ABSTRAK FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

  

SKRIPSI

FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS

PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

OLEH

PUTRIANA MISWAR NST

  

110521165

PROGRAM STUDI STRATA 1 MANAJEMEN EKSTENSI

DEPARTEMEN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

MEDAN

  

2015

  

ABSTRAK

FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS

PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

  Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Capital

  

Adequacy Ratio , Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Non

Performing Loan , Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin berpengaruh

  Terhadap Profitabilitas Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini adalah Capital

  

Adequacy Ratio , Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Non

Performing Loan , Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, sedangkan variabel

  dependen yang digunakan dalam penelitian ini adalah Profitabilitas (Return on

  

Asset ). Penelitian ini menggunakan Perusahaan Perbankan yang tercatat di Bursa

Efek Indonesia sebagai objek penelitian, dengan periode penelitian 2009 - 2013.

  Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda, sementara uji hipotesis menggunakan uji-t untuk menguji variabel secara parsial serta uji F untuk menguji variabel secara serempak dengan tingkat signifikansi 5%. Selain itu dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi. Berdasarkan hasil penelitian bahwa

  

Net Interest Margin berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas

  (Return on Asset). Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas (Return on Asset). Sedangkan Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Profitabilitas (Return on Asset).

  Kata kunci: Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin ) dan Profitabilitas (Return on Asset).

  

ABSTRACK

FACTORS AFFECTING PROFITABILITY BANKS

LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE

  The purpose of the research was to determine the extent to which the relationship of Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses to Operating Revenues, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin to the amount of Return on Asset. Independent variable used in this study is the Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses to Operating Revenues, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin while the dependent variable used in this study is Profitability (Return on Asset). This study uses banking corporate are listed on Indonesia Stock Exchanges in as an object of research. The study period from 2009 – 2013. The analysis technique used is double linier regression, where as the hypothesis test uses t-test to examine the variable influence jointly upon the significance. It also tested classical assumptions that included tests of normality, multicolinearity test, test of heteroscedasticity and autocorrelation test. Based on the result of research, Net Interest Margin influences positively and significantly toward the Profitability (Return on Asset). Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses to Operating Revenues influences negatively and significantly toward the Profitability (Return on Asset). Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio influences positively and insignificantly toward the Profitability (Return on Asset).

  Key word: Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses to Operating Revenues, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin and Profitability (Return on Asset).

KATA PENGANTAR

  Segala puji dan syukur kepada Allah SWT, atas Rahmat dan Karunia-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan penulisan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Departemen Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Penulis ingin mengucapkan terima kasih terutama kepada orangtua tercinta yaitu Ayahanda Drs.

  

Miswaruddin Nst, Msi dan Ibunda Rachmi Rita, S.Sos, M.Ikom yang

  senantiasa mendoakan dan mendukung, mencukupi segala kebutuhan dana dan material, nasehat - nasehat yang berharga, serta kasih sayang yang selalu menyertai perjalanan hidup penulis.

  1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec, Ac, Ak, CA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

  2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, ME., selaku Ketua Departemen S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

  3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

  4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E, M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

  5. Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Sekretaris Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

  6. Bapak Dr. Drs. Muslich Lutfi, M.B.A., selaku Dosen Pembimbing atas ketulusan hati dan kesabarannya dalam membimbing, mendukung dan mengarahkan penulis.

  7. Ibu Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Pembanding yang telah memberikan saran dalam penulisan maupun perbaikan skripsi ini.

  8. Seluruh Dosen dan Pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara untuk segala jasa-jasanya selama masa perkuliahan.

  9. Kepada saudara - saudara penulis: Ferdinan Hadi Irawan Hutagalung, S.H serta Adik Muhammad Fitrah Panabari Nst, Radinal Khatami NSt dan sahabat

• sahabat yang saya cintai yang selalu mendoakan, memberi semangat, motivasi, dan selalu setia menemani sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

  Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan peneliti lainnya.

  Medan, April 2015 Putriana Miswar Nasution

  

DAFTAR ISI

Halaman ABSTRAK i ABSTRACT ii KATA PENGANTAR iii DAFTAR ISI v DAFTAR TABEL viii DAFTAR GAMBAR ix DAFTAR LAMPIRAN x

  BAB I PENDAHULUAN 1.1.

  1 Latar Belakang Masalah 1.2.

  6 Rumusan Masalah 1.3.

  7 Tujuan Penelitian 1.4.

  7 Manfaat Penelitian

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1.

  8 Landasan Teori 2.1.1.

  8 Pengertian Profitabilitas 2.1.2.

  9 Return on Asset (ROA) 2.2.

  9 Pengertian Bank 2.2.1.

  10 Tugas dan Fungsi Bank 2.2.2.

  11 Jenis – Jenis Bank 2.2.3.

  13 Laporan Keuangan 2.3.

  14 Capital Adequacy Ratio (CAR) 2.4. Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

  (BOPO)

  15 Non Performing Loan (NPL) 2.6.

  17 Loan to Deposit Ratio (LDR) 2.7.

  18 Net Interest Margin (NIM) 2.8.

  18 Penelitian Terdahulu 2.9.

  25 Kerangka Konseptual 2.9.1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap

  Profitabilitas (ROA)

  25 2.9.2. Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan

  Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (ROA)

  25 2.9.3. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Terhadap

  Profitabilitas (ROA)

  26 2.9.4. Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap

  Profitabilitas (ROA)

  27

2.9.5. Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap

  Profitabilitas (ROA)

  27 2.10.

  28 Hipotesis

  BAB III METODE PENELITIAN 3.1.

  29 Jenis Penelitian 3.2.

  29 Tempat dan Waktu Penelitian 3.3.

  29 Batasan Operasional 3.4.

  30 Defenisi Operasional 3.4.1.

  30 Variabel Dependen (Y) 3.4.2.

  31 Variabel Independen (X) 3.4.2.1.

  1 )

  31 Capital Adequacy Ratio (X 3.4.2.2. Biaya Operasional Terhadap Pendapatan

  Operasional (X )

  31

  2 3.4.2.3. 3 )

  32 Non Performing Loan (X 3.4.2.4.

  4 )

  32 Loan to Deposit Ratio (X 3.4.2.5.

  5 )

  32 Net Interest Margin (X 3.5.

  34 Populasi dan Sampel Penelitian 3.6.

  35 Jenis dan Sumber Data 3.7.

  35 Metode Pengumpulan Data 3.8.

  35 Metode Analisis Data 3.8.1.

  35 Analisis Deskriptif 3.9.

  36 Analisis Regresi Berganda 3.10.

  37 Pengujian Hipotesis 3.10.1.

  37 Uji Hipotesis Secara Serampak (Uji F) 3.10.2.

  37 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t)

  2

  3.10.3. )

  38 Koefisien Determinasi (R 3.11.

  39 Uji Asumsi Klasik 3.11.1.

  39 Uji Normalitas 3.11.2.

  39 Uji Multikolinearitas 3.11.3.

  40 Uji Heteroskedastisitas 3.11.4.

  40 Uji Autokorelasi

  BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1.

  41 Profil Perusahaan

  4.1.1

  41 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

  4.1.2

  42 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk

  4.1.3

  43 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

  4.1.4

  44 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

  4.1.5

  44 PT. Bank Central Asia Tbk

  4.1.6

  45 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk

  4.1.7

  46 PT. Bank OCBC NISP Tbk

  4.1.8

  47 PT. Bank Internasional Indonesia Tbk

  4.1.9

  48 PT. Bank CIMB Niaga Tbk

  4.1.10

  49 PT. Bank Permata Tbk

  4.1.11

  50 PT. Bank Bukopin Tbk

  4.1.12

  51 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk

  4.1.13

  52 PT. Bank Bumi Artha Tbk

  4.1.14

  53 PT. Bank Sinarmas Tbk

  4.1.15

  54 PT. Bank Mega Tbk

  4.2

  55 Hasil Penelitian

  4.2.1

  55 Statistik Deskriptif

  4.2.2

  57 Uji Asumsi Klasik

  4.2.2.1

  57 Uji Normalitas

  4.2.2.2

  60 Uji Multikolinearitas

  4.2.2.3

  60 Uji Heteroskedastisitas

  4.2.2.4

  61 Uji Autokorelasi

  4.2.3

  62 Analisis Regresi Berganda

  4.2.4

  64 Pengujian Hipotesis

  4.2.4.1

  64 Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F)

  4.2.4.2

  65 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t)

  2

  4.2.4.3 )

  67 Koefisien Determinasi (R

  4.3

  68 Pembahasan

  4.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas

  68

  4.3.2 Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas

  69

  4.3.3 Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas

  70

  4.3.4 Pengaruh Loans to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas

  71

  4.3.5 Pengaruh Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas

  71 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1.

  73 Kesimpulan 5.2.

  73 Saran

DAFTAR PUSTAKA

  75

  DAFTAR TABEL

  No. Tabel Judul Halaman

Tabel 1.1 Perkembangan Capital Adequacy Ratio, Biaya operasional/

  Pendapatan Operasional, non performing loan, loan to deposit

   ratio, net Interest margin tahun 2009 - 2010

  5 Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu

  23 Tabel 3.1 Definisi Operasional

  33 Tabel 3.2 Sampel Penelitian

  34 Tabel 4.1 Statistik Deskriptif

  55 Tabel 4.2 Hasil Uji Kolmogorov Smirnov

  57 Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas

  60 Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi

  61 Tabel 4.5 Hasil Analisis Regresi

  62 Tabel 4.6 Hasil Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F)

  65 Tabel 4.7 Hasil Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t)

  66

  

2

Tabel 4.8 Hasil Koefisien Determinasi (R )

  68

  

DAFTAR GAMBAR

  No. Gambar Judul Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Konseptual

  28 Gambar 4.1 Grafik Histogram

  59 Gambar 4.2 Grafik Normal Plot

  59 Gambar 4.3 Grafik Scatterplot

  61