan dari muzakki
Jumlah penerimaan
Bagian amil atas penerimaan dana zakat
Jumlah penerimaan dana zakat setelah bagian amil
Penyaluran
Zakat Fakir Miskin
Zakat Fi Sabilillah
Jumlah penyaluran
Surplus (defisit)
Saldo awal
Saldo akhir
13
Dana Infaq dan Shodaqoh :
Penerimaan infaq dan shodaqoh terikat
Penerimaan infaq dan shodaqoh tidak terikat
Bagian amil atas penerimaan dana infaq dan shodaqoh
Jumlah penerimaan
Penyaluran
Program ramadhan (terikat)
Program qurban (terikat)
Program pendidikan tidak terikat
Kesehatan / kemanusiaan
Beban operasional penyaluran
Beban penyusutan aset kelolaan
Beban syiar & dakwah
Jumlah penyaluran
Surplus (defisit)
Saldo awal
Koreksi saldo dana infaq dan shodaqoh
Saldo akhir
14
Dana waqaf :
Penerimaan dari waqaf
Bagian Amil atas penerimaan dana waqaf
Jumlah penerimaan
Penyaluran
Waqaf masjid
15
10.073.724.104
10.073.724.104
(1.252.152.340)
8.821.571.764
9.498.848.699
9.498.848.699
(1.178.175.150)
8.320.673.549
8.561.224.170
265.518.230
8.826.742.400
(5.170.636)
778.199.312
773.028.676
10.067.704.957
254.150.164
10.321.855.121
(2.001.181.572)
2.779.380.884
778.199.312
9.665.844.723
68.863.970.745
(20.473.772.248)
58.056.043.220
10.546.816.029
59.023.885.947
(18.180.036.347)
51.390.665.629
4.498.557.358
4.611.872.913
22.545.210.782
1.156.272.445
3.122.778.903
3.554.463.672
5.849.088.904
45.338.244.977
12.717.798.243
99.619.426.878
(28.035.948)
112.309.189.174
4.449.614.446
2.561.088.581
13.175.410.444
941.100.643
2.584.947.490
1.899.070.847
7.878.970.885
33.490.203.336
17.900.462.293
81.718.964.585
99.619.426.878
2.033.056.906
(203.305.691)
1.829.751.215
3.795.959.244
(379.595.924)
3.416.363.320
Surplus (defisit)
Saldo awal
1.829.751.215
5.854.867.511
3.416.363.320
2.438.504.191
Saldo akhir
7.684.618.726
5.854.867.511
3
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Perubahan Dana
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
2016
2015
Rp
Rp
Catatan
Dana amil :
Penerimaan bagian dari zakat,
shodaqoh, waqaf
Jumlah penerimaan
Penggunaan :
Beban personalia
Beban administrasi dan umum
Beban lain-lain
Jumlah penyaluran
Surplus (defisit)
Saldo awal
Koreksi saldo
Saldo akhir
16
infaq
dan
Dana nonhalal :
Pendapatan bagi hasil bank konvensional
Pendapatan lain-lain / nonhalal
Penyaluran
Perbaikan sarana
Beban administrasi bank
Surplus (defisit)
Saldo awal
Saldo akhir
21.929.230.276
21.929.230.276
19.737.807.422
19.737.807.422
15.724.894.679
3.753.820.921
44.341.455
19.523.057.055
2.406.173.221
2.783.993.318
976.133
5.191.142.672
16.794.130.060
4.813.487.715
44.912.964
21.652.530.739
(1.914.723.317)
4.698.716.635
2.783.993.318
17
55.892.320
12.406.800
68.299.120
136.229.512
40.128.904
176.358.416
84.000.000
30.247.717
114.247.717
(45.948.597)
116.985.601
71.037.004
54.900.000
51.476.413
106.376.413
69.982.003
47.003.598
116.985.601
Jumlah saldo dana zakat, dana infaq/shodaqoh,
dana waqaf, dana amil, dan dana nonhalal
126.029.016.252
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
109.153.472.620
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Perubahan Aset Kelolaan
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016
Saldo awal
Dana Zakat - Aset Kelolaan
Piutang Bergulir
Dana Infak/Shodaqoh - Aset
Kelolaan Tidak Lancar
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Inventaris
Aset Dalam Penyelesaian
Jumlah
Penambahan
Pengurangan
Penyisihan
Akumulasi Penyusutan
Saldo Akhir
-
-
-
-
-
-
37.439.728.750
21.609.150.920
2.335.367.400
2.791.315.033
14.452.136.948
78.627.699.051
10.290.720.000
24.908.511.504
354.000.000
1.148.966.733
5.902.956.896
42.605.155.133
364.697.000
14.452.136.948
14.816.833.948
-
6.209.485.720
1.390.751.265
1.699.132.759
9.299.369.744
47.730.448.750
39.943.479.704
1.298.616.135
2.241.149.007
5.902.956.896
97.116.650.492
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan
5
Yayasan Yatim Mandiri
Laporan Arus Kas
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015
2016
Rp
Arus kas dari aktivitas operasi :
Saldo dana tahun berjalan
Koreksi saldo dana
Penyesuaian untuk rekonsiliasi saldo dana menjadi kas bersih
untuk aktivitas operasi
Logam mulia
Piutang bergulir
Piutang pihak ketiga
Perlengkapan dan persediaan
Program dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
Sumbangan diterima dimuka
Utang leasing
Biaya yang masih harus dibayar
2015
Rp
16.902.603.446
(27.059.814)
17.470.902.727
125.000.000
7.500.000
3.626.027.049
(5.332.143.071)
(208.631.889)
(514.586.924)
4.400.000
(3.725.618.149)
2.596.545.823
103.469.226
(170.688.274)
(2.850.000)
814.292.532
(2.296.834.835)
(380.448.842)
Arus kas dari aktivitas investasi :
Pembelian aset tidak lancar
(24.221.242.138)
(12.239.312.576)
Arus kas bersih dari aktivitas investasi
(24.221.242.138)
(12.239.312.576)
Arus kas bersih dari aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas pendanaan :
Utang bank
Arus kas bersih (digunakan) aktivitas pendanaan
Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas
Saldo kas dan setara kas awal periode
Saldo kas dan setara kas akhir periode
-
(2.271.444.740)
(2.271.444.740)
(9.642.533.341)
31.484.761.459
2.579.696.569
28.905.064.890
21.842.228.118
31.484.761.459
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan