Laporan Keuangan BPD Kaltim 2014

TABLE OF CONTENTS

DAFTAR ISI
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Pimpinan
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
Laporan Arus Kas Konsolidasian
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Lampiran

Chairmans' Statement Letter
i
1-2
3
4-5
6
7-142

143-146

Independent Auditors' Report
Consolidated Statements of Financial Position
Consolidated Statements of Comprehensive Income
Consolidated Statement of Change in Shareholder's Equity
Consolidated Statements of Cash Flows
Notes of the Consolidated Financial Statements
Appendix

SURAT PERNYATAAN PIMPINAN
CHAIRMAN'S STATEMENT LETTER

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR

AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS OF DECEMBER 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2014

Catatan/
Notes

2013
ASSETS

ASET

Kas

1.323.685.575.909

2g,4

1.090.102.898.557

Giro pada Bank Indonesia

1.605.698.096.813

2h,5

1.860.494.652.291

Cash
Current account with Bank
Indonesia

104.467.095.495

2i,6

84.642.520.341

Current account with other banks

Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan
nilai per 31 Desember 2014 dan
2013 sebesar Rp1.743.924.258
dan Rp1.901.693.709.
Efek-efek
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali
Kredit yang diberikan setelah
dikurangi cadangan kerugian

penurunan
nilai
per
31
Desember 2014 dan 2013
sebesar Rp1.437.288.084.038
dan Rp1.126.867.745.714.
Penyertaan saham

6.274.167.390.325

2i,7

3.911.164.885.154

Placements with Bank Indonesia
and other banks net of
allowance for impairment losses
of
Rp 1,743,924,258.an d

Rp1,901,693,709.on
December 31, 2014 and 2013.

573.698.331.280

2j,8

1.256.647.604.782

Marketable securities

1.842.521.042.756

2k,9

437.421.068.171

Marketable securities purchased
under agreements to resell

18.302.952.120.945

Loans net of allowance for
impairment
losses
of
Rp 1,437,288,084,038 and
Rp
1,126,867,745,714
on
December 31, 2014 and 2013,
respectively.

5.707.267.000

Investments in shares

16.512.974.871.700
5.707.267.000

2l,2m,2n,2o,
10
2q,11

Aset tetap setelah dikurangi
akumulasi penyusutan per 31
Desember 2014 dan 2013
sebesar Rp208.034.720.715 dan
Rp170.406.317.581.

291.185.917.511

2p,12

229.520.179.191

Fixed assets net of accumulated
depreciation
of
Rp

208,034,720,715
and
Rp
170,406,317,581 on December
31, 2014 and 2013, respectively.

Aset lain-lain - bersih

901.412.220.171

2r,13

481.390.858.809

Other assets - netto

JUMLAH ASET

29.435.517.808.960

27.660.044.055.241

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

TOTAL ASSETS

The accompanying notes to the consolidated financial statements form
an integral part of these consolidated financial statements taken as whole

1

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS OF DECEMBER 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2014

Catatan/
Notes

2013
LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera

LIABILITIES

789.368.194.519

2s,14

940.472.930.556

Liabilities due immediately

Simpanan dari nasabah

22.800.074.430.915

2t,15

21.371.645.439.915

Deposits from customers

Simpanan dari bank lain

1.765.067.775.466

2t,16

1.033.671.338.373

Deposit from other banks

Beban yang masih harus dibayar

52.502.053.332

17

147.276.279.157

Accrued expenses

Utang pajak

152.018.692.731

2x,18

32.945.744.624

Taxes payable

Imbalan kerja

106.278.619.104

2y,19

94.254.197.061

Employee benefits

48.416.367.993

2u,20

45.162.592.846

Borrowings

179.987.108.151

21

143.374.370.842

Other liabilities

Pinjaman yang diterima
Liabilitas lain-lain
JUMLAH LIABILITAS
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik bank entitas induk
Modal dasar 600.000 saham dengan
nilai nominal Rp 5.000.000.
Modal ditempatkan dan disetor
penuh saham 562.934 dan
527.969 lembar saham per 31
Desember 2014 dan 2013
Tambahan modal disetor

25.893.713.242.210

23.808.802.893.374

EQUITY
Equity attributable to equity holders
of the bank of the parent entity
Capital stock authorized 600,000

22

2.639.845.000.000

31.231.476.000

22

121.261.476.000

Additional paid in capital

(119.483.381.810)

Unrealized gains (Loss) net on
changes in fair value of
available for sale marketable
securities

553.096.933.484
646.691.123.116

Retained earnings
Appropriated
Unappropriated

(85.119.204.730)

9

Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya

276.974.428.240
495.250.754.337

2z,25
2z

Jumlah Ekuitas yang dapat
Diatribusikan Kepada Pemilik
Entitas Induk

3.533.007.453.848

Kepentingan non pengendali

8.797.112.903

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

shares of nominal Rp 5,000,000
issued and fully paid in 527,969
and
450,229
shares
in
December 31, 2014 and 2013

2.814.670.000.000

Keuntungan (Kerugian) bersih yang
belum
direalisasi
atas
perubahan nilai wajar untuk efekefek tersedia untuk dijual

JUMLAH EKUITAS

TOTAL LIABILITIES

3.841.411.150.791
24

9.830.011.072

Total Equity Attributable to
Equity Holders of the Parent
Entity
Non controlling interest

3.541.804.566.750

3.851.241.161.863

TOTAL EQUITY

29.435.517.808.960

27.660.044.055.241

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

The accompanying notes to the consolidated financial statements form
an integral part of these consolidated financial statements taken as whole

2

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE
INCOME

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2014

Catatan/
Notes

2013
OPERATING INCOME AND
EXPENSES

PENDAPATAN DAN BEBAN
OPERASIONAL
Pendapatan bunga dan pendapatan
syariah
Beban bunga dan beban syariah
Pendapatan bunga dan pendapatan
syariah - bersih

2.219.182.102.000
910.621.569.870

2v,27
2v,29

1.308.560.532.130

Pendapatan operasional lainnya
Provisi dan komisi
Pendapatan deviden
Lainnya

104.956.474.565
95.571.210
66.747.594.207

Jumlah pendapatan operasional lainnya

171.799.639.983

2w,28
32
32

2.674.723.375.619
802.645.584.034
1.872.077.791.585

Interest and sharia income
Interest and sharia expenses
Interest and sharia income netto

134.860.427.497
700.245.700
85.565.518.677

Other operating income
Fees and commission
Dividend income
Others

221.126.191.874

Total other operating income

Beban cadangan kerugian penurunan
nilai aset
Beban operasional lainnya
Umum dan administrasi
Personalia
Lainnya

83.641.440.791

30

522.023.720.662

383.930.537.770
349.196.689.910
11.482.844.116

31
31
31

358.740.830.961
377.932.429.039
5.129.599.074

Impairment losses on financial assets
Other operating expenses
General and administrative expenses
Personnel expenses
Others

Jumlah beban operasional lainnya

744.610.071.796

741.802.859.074

Total other operating expenses

(656.451.872.605)

(1.042.700.387.862)

Other operating income (expenses)

652.108.659.525

829.377.403.723

Pendapatan (beban) operasional lainnya
LABA (RUGI) OPERASIONAL
Pendapatan dan Beban Non-Operasional
Pendapatan non-operasional
Beban non-operasional

15.365.462.522
1.108.283.087

Pendapatan (beban) non-operasional
LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK
PENGHASILAN
Pajak Kini
Manfaat Pajak Tangguhan
LABA TAHUN BERJALAN

43.378.131.743
690.094.359

Non-Operating Income/ (expenses)
Non - operating income
Non - operating expenses

14.257.179.435

42.688.037.384

Non-Operating Income/ (expenses)

666.365.838.961

872.065.441.107

(243.942.503.741)
74.042.753.244

32
32

2x,18
2x,18

496.466.088.464

(252.340.180.904)
29.314.018.680
649.039.278.883

INCOME BEFORE INCOME TAX

Current income tax
Deferred income tax
INCOME FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE INCOME

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Keuntungan (kerugian) dari perubahan
nilai aset keuangan dalam kelompok
tersedia untuk dijual
Pendapatan komprehensif lain setelah
pajak

OPERATING INCOME (LOSS)

Gain (losses) of net changes in fair
value of available for sale
Other comrehensive income after
taxes

34.364.177.080

(99.728.721.200)

34.364.177.080

(99.728.721.200)

Jumlah laba komprehensif

530.830.265.544

549.310.557.683

Total comrehensive income

LABA BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali

495.250.754.337
1.215.334.126

646.691.123.116
2.348.155.768

NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the bank
Non controlling interest

496.466.088.464

649.039.278.884

Jumlah
LABA KOMPREHENSIF YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
Jumlah

529.614.931.417
1.215.334.126

546.962.401.916
2.348.155.768

530.830.265.544

549.310.557.684

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

Total

COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the bank
Non controlling interest
Total

The accompanying notes to the consolidated financial statements form
an integral part of these consolidated financial statements taken as whole

3

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGE IN
SHAREHOLDER'S EQUITY

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGE IN SHAREHOLDER'S EQUITY
FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal ditempatkan
dan
disetor penuh/
Issued
and fully paid-up
share
capital

Saldo per 31 Desember 2012/
Balance per December 31, 2012
Tambahan Modal Disetor/ Additional paid in
capital
Keuntungan (Kerugian) Bersih yang Belum
Direalisasi atas Perubahan Nilai Wajar untuk
Efek-efek Tersedia untuk Dijual/ Unrealized
gains (losses) net on changes in fair value
of available for sale marketable securities
Pembagian saldo laba/ Retained earnings
Cadangan khusus/ Specific reserves
Cadangan umum/ General reserves
Pembagian dividen/ Dividend payment
Dana pembangunan daerah/ Regional
development fund
Dana kesejahteraan/ Welfare fund
Pembayaran jasa pengabdian kepada direksi/
Payment of services of devotion to board
of directors
Koreksi CKPN/ Correction of allowance for
impairment losses
Pembalikan cadangan umum/ Reverse of
general reserves
Penambahan cadangan khusus/ Additional
of specific reserves
Penambahan setoran modal/ Paid in capital
Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan/
Total Comprehensif Income for the year
Saldo per 31 Desember 2013/ Balance per
December 31, 2013

Keuntungan (kerugian)
bersih yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai wajar
untuk efek-efek tersedia
untuk dijual/ Unrealized
gains (losses) net on
changes in fair value of
available for sale
marketable securities

Tambahan
modal
disetor/
Additional paid-in
capital

Saldo laba / retained earnings

Telah Ditentukan
penggunaaannya/A
ppropriated

Belum ditentukan
penggunaannya/Un
approproriated

Total ekuitas pemilik
entitas induk/
Total equity owners
of parent

Kepentingan non
pengendali/
Non controlling
interest

Jumlah ekuitas/
Total equity

2.251.145.000.000

275.581.476.000

19.754.660.610

399.618.872.223

554.339.770.630

3.500.439.779.464

9.542.535.248

3.509.982.314.712

388.700.000.000

(154.320.000.000)

0

0

0

234.380.000.000

0

234.380.000.000

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

(139.238.042.420)
0
0
0
0

0
0
63.808.894.461
95.713.341.692
0

0
0
(63.808.894.461)
(95.713.341.692)
(287.140.025.075)

(139.238.042.420)
0
0
0
(287.140.025.075)

0
(2.833.137.995)
0
0
0

(139.238.042.420)
(2.833.137.995)
0
0
(287.140.025.075)

0
0

0
0

0
0

0
0

(95.713.341.692)
(11.964.167.711)

(95.713.341.692)
(11.964.167.711)

0
0

(95.713.341.692)
(11.964.167.711)

0

0

0

(5.476.231.342)

0

(5.476.231.342)

0

(5.476.231.342)

0

0

0

30.021.847.458

0

30.021.847.458

0

30.021.847.458

0

0

0

(34.703.508.568)

0

(34.703.508.568)

0

(34.703.508.568)

0
0

0
0

0
0

4.113.717.561
0

0
0

4.113.717.561
0

722.458.051
50.000.000

4.836.175.612
50.000.000

0

0

0

0

646.691.123.116

646.691.123.116

2.348.155.768

649.039.278.884

2.639.845.000.000

121.261.476.000

(119.483.381.810)

553.096.933.485

646.691.123.116

3.841.411.150.792

9.830.011.072

3.851.241.161.863

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part

konsolidasian secara keseluruhan

of these consolidated financial statements taken as whole

4

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGE IN SHAREHOLDER'S EQUITY
FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal ditempatkan
dan
disetor penuh/
Issued
and fully paid-up
share
capital

Saldo per 31 Desember 2013/ Balance per
December 31, 2013
Tambahan Modal Disetor/ Additional paid in
capital
Keuntungan (Kerugian) Bersih yang Belum
Direalisasi atas Perubahan Nilai Wajar untuk
Efek-efek Tersedia untuk Dijual/ Unrealized
gains (losses) net on changes in fair value
of available for sale marketable securities
Pembagian saldo laba/ Retained earnings
Cadangan khusus/ Specific reserves
Cadangan umum/ General reserves
Pembagian dividen/ Dividend payment
Dana pembangunan daerah/ Regional
development fund
Dana kesejahteraan/ Welfare fund
Pembalikan cadangan umum/ Reverse of
general reserves
Koreksi CKPN/ Correction of allowance for
impairment losses
Penambahan cadangan khusus/ Additional
of specific reserves
Penambahan setoran modal/ Paid in capital
Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan/
Total Comprehensif Income for the year
Saldo per 31 Desember 2014/ Balance per
December 31, 2014

Keuntungan (kerugian)
bersih yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai wajar
untuk efek-efek tersedia
untuk dijual/ Unrealized
gains (losses) net on
changes in fair value of
available for sale
marketable securities

Tambahan
modal
disetor/
Additional paid-in
capital

Saldo laba / retained earnings

Telah Ditentukan
penggunaaannya/A
ppropriated

Belum ditentukan
penggunaannya/Un
approproriated

Total ekuitas pemilik
entitas induk/
Total equity owners
of parent

Kepentingan non
pengendali/
Non controlling
interest

Jumlah ekuitas/
Total equity

2.639.845.000.000

121.261.476.000

(119.483.381.810)

553.096.933.485

646.691.123.116

3.841.411.150.792

9.830.011.072

174.825.000.000

(90.030.000.000)

0

0

0

84.795.000.000

0

84.795.000.000

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

34.364.177.080
0
0
0
0

0
0
74.654.784.065
111.982.176.098
0

0
0
(74.654.784.065)
(111.982.176.098)
(335.946.528.295)

34.364.177.080
0
0
0
(335.946.528.295)

0
(2.348.155.768)
0
0
0

34.364.177.080
(2.348.155.768)
0
0
(335.946.528.295)

0
0

0
0

0
0

0
0

(111.982.176.098)
(12.125.458.558)

(111.982.176.098)
(12.125.458.558)

0
0

(111.982.176.098)
(12.125.458.558)

0

0

0

94.427.237.184

0

94.427.237.184

0

94.427.237.184

0

0

0

(557.186.702.593)

0

(557.186.702.593)

0

(557.186.702.593)

0
0

0
0

0
0

0
0

0

0
0

(76.527)
100.000.000

(76.527)
100.000.000

0

0

0

0

495.250.754.337

495.250.754.337

1.215.334.126

496.466.088.464

2.814.670.000.000

31.231.476.000

(85.119.204.730)

276.974.428.239

495.250.754.337

3.533.007.453.847

8.797.112.903

3.541.804.566.750

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

3.851.241.161.863

The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part

konsolidasian secara keseluruhan

of these consolidated financial statements taken as whole

5

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN TIMUR
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2014

2013
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Pendapatan bunga yang diterima
Beban bunga yang dibayar
Penerimaan piutang yang telah dihapus
Pendapatan operasional lainnya
Beban operasional lainnya
Pendapatan (beban) non operasional bersih
Pembayaran pajak penghasilan

2.219.182.102.000
(910.621.569.870)
22.029.517.477
171.799.639.983
(1.626.985.557.275)

2.674.723.375.619
(802.645.584.034)
29.605.003.593
221.126.191.874
(1.095.637.576.485)

Interest income received
Interest expenses paid
Extracomtable received
Other operating income
Other operating expenses

14.074.743.477
(169.899.750.496)

40.627.357.440
(252.340.180.904)

Other non operating income (expenses)
Income taxes paid

(280.420.874.705)

815.458.587.103

Cash flows before changes in operating
assets and liabilities

(1.405.099.974.585)
1.685.892.445.785
(420.021.361.363)

1.806.200.294.620
(4.608.484.904.605)
(84.792.510.813)

Canges in operating assets
Securities purchase under resale
agreement
Loans
Other assets

Perubahan dalam kewajiban operasi
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Beban yang masih harus dibayar
Utang pajak
Liabilitas lain-lain

(151.104.736.040)
1.428.428.990.999
731.396.437.093
(49.869.893.912)
167.757.885.343
(8.291.594.604)

123.368.176.227
(4.793.673.732.889)
1.028.176.896.482
81.376.038.694
(20.889.340.003)
(57.944.034.176)

Changes in operating liabilities
Liabilities due immediately
Deposits from costumers
Deposits from other banks
Accrued expenses
Taxes payable
Other liabilities

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi

1.698.667.324.011

(5.711.204.529.360)

Net cash provided by (used in) operating
activities

Arus kas sebelum perubahan pada aset dan
liabilitas operasi
Perubahandalam aset operasi
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali
Kredit yang diberikan
Aset lain-lain

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
(Pembelian)/ penjualan efek-efek yang tersedia
untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempobersih
Perolehan aset tetap
Penambahan penyertaan
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas investasi

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

682.949.273.502
(101.702.389.615)
0

923.271.011.123
(56.168.822.237)
(130.000.000)

581.246.883.887

866.972.188.886

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penambahan modal disetor
Penurunan pinjaman yang diterima

(Purchase)/ sale marketable securities
available for sale and held to maturitynetto
Purchased of fixed assets
Increase investments in shares
Net cash provided by (used in)
investing activities

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES

84.795.000.000
(3.253.775.146)

234.380.000.000
7.688.672.507

81.541.224.854

242.068.672.507

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan
setara kas

2.361.455.432.752

(4.602.163.667.967)

Kas dan setara kas awal tahun

6.948.306.650.048

11.550.470.318.015

Net increase (decrease) cash and
cash equivalents
Cash and cash equivalents at the
beginning of the year

Kas dan setara kas akhir tahun

9.309.762.082.800

6.948.306.650.048

Cash and cash equivalents at the
end of the year

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada bank lain - jangka waktu
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak
tanggal perolehan
Jumlah kas dan setara kas

Paid in capital
Decrease of borrowings
Net cash provided by (used in) financing
activities

SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
1.323.685.575.909
1.605.698.096.813
104.467.095.495

1.090.102.898.557
1.860.494.652.291
84.642.520.341

6.275.911.314.583

3.913.066.578.863

Cash and cash equivalents consist of:
Cash
Current account with Bank Indonesia
Current account with other banks
Placement with other banks - mature
within three months since aquisition
date

9.309.762.082.800

6.948.306.650.052

Total cash and cash equivalents

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

The accompanying notes to the consolidated financial statements form
an integral part of these consolidated financial statements taken as whole

6

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM

1.

GENERAL
a. Establishment and General Information

a. Pendirian dan Informasi Umum
Pendirian Bank dan Informasi Umum (“Bank”) adalah
milik pemerintah di daerah Kalimantan Timur, yang
didirikan berdasarkan:

Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
(“Bank”) is owned by the Government in the area of
East Kalimantan, established based on:

- Peraturan Daerah tingkat I Kalimantan Timur No.
3/PD/64 tanggal 19 September 1964 yang telah
mendapat persetujuan Menteri Dalam Negeri No.
9/10/8-45 tanggal 1 April 1965.

- County Regulations of level I of Kalimantan Timur
No. 3/PD/64 on September 19, 1964 which has
got the approval of the Minister of home affairs
No. 9/10/8-45 on April 1, 1965.

Usaha
Menteri
Urusan
Bank
- Peraturan
Central/Bank Indonesia No. Kep. 95/PBS/65
tanggal 21 September 1965.

- Business regulation affairs minister of Bank
central/ Bank Indonesia/No.Kep.95/PBS/65 date
September 21, 1965.

- Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I
Kalimantan Timur
No. 03 tahun 1996,
tanggal
05 Januari 1996 tentang
Perubahan Pertama Peraturan Daerah Provinsi
Tingkat I Kalimantan Timur, Nomor 09 tahun
1992, tanggal
23 Nopember 1992
tentang Bank Pembangunan Daerah Kalimantan
Timur, yang telah disahkan oleh Menteri Dalam
Negeri No. 584.44-793, tanggal 27 September
1996.

- County Regulations of The province of level I of
Kalimantan Timur No.
3 of 1996, dated
January 05, 1996 regarding changes to the First
local regulations of level I of Kalimantan Timur,
number 09 November 23, 1992 about Bank
Pembangunan Daerah Kalimantan Timur, which
had been passed by the Minister of Home Affairs
No. 584.44 -793, dated September 27, 1996.

- Peraturan Daerah Provinsi Daerah Kalimantan
Timur No. 02 tahun 2002 tanggal 11 Pebruari
2002
tentang Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur.

No. 02
- County Regulatory Kalimantan Timur
of 2002 dated February 11, 2002 about Bank
Pembangunan Daerah Kalimantan Timur.

- Peraturan Daerah No. 02 tahun 2006 tanggal 26
April 2006 tentang perubahan Peraturan Daerah
Provinsi Kalimantan Timur No. 02 tahun 2002
tentang Bank Pembangunan Daerah Kalimantan
Timur.

- County regulations No. 02 of 2006 at April 26,
2006 regarding changes to the second rule the
Kalimantan Timur Province No. 2 of 2002 about
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur.

- Peraturan Daerah No. 02 tahun 2010 tanggal 24
Mei 2010 tentang perubahan kedua Peraturan
Daerah Provinsi Kalimantan Timur No. 02 tahun
2002 tentang Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur.

- County regulations No. 02 of 2010 may 24, 2010
regarding changes to the second rule The East
Kalimantan province No. 2 of 2002 about Bank
Pembangunan Daerah Kalimantan Timur.

- Surat Bank Indonesia No.5/48/KEP.DGS/2003
tanggal 13 Nopember 2003 tentang peningkatan
status operasional Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur menjadi Bank Umum Devisa.

Letter
of
Bank
Indonesia
No.
- The
5/48/KEP.DGS/2003 dated November 13, 2003
about the increase in the operational status of
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
became a Public Bank Foreign Exchange.

- Berdasarkan ijin prinsip dan ijin operasional dari
Bank Indonesia
No. 8/5/DS/Smr tanggal
27 Nopember 2006 serta surat Bank Indonesia
No.8/7/DS/Smr tanggal
22 Desember 2006,
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
melaksanakan kegiatan usaha syariah yang resmi
beroperasi tanggal 27 Desember 2006.

- Based on the operational principles of consent
and
permission
from
Bank
Indonesia
No.8/5/DS/Smr on November 27, 2006 as well as
the letter of Bank Indonesia No. 8/7/DS/Smr on
December 22, 2006, Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur implement sharia business
activities that are authorized to operate on
December 27, 2006.

7

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)

1.

b. Purpose and Objectives

b. Maksud dan Tujuan
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
didirikan dengan maksud dan tujuan sebagai alat
kelengkapan otonomi daerah, sebagai salah satu
sumber pendapatan asli daerah dan sebagai
penyimpan uang daerah atau pemegang kas
Pemerintah Provinsi maupun Kabupaten/ Kota serta
sebagai
penyalur
pembiayaan
usaha-usaha
pembangunan didaerah. Disamping itu, Bank
Pembangunan Daerah Kalimantan Timur dalam
melaksanakan kegiatan operasionalnya sebagai bank
umum tetap berpegang pada azas ekonomi
perusahaan untuk mengemban misi sebagai agen
pembangunan yaitu dengan keikutsertaan mendorong
laju pertumbuhan ekonomi daerah, sehingga pada
gilirannya akan dapat meningkatkan taraf hidup
masyarakat.

Bank Pembangunann Daerah Kalimantan Timur was
established with the intent and purpose as fittings
autonomous region, as one of the original area of the
source of income and as a repository for money or
cash holder area provincial government and
district/city as well as the instruments of financing in
the development
efforts. In addition, Bank
Pembangunan Daerah Kalimantan Timur in carrying
out its operational activities as a public bank to stick to
the principle of economic enterprises to undertake
missions as agents of development, with the
participation of regional economic growth rate
encouraging, so it in turn can improve the life of the
community.

c. Office Network

c. Jaringan Kantor
Kantor pusat Bank Pembangunan Daerah Kalimantan
Timur berlokasi di Jl. Jend. Sudirman No. 33
Samarinda - 75122, Kalimantan Timur - Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank
memiliki kantor cabang dan Anjungan Tunai Mandiri
(ATM) sebagai berikut:

Kantor Cabang Utama
Kantor Cabang
Kantor Cabang
Pembantu
Kantor Kas
Payment Point
Anjungan Tunai
Mandiri (ATM)
Kas Mobil
EDC
Layanan Syariah

GENERAL (continued)

Head office of Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur is located Jl.Jend.Sudirman No.33
Samarinda - 75122, Kalimantan Timur- Indonesia. On
December 31, 2014 and 2012, Bank has branch and
Automated Teller Machine (ATM) are as follows:

2014

2013

1
17
83

1
17
79

60
37
218

49
34
165

13
370
26

13
307
25

Main Branch
Branch Offices
Sub Branch Offices
Cash Office
Payment Point
Automated Teller
Machine (ATM)
Car Cash
EDC
Sharia Services

d. Executive Management

d. Manajemen Eksekutif

- Board of Supervisors

- Dewan Pengawas
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
susunan Dewan Pengawas adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2014 and 2013, the members
of the Boards of Supervisors are as follows:

8

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)

1.

d. Executive Management (continued)

d. Manajemen Eksekutif (lanjutan)

- Board of Supervisors (continued)

- Dewan Pengawas (lanjutan)

2013

2014
Ketua (independen)
Anggota (independen)
Anggota (independen)
Anggota (non
independen)

Sulaiman Gafur
Sugeng Hariyadi
Mardeksyah Bajurie *)

Sulaiman Gafur
Sugeng Hariyadi
-

Irianto Lambrie

Irianto Lambrie

*) Efektif

menjabat
sebagai
Anggota
Dewan
Pengawas Independen periode 2014-2017 dilantik
sejak tanggal 3 Januari 2014, setelah memperoleh
persetujuan Bank Indonesia (Fit & Proper Test )
dengan surat
nomor
15/82/GBI/DPIP/Rahasia
tanggal 24 Oktober 2013.

Independent Supervisors for period 2014-2017
appointed as of Januari 3, 2014, after obtained the
approval of Bank Indonesia (Fit & Proper Test) by letter
No.15/82/GBI/DPIP/Rahasia on Oktober 24, 2013.

- Board of Directors

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
susunan Dewan Direksi adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2014 and 2013, the members
of the Boards of Directorrs are as follows:

2013

2014
Direktur Utama
Direktur Pemasaran
Direktur Kepatuhan
Direktur Umum

Zainuddin Fanani
Ismunandar Azis *)
Roosita Margaretha
Apriansyah

Zainuddin Fanani
Amiruddin Shahak
Roosita Margaretha
Apriansyah

*) Efektif

President Director
Director of Marketing
Director of Compliance
Director of General

*) Effectively officiated as a Director of Marketing for period

menjabat sebagai Direktur Pemasaran
periode 2014-2018 dilantik sejak tanggal 3 Januari
2014, setelah memperoleh persetujuan Bank
Indonesia (Fit & Proper Test ) dengan surat nomor
15/83/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 24 Oktober 2013.

2014-2018 appointed as of Januari 3, 2014, after
obtained the approval of Bank Indonesia (Fit & Proper
Test) by letter No.15/83/GBI/DPIP/Rahasia on Oktober
24, 2013.

- Board of Sharia Supervisors

- Dewan Pengawas Syariah
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
susunan Dewan Pengawas Syariah adalah sebagai
berikut:

As of December 31, 2014 and 2013, the members
of the Boards of Sharia Supervisors are as follows:

2013

2014

Anggota

Chairman (independen)
Member (independent)
Member (independent)
Member (non
independent)

*) Effectively officiated as a member of the Board of

- Dewan Direksi

Ketua

GENERAL (continued)

K.H.Fakhruddin Wahab
Syachranie, M.TH
Mursyid, M.Si

K.H.Fakhruddin Wahab
Syachranie, M.TH
Mursyid, M.Si

Dewan Pengawas Syariah Bank telah disetujui
Bank Indonesia perwakilan Kalimantan Timur
dengan SK No 11/19/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 24
Pebruari 2009.

Chairman
Member

Board of Sharia Supervisors have approved by
Bank Indonesia of Kalimantan Timur with letter
No.11/19/GBI/DPIP/Rahasia on February 24, 2009.

9

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)

1.

GENERAL (continued)
d. Executive Management (continued)

d. Manajemen Eksekutif (lanjutan)

- Audit Committe

- Komite Audit
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
susunan Komite Audit adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2014 and 2013, the members
of the Boards of Audit Committe are as follows:
2013

2014
Ketua
Anggota
Anggota

Mardeksyah Bajurie *)
Mariatul Kiftiah
Retno Yuliastuti

H. Sulaiman Gafur
Mariatul Kiftiah
Retno Yuliastuti

Chairman
Member
Member

*) Efektif menjabat sebagai Komite Audit periode 2014-

*) Effectively officiated as a Director of Marketing for period

2018 dilantik sejak tanggal 26 Juni 2014, sesuai Surat
Keputusan Direksi Bank BPD Kalimantan Timur
No.144/SK/BPD-PST/VI/2014 tanggal 26 Juni 2014.

2014-2018 appointed as of Juni 26, 2014, in accordance
with the decree of Directors of BPD Kalimantan Timur
No.144/SK/BPD-PST/VI/2014 on Juni 26, 2014.

- Risk Monitoring Committee

- Komite Pemantau Risiko
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
susunan Komite Pemantau Risiko adalah sebagai
berikut:

As of December 31, 2014 and 2013, the members
of the Boards of Risk Monitoring Committe are as
follows:
2013

2014
Ketua
Anggota
Anggota

Sugeng Hariyadi
Sudarmo
Sukisno S. Riadi

Sugeng Hariyadi
Sudarmo
Sukisno S. Riadi
- Remuneration Committee

- Komite Remunerasi
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
susunan Komite Remunerasi adalah sebagai
berikut:

As of December 31, 2014 and 2013, the members
of the Boards of Remuneration Committe are as
follows:
2013

2014
Ketua
Anggota
Anggota

H. Sulaiman Gafur
Andi Hadiwijaya
Sugeng Hariyadi

H. Sulaiman Gafur
Andi Hadiwijaya
Sugeng Hariyadi

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, BPD
Kalimantan Timur memiliki 1.857 dan 1.702
karyawan (tidak diaudit).

On December 31, 2014 and 2013, BPD Kalimantan
Timur have permanent employees are respectively
1.857 and 1.702 (unaudited)
e. Subsidiaries

e. Entitas Anak
BPD Kaltim mempunyai kepemilikan langsung pada
Entitas Anak sebagai berikut:

PT BPR Bepede Kutai
Sejahtera
PT BPR Kutai Timur

Chairman
Member
Member

- Number of Employees

- Jumlah Karyawan

Nama Perusahaan/
Company name

Chairman
Member
Member

Kegiatan
Usaha/
Bussiness
activity

Perbankan
Perbankan

BPD Kaltim has direct ownership in subsidiaries are as
follows:

Tahun Mulai Beroperasi
Komersial/ Year
Started commercial
operation

2007
2007

10

Persentase
Kepemilikan/
Percentage Ownership

(Dalam
Total Aset/ Total asset
ribuan rupiah) /
(in thousand Rupiah)

2014

2013

2014

2013

81,06%

81,60%

65.598.139.504

63.812.104.672

33,33%

33,33%

40.726.278.665

33.417.503.804

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Kebijakan Akuntansi utama yang ditetapkan dalam
penyusunan laporan keuangan BPD Kaltim dan entitas
anak adalah seperti yang dijabarkan dibawah ini:

The principal accounting policies adopted in preparing the
financial statement of the Bank are set out below:

a.

a.

Pernyataan ketaatan terhadap standar akuntansi
keuangan
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun-tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013 telah disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di indonesia termasuk Pedoman Akuntansi
Perbankan Indonesia (PAPI) 2008.

Statement of Compliance to Financial Accounting
Standards

The consolidated financial statements for the years
ended December 31, 2014 and 2013 have been
prepared in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards which include the Accounting
and Reporting Guidelines for Indonesian Banking
Industry (PAPI) 2008.
b. Basis of Consolidated Financial Statements

b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun-tahun
yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali
dinyatakan lain. Cabang Bank yang didasarkan pada
prinsip syariah disajikan berdasarkan Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) di Indonesia
yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.
PSAK 101 “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”,
PSAK 102 “Akuntansi Murabahah”, PSAK 104
“Akuntansi
Istishna”,
PSAK
105
“Akuntansi
Mudharabah”, PSAK 106 “Akuntansi Musyarakah”,
PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”, Pedoman Akuntansi
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan standar
akuntansi keuangan lain yang ditetapkan Ikatan
Akuntan Indonesia, mencakup pula pedoman
akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas
jasa keuangan Indonesia serta Peraturan Bank
Indonesia.

The consolidated financial statement for the years
ended December 31, 2014 and 2013 are prepared
under the historical cost convention, unless otherwise
stated. Bank branches with sharia accounting
principles
in
accordance
with
SFAS
No.101,"Presentation of Sharia Financial Statements",
SFAS No. 102 "Accounting for Murabahah", SFAS No.
104 "Accounting for Istishna", SFAS No. 105
"Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106
"Accounting for Musyarakah", SFAS No. 107
"Accounting for Ijarah",Accounting Guidelines for
Indonesian Sharia Banking and other Statements of
Financial Accounting Standards established by the
Indonesian
Institute
of
Accountants
and
alsoaccounting and reporting guidelines prescribed by
the Indonesian with regulatory of Indonesian Financial
Services Authority.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan
menggunakan metode langsung, dan dikelompokan
atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
Untuk tujuan laporan arus kas, yang termasuk kas dan
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia
dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain, sertifikat bank Indonesia dan fasilitas
simpanan Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam 3
bulan dan penggunaannya tidak dibatasi.

The consolidated statements of cash flows are
prepared on the direct method with cash flows
classified into operating, investing and financing
activities. For the purposes of the cash flow statement,
which include cash and cash equivalents consist of
cash, current accounts with Bank Indonesia and
current accounts with other banks, placements with
other banks and Certificates of Bank Indonesia
maturing within 3 months from the date of acquisition,
provided they are not pledged as collateral for
borrowings nor restricted.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan
keuangan konsolidasian adalah mata uang rupiah
(Rp). Angka-angka yang disajikan dalam laporan
keuangan konsolidasian dibulatkan dalam rupiah
penuh, kecuali bila dinyatakan lain.

The reporting currency used for the consolidated
financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp).
Unless otherwise stated, all figures presented in the
consolidated financial statements are rounded off to
other.

11

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2.
(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
b. Basis of Consolidated
(continued)

b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
(lanjutan)

Financial

Statements

Laporan keuangan pada anak perusahaan (BPR
Bepede Kutai Sejahtera dan BPR Kutai Timur) dicatat
sesuai dengan Standar Akuntansi Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (ETAP).

The financial statements of the subsidiaries (BPR
Bepede Kutai Sejahtera and BPR Kutai Timur) is
recorded by the Standard Accounting Entities Without
Public Accountability (ETAP).

Anak Perusahaan yang tercakup dalam laporan
keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

The subsidiaries included in the consolidated financial
statements at December 31, 2014 and 2013 are as
follows:

Persentase Kepemilikan/
Percentage of ownership
2013
2014
PT BPR Bepede Kutai
Sejahtera
PT BPR Kutai Timur

81,06%
33,33%

81,60%
33,33%

Bank menyajikan aktivitas unit syariahnya sesuai
dengan standar-standar akuntansi keuangan syariah
yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia
(PAPSI 2003) yang diterbitkan atas kerjasama Ikatan
Akuntan Indonesia dengan Bank Indonesia.

PT BPR Bepede Kutai
Sejahtera
PT BPR Kutai Timur

The unit sharia activity in accordance with financial
accounting standards published by the Indonesia
Accountant Association and Indonesia Islamic banking
Accounting Guidelines (PAPSI 2003) published by
Indonesian Institute of Accountants and Bank
Indonesia.

c. Related Party Transactions

c. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Dalam laporan keuangan ini, istilah Pihak berelasi
digunakan sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai
“Pengungkapan Pihak-pihak berelasi”.

In financial statement, related parties in accordance
with SFAS No.7 regarding “Related Party Disclosures".

Seluruh transaksi dengan Pihak berelasi, baik yang
dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan
kondisi yang sama dengan pihak ketiga, diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan.

All transactions with related parties, which were made
under the same as well as different terms and
conditions with not-related parties, are disclosed in the
notes to financial statements.

d. Foreign Currency Transactions and Translation

d. Transaksi Dalam Mata Uang Asing dan Penjabaran

Transaksi-transaksi dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan
kurs pada tanggal transaksi.
Saldo akhir periode/tahun aset moneter dan Liabilitas
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
Rupiah dengan kurs tengah Reuters pukul 16:00 WIB.

Transactions in foreign currencies are translated into
Rupiah at the rates prevailing on the transaction date.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran
instrumen keuangan moneter dalam mata uang asing
diakui pada laporan laba rugi periode/tahun yang
berjalan.

The exchange gains and losses arising from
transactions in foreign currency and from the
translation of foreign currency monetary assets and
liabilities are recognized in the income statement for
the current period/year.

Period/ year-end balance of monetary assets and
monetary liabilities denominated in foreign currencies
are translated into Rupiah using the Reuters middle
rate at 16:00 Western Indonesian Time.

12

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2.
(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)

d. Transaksi Dalam Mata Uang Asing dan Penjabaran
(lanjutan)

d. Foreign Currency Transactions and Translation
(continued)

Laba atau rugi kurs mata uang asing atas aset dan
lialbilitas moneter merupakan selisih antara biaya
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal
periode/ tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif
dan pembayaran selama periode/tahun berjalan, dan
biaya perolehan diamortisasi dalam valuta asing yang
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan
kurs pada akhir periode/ tahun.

The foreign currency gain and loss on monetary
assets and liabilities is the difference between
amortized cost in Rupiah at the beginning of the
period/ year, adjusted for effective interest and
payment during the period/ year and amortized cost in
foreign currencies translated into Rupiah at the
exchange rates at the end of the period/ year.

Kurs mata uang asing utama untuk tahun yang
berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut:

Major foreign currencies exchange rate for the year
ended December 31, 2014 and 2013 are as follows:

2013

2014
1 Dollar Amerika Serikat (USD)
1 Dollar Singapura (SGD)
1 Dollar Saudi Arabia (SAR)

12.385,00
9.376,19
3.299,59

12.170,00
9.622,08
3.247,00

1 United States Dollar (USD)
1 Singapore Dollar (SGD)
1 Saudi Arabia Dollar (SAR)

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada
Bank Indonesia dan bank-bank lain, efek-efek, efek
yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit yang
diberikan dan penyertaan.

Bank’s financial assets consist of cash, current
accounts with Bank Indonesia, current accounts with
other banks, placements with Bank Indonesia and
other banks, marketable securities, marketable
securities purchased under agreements to resell, loans
and investment in shares.

Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera,
simpanan nasabah, simpanan dari bank lain dan
pinjaman yang diterima.
Bank menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006),
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”
dan PSAK No. 50 (Revisi 2006),"Instrumen Keuangan:
Penyajian dan Pengungkapan” efektif sejak tanggal 1
Januari 2010, yang masing-masing menggantikan
PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen
Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” dan PSAK No. 50
(Revisi 1999) Akuntansi Investasi Efek Tertentu.

Bank’s financial liabilities consist of liabilities due
immediately, deposits from customers, deposits from
other banks and borrowings.
The Bank adopted SFAS No. 55 (Revised 2006),
"Financial
Instruments:
Recognition
and
Measurement" and SFAS No. 50 (Revised 2006),
"Financial Instruments: Presentation and Disclosure”
effective from January 1, 2010, which replaces SFAS
No. 55 (Revised 1999), "Accounting for Derivative
Instruments and Hedging Activities” and SFAS No. 50
(Revised 1999) Accounting for Investments in Certain
Securities”, respectively.

1) Klasifikasi

1) Classification

Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset
keuangannya ke dalam kategori berikut pada saat
pengakuan awal:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
yang memiliki 2 (dua) subklasifikasi, yaitu aset
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat
pengakuan awal dan aset keuangan yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan;

Bank and subsidiaries classified financial assets
into the following categories at the time of initial
recognition:
i. Measured at fair value through profit and loss
which has 2 (two) sub-classification, which is
defined as financial assets at initial recognition
and financial assets are classified as trading
securities;

ii. Tersedia untuk dijual;
iii. Dimiliki hingga jatuh tempo;
iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang.

ii. Available for sale;
iii. Held to maturity;
iv. Loans and receivables.
13

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR AND SUBSIDIARIES

BANK PEMBANGUNAN DAERAH
KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAK

NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2.
(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Financial Assets and Liabilities

e. Aset dan Liabilitas Keuangan

1) Classification (continued)

1) Klasifikasi (lanjutan)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke
kategori berikut pada saat pengakuan awal:

dalam

Financial commitments are divided into the
following categories at the time of initial recognition:

i. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu
liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian
pada saat pengakuan awal dan liabilitas
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.

i. Measured at fair value through profit and loss,
which has 2 (two) sub-classification, which is
defined as financial liabilities at initial recognition
and financial liabilities classified as trading;

Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi atau untuk
diperdagangkan terdiri dari aset dan liabilitas
keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank dan
entitas anak terutama untuk tujuan dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu
yang dikelola bersama untuk memperoleh laba
jangka pendek atau position taking .

The sub-classification of financial assets and
liabilities at fair value through profit or loss of held
for trading consist of financial assets and liabilities
that Bank and subsidiaries acquires or incurs
principally for the purpose of selling or repurchasing
in the near term, or holds as part of a financial
instrument portofolio that is managed togethe