FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH TERHADAP PERBANKAN SYARIAH (2010-2013) - repository perpustakaan
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH
TERHADAP PERBANKAN SYARIAH
(2010-2013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagai Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Disusun Oleh :
RIZQIANNA MUSTAFA
1102030061
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2015
HALAMAN PERSETUJUAN
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBIAYAAN MUSYARAKAHTERHADAP PERBANKAN SYARIAH
(2010-2013)
SKRIPSI
Disusun oleh: RIZQIANNA MUSTAFA
1102030061 Diperiksa dan disetujui oleh :
Pembimbing, Ani Kusbandiyah SE, M.Si, Ak
NIK. 2160368
HALAMAN PENGESAHAAN
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH
TERHADAP PERBANKAN SYARIAH
(2010-2013)
Oleh:
RIZQIANNA MUSTAFA
1102030061
Telah dipertahankan didepan panitia ujian skripsi Pada Hari Kamis, 19 Februari 2015
Ketua Sekertaris
Dekan Kaprodi Akuntansi S1
Iwan Fakhruddin, SE, M.Si, Ak Hadi Pramono, SE, M.Si, Ak NIK. 2160186 NIP. 197511232005011001 Ketua penguji Ani Kusbandiyah SE, M.Si, Ak NIK. 2160368 Penguji 1 penguji 2
Hadi Pramono, SE, M.Si, Ak Iwan Fakhruddin, SE, M.Si, Ak NIP. 197511232005011001 NIK. 2160186
Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Purwokerto Iwan Fakhruddin, SE, M.Si, Ak NIK. 2160186 Yang bertanda tangan dibawah ini, saya: Nama : Rizqianna Mustafa NIM : 1102030061 Program studi : Akuntansi S1 Fakultas/Universitas : Ekonomi/ Universitas Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan bukan hasil jiplakan dari karya orang lain.
Demikian pernyataan ini dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiblakan maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, Februari 2015 Yang menyatakan, Rizqianna Mustafa 1102030061 PERSEMBAHAN Skripsi ini kupersembahkan untuk : Cinta dan sayangku kepada orang tua ku, kakakku dan adikku yang telah menjadi motivasi dan inspirasi dan tiada henti memberikan dukungan do'anya buatku, serta keluarga besarku dan orang-orang yang aku sayang.
Terimakasih Untuk...
Allah SWT terimakasih atas berkah, keajaiban dan karunia- Nya.
Terimakasih teruntuk papa dan mama tercinta untuk dukungan dan doanya. Terimakasih juga untuk kedua saudaraku kakak kong (anita mustafa) dan bang dolle (indra mustafa) terimakasih untuk dukungannya dan selalu memberikan motivasi untuk ana, dan juga untuk keluarga besarku yang diwangon thanks you so much.. (^_^)
Untuk pembimbing Ibu Ani Kusbandiyah SE,M.Si, Ak terimakasih untuk bimbingannya dan selalu memberikan dukungan dan motivasi kepada saya, pak Hadi Promono SE,M.Si, Ak dan pak Iwan Fakhruddin SE,M.Si, Ak selaku penguji skripsi.
Terimakasihku juga ku persembahkan kepada orang-orang yang aku sayang (beben, manurung, borreg, sondang, haryati, Fazrian, pikem, lek, bang amek, kanov) yang selalu memberikan semangat. (^_^)
Terimakasihku kepada para sahabat dan teman baik (erma, novi, mbalis, aah, nita, ria, rurin, rina, jentik (eka), emak (echa), yang senantiasa menjadi penyemangat dan menemani disetiap hariku. (^_^)
Terimakasihku juga ku persembahkan kepada Joglo kost (bapak dan ibu kost, mba gayuh, mba eni, mba tika, mba lia, mba intan, mba kiki, roro, adel, nunun, dila, dan yang lainnya). (^_^) Untuk akuntansi A angkatan 2011 thanks for all sudah menjadi bagian cerita dan memberikan warna dalam hari-hariku dan juga kehidupanku (^_^)
Untuk teman-teman KKN (nuraning, mayang, amel, chintya, ahmad, rendy dan tyas) thanks ya guys (^_^) Untuk para member CNBLUE (yong hwa, minhyuk, jonghyun, jungshin) gomawo oppa dan para boice thanks guys. (^_^)
MOTTO
“Bersabar, Berusaha, dan Bersyukur” #Bersabar dalam berusaha #Berusaha dengan tekun dan pantang menyerah #dan Bersyukur atas apa yang telah diperoleh “KUN FA YAKUUN”
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK, Modal, Non Performing Financing (NPF), dan tingkat suku bunga terhadap pembiayaan musyarakah terhadap bank umum syariah periode 2010-2013. Variabel penelitian ini adalah variabel dependen pembiayaan musyarakah dan variabel independen dana pihak ketiga, modal NPF dan tingkat suku bunga.
Populasi dan sampel dalam penelitian ini adalah semua bank umum syariah. Dengan menggunakan teknik purposive sampling diperoleh 8 bank syariah yang mempublikasikan laporan keuanagn dari periode 2010 samapai 2013 dengan jumlah sampel 32 data.
Metode yang digunakan metode kuantitatif . Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan nilai signifikan sebesar 0,05 dan t sebesar 1,703. Hasil
tabel
hipotesis pertama menggunakan uji F sebesar 8,325 dengan nilai signifikan 0,000 maka secara simultan seluruh variabel berpengaruh positif terhadap pembiayaan musyarakah. Pengujian hipotesis secara parsial DPK dan NPF secara signifikan berpengaruh terhadap pembiayaan musyarakah dengan nilai signifikan sebesar 0,001. Selain itu, Modal dan Tingkat Suku Bunga secara signifikan tidak berpengaruh terhadap pembiayaan musyarakah dengan nilai signifikan masing-masing sebesar 0,107 dan sebesar 0,339.
Kata kunci: Dana Pihak Ketiga (DPK), Modal, Non Performing Financin (NPF), Tingkat Suku Bunga, Pembiayaan Musyarakah.
ABSTRACT
This research aimed to analyze the factor s of Third Party’s Fund (TPF), Modal, Non Performing Financing (NPF), and the rate of interest towards musharaka financing of Syariah Banks in 2010-2013. This research variables were the dependent variable of musharaka financing, and independent variable of third party, NPF Modal, and the rate of interest.
The population and sample of this research were all of Syariah Banks. Through
purposive sampling technique, it was gained 8 Syariah Banks that published the financial
report from 2010-2013 of 32 samples of data.This research method was through quantitative, the method used analysis of the regression with significant value was 0,05 and t was 1,703. The results of the first
table
hypothesis through F test of 8,325 with significant value 0,000 thus simultaneously all of the variables gave posi tive effects toward the partnership’s budgetary. The hypothesis test of
TPF and NPF signific antly affected toward partnership’s budgetary with significance value 0,001. Meanwhile, modal and the rate of interest did not significantly affect toward partnerships budgetary with significance values were 0,107 and 0,339.
Key words: Third Party’s fund (TPF), modal, Non Performing Financial (NPF), the rate of interest, Partnerships budgetary.
Alhamdulillahirrobbil’alamiin segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
“Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Musyarakah Terhadap Perbankan Syariah ”. Dan tak lupa penulis ucapkan kepada Ibu Ani
Kusbandiyah, SE,M.Si,Ak yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih setulusnya kepada Ibu Ani Kusbandiyah, SE,M.Si,Ak, bapak Hadi Pramono SE,M.Si,Ak, bapak Iwan Fakhruddin SE,M.Si,Ak yang telah berkenan memberikan sumbangan pemikiran dan serta bimbingan untuk menyelesaikan skripsi ini. Selain kepada para beliau, penulis juga ingin menyampaikan ucapan terimakasih yang setulus-tulusnya kepada:
1. Bapak Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, SH, M.H selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
2. Bapak Iwan Fakhruddin SE,M.Si,Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Bapak Hadi Pramono SE,M.Si,Ak selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
4. Ibu Ani Kusbandiyah, SE,M.Si,Ak selaku pembimbing saya yang telah memberikan bimbingan, pengarahan, motivasi dan masukan kepada penulis.
5. Bapak Hadi Pramono SE,M.Si,Ak, Bapak Iwan Fakhruddin SE,M.Si,Ak selaku penguji 1 dan penguji 2 penulis.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membimbing dan memberikan ilmunya kapada penulis.
7. Serta rekan-rekan seperjuangan dan orang-orang yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini.
Semoga Allah SWT senantiasa melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada mereka semua. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan kepada para pembaca pada umumnya.
Purwokerto, Februari 2015 Rizqianna Mustafa
DAFTAR ISI
HalamanHALAMAN JUDUL ................................................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN................................................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................... iii PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI.................................................................... iv HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................................ v UCAPAN TERIMAKASIH....................................................................................... vi MOTTO ..................................................................................................................... vii ABSTRAK ................................................................................................................. viii ABSTRACT ............................................................................................................... ix KATA PENGANTAR ............................................................................................... x DAFTAR ISI .............................................................................................................. xii DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. xvi DAFTAR TABEL ...................................................................................................... xvii
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah .............................................................................
1 1.2 Perumusan Masalah ....................................................................................
7 1.3 Pembatasan Masalah ..................................................................................
8 1.4 Tujuan Penelitian ........................................................................................
8 1.5 Manfaat Penelitian ......................................................................................
9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Bank Syariah ..............................................................................................
10 2.1.1 Pengetian ........................................................................................
10 2.1.2 Prinsip Bank Syariah ......................................................................
11 2.1.3 Perbedaan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional ...................
11 2.2 Pengertian Pembiayaan ..............................................................................
13 2.2.1 Pembiayaan Musyarakah ................................................................
15 2.2.2 Dana Pihak Ketiga ..........................................................................
16 2.2.3 Modal..............................................................................................
17 2.2.4 Non Performing Financing ............................................................
17 2.2.5 Tingkat Suku Bunga .......................................................................
18 2.2.6 Penelitian terdahulu ........................................................................
18 2.3 Penelitian Terdahulu...................................................................................
20 2.4 Kerangka Pemikiran ...................................................................................
21 2.4.1 Pengaruh dana pihak ketiga, non perfoming financing ...................
21 2.4.2 Pengaruh dana pihak ketiga, terhadap pembiayaan musyarakah .....
21 2.4.3 Pengaruh modal terhadap musyarakah ............................................
22 2.4.4 Pengaruh non perfoming financing (NPF) .......................................
23 2.4.5 Pengaruh tingkat suku bunga terhadap pembiayaan musyarakah ....
23 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ...........................................................................................
25 3.2 Objek Penellitian ........................................................................................
25 3.3 Data Yang Diperlukan ................................................................................
25 3.3.1 Jenis Data .......................................................................................
25
3.3.2 Data Yang Diperlukan ...................................................................
26 3.3.3 Metode Pengumpulan Data ............................................................
26 3.4 Populasi Dan Sampel ..................................................................................
26 3.5 Defenisi Operasional ..................................................................................
27 3.5.1 Variabel Dependen ......................................................................
27 3.5.2 Variabel Independen ...................................................................
27 3.5.2.1 Dana Pihak Ketiga ...........................................................
27 3.5.2.2 Modal...............................................................................
28 3.5.2.3 Non Performing Financing .............................................
28 3.5.2.4 Tingkat Suku Bunga ........................................................
29 3.6 Metode Analisis Data ................................................................................
29 3.6.1 Analisis Statistik Deskriptif ...........................................................
29 3.6.2 Pengujian Asumsi Klasik ...............................................................
30 3.6.3 Pengujian Regresi Berganda ..........................................................
32 3.6.4 Pengujian Hipotesis........................................................................
33
33 2 .........................................................................................................................
3.6.4.1 Uji R 3.6.4.2 Pengujian Hipotesis 1 ........................................................
33 3.6.4.3 Pengujian Hipotesis 2 ........................................................
34 3.6.4.4 Pengujian Hipotesis 3 ........................................................
34 3.6.4.5 Pengujian Hipotesis 4 ........................................................
35 3.6.4.6 Pengujian Hipotesis 5 ........................................................
36 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Deskripsi Data ............................................................................................
37 4.1.1 Populasi Dan Sampel .....................................................................
37
4.2 Analisis Data ..............................................................................................
38 4.2.1 Analisis Deskriptif Variabel ...........................................................
38 4.2.2 Uji Asumsi Klasik ..........................................................................
40 4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ..................................................
44 4.3 Hasil Pengujian Hipotesis...........................................................................
47 4.3.2 Hipotesis 1......................................................................................
47 4.3.3 Hipotesis 2......................................................................................
48 4.3.4 Hipotesis 3......................................................................................
50 4.3.5 Hipotesis 4......................................................................................
51 4.3.6 Hipotesiis 5 ....................................................................................
52 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan .................................................................................................
52 5.2 Keterbatasan ...............................................................................................
55 5.3 Saran ...........................................................................................................
55 DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................
56 LAMPIRAN-LAMPIRAN ........................................................................................
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR 2.1 KERANGKA PEMIKIRAN
DAFTAR TABEL
TABEL 2.1.3 PERBEDAAN BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK SYARIAHTABEL 3.6.2.1 KETENTUAN AUTOKORELASITABEL 4.1 HASIL PENGMABILAN SAMPELTABEL 4.2 SAMPEL PENELITIANTABEL 4.3 HASIL PENGUJIAN STATISTIK DESKRIPTIFTABEL 4.4 HASIL PENGUJIAN KOLMOGOROV-SMIRNOVTABEL 4.6 HASIL PENGUJIAN AUTOKORELASITABEL 4.7 HASIL PENGUJIAN MULTIKOLINEARITASTABEL 4.8 HASIL PENGUJIAN HETEROSKEDASTISITASTABEL 4.9 HASIL PENGUJIAN REGRESI BERGANDA2 TABEL 4.10 HASIL UJI R