PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, DANA PIHAK KETIGA (DPK), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH BANK UMUM SYARIAH TAHUN 2011-2015 - Perbanas Institutional Repository
PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, DANA PIHAK KETIGA (DPK),
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON PERFORMING
FINANCING (NPF) TERHADAP PEMBIAYAAN
MUDHARABAH BANK UMUM SYARIAH
TAHUN 2011-2015
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
OLEH :
WINDY NUR FARKHATY
2013310753
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2017PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, DANA PIHAK KETIGA (DPK),
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON PERFORMING
FINANCING (NPF) TERHADAP PEMBIAYAAN
MUDHARABAH BANK UMUM SYARIAH
TAHUN 2011-2015
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
OLEH :
WINDY NUR FARKHATY
2013310753
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2017
HALAMAN MOTTO
“ Life is beautiful, Life is a gift from God, Life is a space to work and be grateful about His Graces because the secret of Allah is very grea t”
HALAMAN PERSEMBAHAN
Assalamu’alikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Alhamdulillah, alhammdulillahirobbil’alamin, sujud syukur kepada Allah SWT yang Maha Pengasih dan Maha penyayang atas ridhoMu telah memberikan kemudahan dan kelancaran dalam menyelesaikan dan mengerjakan segala urusan.
Engkau memberikan rahmat berupa kesehatan, rezeki, kesabaran dan kekuatan untuk menyelesaikan kuliah ini selama 3,5 tahun dan semoga ilmu yang didapatkan dapat bermanfaat dan semoga engkau senantiasa meridhoi langkahku selanjutnya. Aamiin
Terimakasih yang sebesar-besarnya kepada bapak ibu yang tak kenal lelah memberikanku semangat, mendoakanku, dalam menyelesaikan kulihku ini. Dengan doa bapak ibu yang tulus dan ihlas, alhamdullilah saya bisa menyelesaikan study ini sesuai dengan apa yang saya harapkan. Terimakasih ibu bapak yang sudah memberikanku kasih sayang, cinta mulai dari windy kecil sampai saat ini. Terimakasih kepada ibu yang sudah mengajarkanku banyak hal, mengajarkanku ikhlas menerima yang tidak sesuai dengan keingan kita, mengajarkanku sabar dalam menghadapi apapun, dan terimakasih sudah membimbingku sampai saat ini. Terimakasih untuk bapak yang tak kenal lelah mengingatkanku untuk taat beribadah, untuk wejangan-wejangan yang setiap waktu diberikan kepadaku, dan terimakasih bapak untuk segala sesuatu yang bapak berikan kepada windy dan maaf windy belom bisa menjadi anak yang membanggakan baik untuk ibu dan bapak. Untuk adek ku yang paling ganteng, terimakasih untuk celetukan-celetukan yang sebenarnya itu adalah penyemangat dan dorongan untuk mbakmu ini. Terimakasih untuk doanya dan semangatnya ya dek. Bapak, ibu, adek adalah keluarga yang terbaik, terhebat, tersayang dan paling segalanya yang windy miliki terimakasih sekali lagi windy ucapkan untuk bapak, ibu, adek untuk doanya. Doakan windy bisa jadi lebih baik lagi seperti yang windy inginkan. Semoga bapak, ibu senantiasa diberikan kesehatan dan umur panjang oleh Allah SWT sehingga bisa melihat windy dan adek menjadi orang- orang yang sukses seperti apa yang windy dan adek harapkan. Aamiin.
Kepada dosen pembimbing saya Ibu Nur Suci I.Mei Murni, Ak., M.M.CA saya ucapkan banyak terimakasih yang telah membimbing selama saya menyelesaikan skripsi ini, terimakasih untuk nasehat, petuah, semangat, dukungan, dan menceritakan pengalaman-pengalaman yang ibu miliki. Terimakasih atas kesabaran ibu selama membimbing kami sehingga kami anak bimbing Ibu Nur Suci dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan mendaptkan hasil akhir yang terbaik pula. Terimakasih Ibu Nur Suci telah meluangkakn waktu disela-sela kesibukan ibu mengajar, terimakasih ibu mau menjawab pertanyaan-pertanyaan kami dan menyempatkan membimbing kami walaupun terkadang itu bukan jadwal kita untuk bimbingan. Terimakasih Ibu Nur Suci untuk enam bulan ini telah membimbing dengan sabar. Tidak lupa juga saya ucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya untuk rekan-rekan bimbingan Ibu Nur Suci kepada Eka, Deby, Indira, Naimah, Putri, Ressa, Ikbar, Lilin dan Alfandi. Akhirnya perjuangan kita selama ini diberikan kemudahan dan kelancaran oleh Allah, semoga kedepan nya juga Allah memberikan kemudahan dan kelancaran untuk kita baik dalam karir ataupun study. Aamiin.
“Betina tangguhku” terimakasih tanpa batas kepada Eri Aptiani, Candra Ayu, Dwi Yunitasari, Fitri Nurul, Birgitta Shannen, Siti Noor untuk kebersamaan rasanya baru kemaren harmoni sekarang udah pada sidang semua udah pada mau lulus semua. Rek terimakasih untuk tumpangan tidur siangnya untuk yance dan candra, terimakasih untuk semangat satu sama lain, untuk doanya satu sama lain, untuk guyon dan begejekan nya selama ini, terimakasih untuk kalian yang sering kali mendengarkan segala keluh kesahku, termiakasih untuk segalanya guys, sekali lagi terimakasih dan terimakasih betina tangguhku. Untuk Yance, Eri, Gitta semangat skripsinya lang lulus rekk. Untuk Dwi, Pity, Candra dan saya sendiri semoga kita diberikan kemudahan mendaptakan pekerjaan seseuai dengan apa yang kita inginkan. Semoga kita ber tujuh diberikan kesuksesan, kesehatan, dan tetap seperti ini yaa rekk walaupun nantiknya kita akan terpisah oleh jarak dan waktu. Dan untuk kita semua diberikan jodoh, imam, pendamping hidup yang sesuai dengan apa yang kita harapkan ya rek. Aamiin.
Ishmatuz Zainab adalah sosok teman, sahabat, saudara yang super sekali memberikan semangat dan dukungannya. Semangat dan dukungannya tidak pernah setengah-setengah. Ms. Ishma thank you very much for all, terimakasih untuk doa yang terbaik untuk temanamu satu ini, terimakasih untuk semangatnya, terimakasih untuk omonganmu yang konyol but itu sebenarnya semangat untuk diriku juga, terimakasih sudah mau tak repoti selama menyelesaikan skripsi ini, terimaksih sudah selelu menemaniku selama kurang lebih hampir sepuluh tahun ini,terimakasih dan terimaksih untuk segalanya Ms. Ishma. Terimaksih juga buat mama ishma, papa, kakak, dan adek ishma yang selalu welcome dan memperbolehkan saya datang kerumah pagi buta dan larut malam yaa om, tente, mbak. Maaf kalo selama ini banyak merepotkan dan menggangu waktunya tante dan om terimakasih sudah mendoakan saya juga om tante. Semoga kamu diberikan kemudahan dan kelancaran meyelesaikan skripsimu secepatnya ta tuz. Aamiin
Terimakasih untuk cimit-cimitku Reyal, Ayu, Indah yang sudah berbagi semangat untuk segera menyelesaikan kuliah ini. Terimakasih yang selalu meluangkan waktu buat kumpul-kumpul, terimakasih untuk semangat, doa, dan kesetiaan kalian selama hampir tujuh tahun ini rekk. Akhirnya dua perempuan cimit-cimit dinyatakan lulus, baut Reyal semangat skripsinya, buat Ayu semangat kerjanya biar bisa cepet nikah sama ponco. Sekali lagi makasih guys buat dukungan, semangat, doa yang ikhlas dari dalam hati. Sukses untuk kita semua cimit-cimit. Aamiin.
Terimakasih kepada mas Yogi Adam Pramana yang sudah memberikan semangat selama semester awal sampai study saya selesai. Ogii terimakasih untuk semangat, doa, bawel-bawelnya, nasehatnya, dan lain-lain selama ini. Terimakasih alram otomatisku yang kedua setelah bapak dan ibu dalam ssegala hal salah satunya masalah kuliah. Terimakasih petuah-petuah yang mas yogi berikan saat windy mulai berfikir buruk, mulai menyerah, dan saat windy mulai kacau. Sekali lagi terimakasih banyak mas yogi untuk doa, semangat, bawelannya selama ini. Semoga kedepannya baik mas yogi ataupun windy bisa mewujudkan apa yang kita inginkan, bisa jadi orang sukses, membahagiakan bapak dan ibu, dan segala sesuatu yang kita kerjakan diberikan meudahan dan kelancaran. Aamiin.
Mas Didik terimakasih buat dukungan, doa, dan nasehat-nasehatnya selama ini. Terimakasih selalu mengingatkanku disaat aku mulai down, mulai males, dan mulai bt dengan kuliah. Mas didik selalu memberikan nasehat yang positif disaat windy mulai berfikir buruk, mas didik terimaksih untuk doa, semangat, dan nasehatnya selama ini. Semoga mas didik diberikan kemudahan menyelesaikan studynya, dimudahkan dilancarkan dalam pekerjaan nya, dan dimudahkan mendapatkan jodoh yang terbaik. Mas Didik sekali lagi terimakasih untuk segala sesuatunya mas didik. Semoga apa yang kita kerjakan, dan apa yang kita lakukan di Ridhoi oleh Allah SWT. Aamiin.
Terimakasih juga untuk keluarga besarku, dan orang-orang disekililingku yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu. Terimakasih untuk doanya tanpa saya minta, terimakasih untuk semangatnya secara tidak langsung menyemangati saya, terimakasih untuk semuanya. Semoga Allah selalu memberikan kemudahan, kelancaran, dan memberikan Ridhonya dalam segala urusan kita. Aamiin.
Wasalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas limpahan rahmat, hidayahnya, serta pertolongan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skirpsi dengan judul “Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Dana Pihak Ketiga Financing To
Deposit Ratio dan Non Performing Financing terhadap Pembiayaan
Mudharabah Bank Umum Syariah Tahun 2011-2015”. Skripsi ini disusun dan
diajukan untuk memenuhi sebagian persyaratan mencapai gelar Sarjana Ekenomi Jurusan Akuntansi di STIE Perbanas Surabaya.
Selain itu penulis berharap agar penelitian ini dapat bermanfaat bagi penulis dalam pengembangan ilmu pengetahuan. Skripsi ini terwujud tidak hanya karena kemampuan yang penulis miliki, namun juga didapat karena saran, dukungan, serta bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terimakasih kepada:
1. Bapak Lutfi, SE., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya;
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua Jurusan S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya;
3. Ibu Nur Suci I. Mei Murni, Ak. M.M.CA selaku dosen pembimbing dan Dosen Wali ;
4. Almh. Ibu Triana Mayasari SE., Ak., M.Si.,CA selaku Dosen Wali
5. Ibu Supriyati, SE.,M.Si.,Ak.,CA.,CTA dan Prof. Dr. Drs. R. Wilopo, Ak.,M,Si,CFE selaku dosen penguji atas saran-saran yang telah diberikan untuk perbaikan skripsi ini; Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini memiliki banyak kekurangan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang sifatnya membangun sangat penulis harapkan.
Surabaya, 20 Maret 2017 PENULIS
DAFTAR ISI
2.3 Kerangka Pemikiran................................................................................... 35
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ........................................................ 47
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambil Sampel...................................... 46
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................................... 40
3.3 Identifikasi Variabel................................................................................... 39
3.2 Batasan Penelitian ...................................................................................... 39
3.1 Rancangan Penelitian ................................................................................. 38
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................................. 38
2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................................... 36
2.2 Landasan Teori........................................................................................... 20
HALAMAN JUDUL .......................................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ..................................................................... ii HALAMAN LULUS SKRIPSI ........................................................................................ iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .......................................................................... iv HALAMAN MOTTO ....................................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................................... vi KATA PENGANTAR .....................................................................................................
2.1 Penelitian Terdahulu .................................................................................. 12
1.5 BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................................... 12
1.4 Sistematika Penulisan ................................................................................ 10
1.3 Manfaat Penelitian ....................................................................................... 9
1.2 Tujuan Penelitian ......................................................................................... 9
1.1 Perumusan Masalah ..................................................................................... 8
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................. 1 Latar Belakang Masalah .............................................................................. 1
DAFTAR ISI ..................................................................................................................... x DAFTAR TABEL ........................................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR ..................................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................................. xiv ABSTRACT .................................................................................................................... xv ABSTRAK ..................................................................................................................... xvi
ix
3.7 Teknik Analisis Data.................................................................................. 47
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ................. 54 Gambaran dan Subyek Penelitian .............................................................. 54
4.1 Analisis Data .............................................................................................. 56
4.2 Pembahasan................................................................................................ 75
4.3 BAB V PENUTUPAN ............................................................................................. 88 Kesimpulan ................................................................................................ 88
5.1 Keterbatasan ............................................................................................... 90
5.2 Saran .......................................................................................................... 90
5.3 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Pengambilan Sampel Penelitian55 Tabel 4.2 : Daftar Sampel Penelitian
56 Tabel 4.3 : Hasil Statistik Deskriptif Tingkat Bagi Hasil
57 Tabel 4.4 : Hasil Statistik Deskriptif Dana Pihak Ketiga (DPK)
59 Tabel 4.5 : Hasil Statistik Deskriptif Financing To Deposit Ratio (FDR)
61 Tabel 4.6 : Hasil Statistik Deskriptif Non Performing Financing (NPF)
63 Tabel 4.7 : Hasil Statistik Deskriptif Pembiayaan Mudharabah
65 Tabel 4.8 : Hasil Pengujian Asumsi Normalitas
67 Tabel 4.9 : Hasil Pengujian Asumsi Multikolonieritas
68 Tabel 4.10 : Hasil Pengujian Asumsi Heteroskedastisitas
69 Tabel 4.11 : Hasil Pengujian Asumsi Autokorelasi
70 Tabel 4.12 : Hasil Regresi Linier Berganda 71
Tabel 4.13 : Hasil Uji F (Uji Simultan)73
2 Tabel 4.14 : Hasil Koefisien Determinasi (R )
74 Tabel 4.15 : Hasil Uji t (Uji Parsial )
75
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Sistem Operasional Bank Syariah24 Gambar 2.2 : Kerangka Pemikiran
36