ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA - Perbanas Institutional Repository
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh : ODEO VOLENTHE CHRISTINE 2012310191 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016 Kolaborasi Riset Dosen dan Mahasiswa
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
2012310191
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
Kolaborasi Riset Dosen dan Mahasiswa
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
Diajukan oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
NIM : 2012310191
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan Dosen Pembimbing,
Tanggal : 27 Januari 2016
Erida Herlina, SE.,M.Si
SKRIPSI
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
Disusun oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
NIM : 2012310191
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan Dinyatakan Lulus Ujian Skripsi pada tanggal 11 Februari 2016
Tim Penguji
Ketua : Dra. Gunasti Hudiwinarsih M.Si.,Ak. ..................................
Sekretaris : Erida Herlina, SE.,M.Si ..................................
Anggota : Pepie Diptyana, S.E.,Ak.Msi. ...................................
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Odeo Volenthe Christine Tempat, Tanggal Lahir : Mojokerto, 5 Agustus 1993 N.I.M : 2012310191 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata I Konsentrasi : Akuntansi Perbankan Judul : Analisis Model RGEC Dalam Memprediksi
Financial Distress Pada Bank Non Devisa Di
Indonesia
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing, Tanggal : Maret 2016
Erida Herlina, SE.,M.Si
Ketua Program Sarjana Akuntansi Tanggal : Maret 2016
Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si
“Takut Akan Tuhan Adalah
Permulaan pengetahuan, tetapi
Orang bodoh menghina hikmat dan didikan”
When you try to be somebody else. . .
You will find that you are nobody. . .
So just BE YOUR SELF !!!
Berjuanglah semampu yang kita bisa,
Karena HASIL
Tidak akan menghianati PERJUANGAN yang telah kita
lakukan
I Dedicate This Research Specially For : My Savior God. . ho helped me Through the whole life, blessing me n never let me down... THANK GOD!! My Beloved parents Mr. Hardi Triwibowo And Mrs. Linda Maya, Makasih ya Pa..Ma.. buat dukungan dan doa2nya... Terutama untuk segala pengorbanan, kasih sayang dan Kepercayaan yang diberikan. Aq bangga jadi anak pa2 & ma2...
SuamiQ yang baik, thanks buat segalanya yang udah aph2 Kasi’ buat aq. Thax buat support n doanya.. thank God for both of him.. My luvly Abel, the best gift from God,,, malaikat kecil yang selalu jadi penyemangat buat mama cepet2 nyelesein skripsi ini. Teman-teman yang baik, teman-teman terhebatQ... Felicia, Hasifa, Iza, Ocha... makasi buat segala bantuan-bantuannya. Thanks for support dan doanya... Semoga kalian mendapat pekerjaan Yang terbaik. Buat Iza tetap semangat ngerjain metpen dan skripsinya, always support You babe... ~_~ thank’s 4 supporting my study till this graduation. To: KONCO PLEK’S (Ayu, Chal, Chepy, Nia, Riris, Yuris).... Semangat buat ngerjain skripsinya, buat El semoga kerjanya lancar... Thanks ya rek buat kebersamaannya... friendship is neve end.
To: SPONGEBOB (Vidia, Via, Fitri, Aang) cepet nyusul sidang ya rek... Speciall for mak Farikha. We love you makkkk.thanks buat supportnya.. Buat Dosen WaliQ, Bu Inung.... makasih ya bu atas bimbingan Dan perhatian yang diberikan slama ini, makasih juga krn Ibu sdh jadi orang tua yang baik bagi saya dan teman-teman selama menempuh pndidikan di STIE Perbanas...
Buat Dosen PembimbingQ, Bu Erida... makasih yaa Bu atas Kesabarannya dalam membimbing saya slama ini, biarpun Saya bnyak nanya n sering bolak-balik bimbingan.
Buat teman2 senasib seperjuangan dan sepenanggungan... Nurul om shol, thanx buat tebengannya, buat Alin thanx buat Bantuan2nya buat aq ya yang udah benerin2 skripsi dari halaman dll buat Titis, Fadila, Alfi, Dika, Rara, Sari... N smua teman2Q Angkatan 2012... teman2 akhrnya jadi juga yaa qta pake merk SE Diblakang nama kece qta. Hehehhehe Bwt tmn2Q yang lain yg masi brjuang di bangku kuliah, Keep fight yach!!!! Ndang lulus rekkkk!!! Lapo suwe2 kuliah, Jodohmu wes ngenteni......
My New Family, Yesika n Eka yang udah mau nampung tidur Di kos kalian cz kosanQ yg udah sepi bgt. Thx buat support kalian buat mbk-mu satu ini, thx buat kalian Yang udah mau aq repotin nganterin mnta ttd, Teman nongkrong yg gokilll, thx ya yessssss Bwt Seluruh Dosen dan Elemen Perpus STIE Perbanas Sby, Makasih atas bimbingan dan fasilitas yang dberikan..
Bwt sluruh karyawan akademik & keuangan, pramubakti, Satpam dll.... trimakasih atas pelayanannya.
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT, karena Rahmat-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Model RGEC Dalam
Memprediksi Financial Distress Pada Bank Non Devisa
”. Adapun maksud penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Strata Satu (S1) Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
Peneliti telah mendapat banyak bantuan dan petunjuk yang sangat berguna dari berbagai pihak dalam menyusun skripsi, untuk itu peneliti ingin menyampaikan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1.
Bapak Lutfi, SE., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si selaku Ketua Program Sarjana Akuntansi.
3. Ibu Erida Herlina, SE., M.Si.,selaku pembimbing peneliti yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan dan arahan mulai dari awal penulisan skripsi sampai skripsi ini dapat terselesaikan dengan tepat waktu.
4. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. selaku Dosen wali yang telah menyediakan waktunya dan memberikan arahan yang tidak henti-hentinya selama kuliah di STIE Perbanas Surabaya.
5. Para Dosen yang turut membantu dalam proses penyelesaian penulisan skripsi.
6. Bapak Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang memberi ilmu, pengalaman dan waktunya kepada penulis selama menuntut ilmu di bangku kuliah.
7. Seluruh Staf Perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu atas terselesaikannya penulisan ini.
8. Seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya.
Semoga skripsi ini dapat memberikan informasi yang bermanfaat bagi pembaca, peneliti selanjutnya, dan mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.
Penelitian ini selain memiliki kelebihan juga masih memiliki banyak kekurangan, sehingga peneliti menerima jika ada masukan yang bermanfaat dari pembaca.
Demikian yang dapat disampaikan oleh peneliti. Atas doa, dukungan dan masukan-masukannya peneliti mengucapkan terimakasih.
Surabaya, 12 Januari 2016 Penulis
DAFTAR ISI
BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 46
4.3 Pembahasan .............................................................................. 108
4.2 Analisis Data .............................................................................. 76
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ..................................................... 62
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .... 62
3.7 Teknik Analisis Data .................................................................. 57
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data......................................................................................................57
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel .................. 56
3.4 Definisi Operasional Variabel .................................................... 49
3.3 Identifikasi Variabel ................................................................... 48
3.2 Batasan Penelitian ...................................................................... 47
3.1 Rancangan Penelitian ................................................................. 46
2.4 Hipotesis Penelitian .................................................................... 45
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i HALAMA HALAMA HALAMAN MOTT HALAMAN PERSEMBAH
2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................... 44
2.2 Landasan Teori ........................................................................... 24
2.1 Penelitian Terdahulu .................................................................. 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 11
1.5 Sistematika Penulisan .................................................................. 9
1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................... 8
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................... 8
1.2 Rumusan Masalah ........................................................................ 8
1.1 Latar Belakang ............................................................................. 1
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................. 1
BAB V PENUTUP .......................................................................................... 118
5.1 Kesimpulan .............................................................................. 118
5.2 Keterbatasan Penelitian ............................................................ 119
5.3 Saran ......................................................................................... 120 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.2.6 : Prosentase Bobot Resiko .......................................................... 38Tabel 3.4: Bobot Penilaian GCG .................................................................... 52 Tabel 4.1: Seleksi Sampel Bank Non Devisa .................................................. 63 Tabel 4.2: Daftar Sampel Bank Non Devisa .................................................... 64 Tabel 4.3: Perubahan Nilai Ekuitas, ROA,NIM Dan Media Tahun 2011 ....... 65 Tabel 4.4: Perubahan Nilai Ekuitas, ROA, NIM Dan Media Tahun 2012 ...... 67 Tabel 4.5: Perubahan Nilai Ekuitas, ROA, NIM Dan Media Tahun 2013 ...... 68 Tabel 4.6:Status Perubahan Ekuitas, ROA, NIM, Status FD dan Status NFD
Tahun 2011 ................................................................................ 71 Tabel 4.7: Status Perubahan Ekuitas, ROA, NIM, Status FD dan Status NFD
Tahun 2012 ................................................................................ 72 Tabel 4.8: Status Perubahan Ekuitas, ROA, NIM, Status FD dan Status NFD
Tahun 2013 ................................................................................ 74 Tabel 4.9: Deskripsi Financial Distress .......................................................... 76 Tabel 4.10: Deskripsi Non Performing Loan ................................................... 77 Tabel 4.11: Deskripsi Loan To Deposit Ratio .................................................. 79 Tabel 4.12: Deskripsi Good Corporate Governance ....................................... 81 Tabel 4.13: Deskripsi Non Performing Loan ................................................... 83 Tabel 4.14: Deskripsi Return On Assets .......................................................... 85 Tabel 4.15: Deskripsi Net Interest Income ....................................................... 87 Tabel 4.16: Deskripsi Capital Adequacy Ratio ................................................ 89 Tabel 4.17: Itteration History .......................................................................... 91
Tabel 4.18: Omnibus Tests of Model Coefficient ............................................. 92 Tabel 4.19: Model Summary ............................................................................ 93 Tabel 4.20: Hasil Uji Classification Table (Block 0) ...................................... 94 Tabel 4.21: Hasil Uji Classification Table (Block 1) ....................................... 94 Tabel 4.22: Variable In The Equation ............................................................. 96 Tabel 4.23: Kondisi Keuangan ....................................................................... 100 Tabel 4.24: Kondisi Keuangan Bank Pundi Indonesia, Tbk .......................... 101 Tabel 4.25: Kondisi Keuangan Bank Fama Internasional ............................. 109
DAFTAR GAMBAR
Halaman