ANALISIS LAPORAN ARUS KAS UNTUK MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA KOPERASI PERKERJA MESRANIA PT.PERTAMINA (PERSERO) UPMS II PALEMBANG - POLSRI REPOSITORY

  

LAMPIRAN

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

  LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2012 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 2012

  (Rp.) Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak

  2.653.681.107,00 Penyesuaian untuk : Penyusutan Aset Tetap 1.056.857.112,00

  SHU Sebelum Modal Kerja 3.710.538.219,00

  (Penurunan) Kenaikan Aset Lancar

  Piutang Usaha Anggota

  112.904.586,00 - Piutang Usaha Non Anggota

  449.721.137,00 - Uang Muka (1.567.432.646,00) - Jumlah Aset Lancar

  930.616.096,00 Penurunan (Kenaikan) Kewajiban Jangka Pendek

  Hutang Usaha - (63.556.170,00)

  Hutang Pajak (1.408.550.994,00) Simpanan Sukarela

  97.998.075,00 Pendapatan Diterima Dimuka

  0.00 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 1.431.429.237,00

  Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan untuk) -- Aktivitas Operasi 1.368.492.885,00

  Arus Kas dari Aktivitas Investasi

  Investasi 2.094.700.000,00 -

  Aset Tetap (Harga Perolehan) (587.480.250,00) - Aset Lain-lain 409.259.468,00 -

  Jumlah Arus kas yang dipergunakan 2.267.720.781,00 dari aktivitas investasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

  Hutang Bank 411.672.731,00 Hutang Leasing

  0.00 Hutang Lain-lain 57.320.146,00 Simpanan Pokok 16.212.000,00 Simpanan Wajib 331.621.500,00 SHU Ditahan/ Cadangan Koperasi 3.623.644.335,00 Pembagian Shu Tahun Lalu 2.519.141.231,00

  Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 1.040.663.872,00

  Penambahan / Pengurangan Kas

  121.435.976,00 Kas dan Setara Kas Awal Periode

  520.935.693,00

  Kas dan Setara Kas Akhir Periode 642.371.670,00

  Sumber :

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

  LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2013

  Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

  2013 (Rp.)

  Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak

  2.527.315.340,00 Penyesuaian untuk : Penyusutan Aset Tetap 1.006.530.583,00

  SHU Sebelum Modal Kerja 3.533.845.923,00

  (Penurunan) Kenaikan Aset Lancar

  Piutang Usaha Anggota (107.528.178,00) - Piutang Usaha Non Anggota 714.020.131,00 - Uang Muka (1.492.792.997,00) - Jumlah Aset Lancar (886.301.044,00)

  Penurunan (Kenaikan) Kewajiban Jangka Pendek

  Hutang Usaha - (60.529.686,00) Hutang Pajak (1.341.477.138,00) Simpanan Sukarela 93.331.500,00 Pendapatan Diterima Dimuka

  0.00 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek (1.363.265.940,00)

  Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan untuk) --

  Aktivitas Operasi

  1.284.278.939,00

  Arus Kas dari Aktivitas Investasi

  Investasi (1.990.000.000,00) - Aset Tetap (Harga Perolehan) (559.505.000,00) - Aset Lain-lain 389.770.922,00 -

  Jumlah Arus kas yang dipergunakan

   (2.159.734.078,00) dari aktivitas investasi

  Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

  Hutang Bank (392.069.268,00)

  Hutang Leasing

  0.00 Hutang Lain-lain (54.590.616,00) Simpanan Pokok 15.440.000,00 Simpanan Wajib 315.830.000,00 SHU Ditahan/ Cadangan Koperasi 33.451.089.843,00 Pembagian Shu Tahun Lalu

  (2.399.182.125,00 )

  Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 991.108.450,00

  Penambahan / Pengurangan Kas

  115.653.311,00 Kas dan Setara Kas Awal Periode

  496.129.232,00

  Kas dan Setara Kas Akhir Periode 611.782.543,00

  Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2014 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

  2014 (Rp.)

  Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak

  1.127.017.369,00 Penyesuaian untuk : Penyusutan Aset Tetap

  1.050.512.792,00 SHU Sebelum Modal Kerja 2.177.530.161,00

  (Penurunan) Kenaikan Aset Lancar

  Piutang Usaha

• Anggota 153.997.322,00

  Piutang Usaha Non Anggota 1.579.682.526,00 - Uang Muka 1.651.823.824,00 -

  Jumlah Aset Lancar 3.385.503.672,00 Penurunan (Kenaikan) Kewajiban Jangka Pendek

  Hutang Usaha (2.511.295.935,00) - Hutang Pajak (14.177.109,00) Simpanan Sukarela 77.809.000,00 Pendapatan Diterima Dimuka

  0.00 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek (2.447.664.044.00)

  Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan untuk) --

  Aktivitas Operasi

  2.447.664.044,00

  Arus Kas dari Aktivitas Investasi

  Investasi 0.00 -

  Aset Tetap (Harga

• Perolehan) (155.788.000,00)

  Aset Lain-lain 0.00 -

  Jumlah Arus kas yang dipergunakan (155.788.000,00)

  dari aktivitas investasi

  Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

  Hutang Bank (420.168.348,00) Hutang Leasing 490.043.500,00 Hutang Lain-lain 1.884.437.055,00 Simpanan Pokok (1.520.000,00)

  Simpanan Wajib 243.627.500,00 SHU Ditahan/ Cadangan Koperasi (1.341.054.663,00) Pembagian Shu Tahun Lalu (2.527.315.340,00)

  Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan (1.671.950.296,00)

  Penambahan / Pengurangan Kas

  1.287.631.493,00 Kas dan Setara Kas Awal Periode

  611.782.543,00

  Kas dan Setara Kas Akhir Periode 1.899.414.036,00

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Sumber :

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

  LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

  2015 (Rp.)

  Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak

  56.350.868,00 Penyesuaian untuk : Penyusutan Aset Tetap

  997.987.152,00 SHU Sebelum Modal Kerja 2.068.653.629,00

  (Penurunan) Kenaikan Aset Lancar

  Piutang Usaha Anggota 146.297.455,00 - Piutang Usaha Non Anggota 1.500.698.399,00 - Uang Muka -

  1.569.232.632,00 Jumlah Aset Lancar 3.216.228.488,00

  Penurunan (Kenaikan) Kewajiban Jangka Pendek

  Hutang Usaha (2.385.731.138,00) - Hutang Pajak (13.468.253,00) Simpanan Sukarela 73.918.550,00 Pendapatan Diterima Dimuka

  0.00 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2.325.280.841,00

  Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan untuk) --

  Aktivitas Operasi

  2.919.601.299,00

  Arus Kas dari Aktivitas Investasi

  Investasi 0.00 - Aset Tetap (Harga Perolehan) 147.998.600,00 - Aset Lain-lain 0.00 -

  Jumlah Arus kas yang dipergunakan 147.998.600,00

  dari aktivitas investasi

  Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

  Hutang Bank 399.159.930,00 Hutang Leasing 465.541.325,00

  Simpanan Pokok (1.444.000,00) Simpanan Wajib 231.446.125,00 SHU Ditahan/ Cadangan Koperasi (1.274.001.929,00) Pembagian Shu Tahun Lalu (2.148.218.039,00)

  Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 1.588.352.781,00

  Penambahan / Pengurangan Kas

  1.223.249.918,00 Kas dan Setara Kas Awal Periode

  581.193.415,00

  Kas dan Setara Kas Akhir Periode 1.804.443.334,00

  Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca

Per 31 Desember 2012

  

ASET

ASET LANCAR

  31 DESEMBER 2012

  Kas dan Setara Kas Rp. 647.571.670,00 Piutang Usaha Anggota Rp. 1.420.804.070,00 Piutang Usaha Non Anggota Rp. 3.584.873.453,00 Uang Muka/Panjar Rp. 1.774.565.367,00

  Jumlah Aset Lancar Rp. 7.427.814.560,00 ASET TIDAK LANCAR

  Investasi Rp. 2.094.700.000,00 Aset Tetap Rp. 6.234.307.575,00

  Setelah Dikurangi Akm. Penyusutan Tahun 2014 Rp. 3.463.984.377 dan Tahun 2013 Rp. 2.413.471.585

  

Jumlah Aset Tidak Lancar Rp. 8.329.007.575,00

  JUMLAH ASET Rp. 15.756.822.135,00 Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca (lanjutan) Per 31 Desember 2012 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR

  31 DESEMBER 2012

  Hutang Usaha Rp. 2.636.860.731,00

  Hutang Pajak Rp. 41.536.049,00

  Simpanan Sukarela Rp. 383.482.575,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 3.061.879.355,00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

  Hutang Bank Rp. 907.591.102,00

  Hutang Leasing Rp. 582.007.125,00

  Hutang Lain-lain Rp. 110.841.092,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Rp. 1.600.439.319,00 EKUITAS

  Simpanan Pokok Rp. 62.055.000,00

  Simpanan Wajib Rp. 1.342.616.625,00

  Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Rp. 2.653.681.107,00

   Jumlah Ekuitas Rp. 11.063.303.462,00

  

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp. 15.725.622.136,00

Sumber :

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca Per 31 Desember 2013 ASET ASET LANCAR

  31 DESEMBER 2013

  Kas dan Setara Kas Rp. 611.782.543,00 Piutang Usaha Anggota Rp. 1.348.194.353,00 Piutang Usaha Non Anggota Rp. 3.409.212.813,00 Uang Muka/Panjar Rp. 1.685.109.874,00

  Jumlah Aset Lancar Rp. 7.054.299.583,00 ASET TIDAK LANCAR

  Investasi Rp. 1.990.000.000,00

  Aset Tetap Rp. 5.932.483.405,00

  Jumlah Aset Tidak Lancar Rp. 7.922.483.405,00

  JUMLAH ASET Rp. 14.976.782.988,00 Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca (Lanjutan) Per 31 Desember 2013 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR

  31 DESEMBER 2013

  Hutang Usaha Rp. 2.511.295.935,00

  Hutang Pajak Rp. 39.558.142,00

  Simpanan Sukarela Rp. 365.221.500,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 2.916.075.577,00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

  Hutang Bank Rp. 864.372.478,00

  Hutang Leasing Rp. 554.292.500,00

  Hutang Lain-lain Rp. 105.562.945,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Rp. 1.524.227.923,00 EKUITAS

  Simpanan Wajib Rp. 1.278.682.500,00

  SHU Ditahan/Cadangan Koperasi Rp. 6.671.381.648,00 Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Rp. 2.527.315.340,00

   Jumlah Ekuitas Rp. 10.536.479.488,00

  

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp. 14.976.782.988,00

Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca Per 31 Desember 2014 ASET

  31 DESEMBER 2014 ASET LANCAR

  Kas dan Setara Kas Rp. 1.899.414.036,00 Piutang Usaha Anggota Rp. 1.194.197.031,00 Piutang Usaha Non Anggota Rp. 1.829.530.287,00 Uang Muka/Panjar Rp. 33.386.050,00

  Jumlah Aset Lancar Rp. 4.956.527.404,00 ASET TIDAK LANCAR

  Investasi Rp. 1.990.000.000,00

  Aset Tetap Rp. 5.037.758.615,00

  Jumlah Aset Tidak Lancar Rp. 7.027.758.615,00

  Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca (lanjutan) Per 31 Desember 2014 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR

  31 DESEMBER 2014 Rp.

• Hutang Usaha Hutang Pajak

  Rp. 25.381.033,00 Simpanan Sukarela Rp. 443.030.500,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 468.411.533,00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

  Hutang Bank Rp. 444.204.130,00

  Hutang Leasing Rp. 1.044.336.000,00

  Hutang Lain-lain Rp. 1.990.000.000,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 3.478.540.130,00 Rp.

  EKUITAS

  Simpanan Pokok Rp. 57.580.000,00

  Simpanan Wajib Rp. 1.522.310.000,00

  SHU Ditahan/Cadangan Koperasi Rp. 5.330.326.987,00 Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Rp. 1.127.017.369,00

   Jumlah Ekuitas Rp. 8.037.234.356,00 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp. 11.984.186.019,00

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Sumber :

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca Per 31 Desember 2015 ASET ASET LANCAR

  31 DESEMBER 2015

  Kas dan Setara Kas Rp. 1.804.443.334,00 Piutang Usaha Anggota Rp. 1.134.487.179,00 Piutang Usaha Non Anggota Rp. 1.738.053.772,00 Uang Muka/Panjar Rp. 31.621.747,00

  Jumlah Aset Lancar Rp. 4.708.606.032,00 ASET TIDAK LANCAR

  Investasi Rp. 1.890.500.000,00 Aset Tetap Rp. 4.785.870.684,00

  

Jumlah Aset Tidak Lancar Rp. 6.676.370.684,00

JUMLAH ASET Rp. 11.384.976.716,00

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Sumber :

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang Neraca (lanjutan) Per 31 Desember 2015 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR

  31 DESEMBER 2015 Rp.

• Hutang Usaha Hutang Pajak

  Rp. 24.111.981,00 Simpanan Sukarela Rp. 420.878.975,00

  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 444.990.956,00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

  Hutang Bank Rp. 421.993.923,00

  Hutang Leasing Rp. 992.119.200,00 Hutang Lain-lain Rp. 1.890.500.000,00

  

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Rp. 3.304.613.123,00

  EKUITAS

  Simpanan Pokok Rp. 54.701.000,00 Simpanan Wajib Rp. 1.446.194.500,00 SHU Ditahan/Cadangan Koperasi Rp. 5.063.810.637,00 Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Rp. 1.070.666.500,00

  

Jumlah Ekuitas Rp. 7.635.372.637,00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp. 11.384.976.716,00

Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

  

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012

Tahun 2012

  Pendapatan Usaha Rp. 55.980.342.716,00 Beban Operasional Rp. 49.468.815.443,00

  Rp Hasil Usaha Kotor . 6.511.527.273,00

  Beban Usaha Rp. 2.953.824.876,00

  Rp Hasil Usaha Bersih . 3.557.702.397,00 Pendapatan / (Beban) lain-lain :

• Pendapatan Lain-lain Rp. 599.455.385,00
• Beban Lain-lain Rp. 343.172.055,00

  Jumlan Pendapatan dan Beban Lain- lain Rp. 256.283.330,00 Sisa Hasil Usaha bersih sebelum pajak Rp. 3.813.985.727,00 Rp Pajak Penghasilan . 1.160.304.619,00

  Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun Berjalan Rp. 2.653.681.108,00

  Sumber :

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

  UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013 Tahun 2013

  Pendapatan Usaha

  Rp. 53.314.612.111,00

  Beban Operasional

  Rp. 47.113.157.565,00 Hasil Usaha Kotor

  Rp. 6.201.454.546,00

  Beban Usaha

  Rp. 2.813.166.549,00 Hasil Usaha Bersih

  Rp. 3.388.287.997,00 Pendapatan / (Beban) lain-lain :

• Pendapatan Lain-lain Rp. 570.909.891,00
• Beban Lain-lain Rp. 326.830.529,00

  Jumlan Pendapatan dan Beban Lain- lain Rp. 244.079.362,00

  

Sisa Hasil Usaha bersih sebelum pajak Rp. 3.632.367.359,00

  

Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun Berjalan Rp. 2.527.315.340,00

Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

LAPORAN SISA HASIL USAHA

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014

  Tahun 2014

  Pendapatan Usaha Rp. 16.599.176.554,00 Beban Operasional Rp. 12.020.926.921,00

  Hasil Usaha Kotor Rp. 4.578.249.633,00

  Beban Usaha Rp. 2.655.157.122,00

  Hasil Usaha Bersih Rp. 1.923.092.511,00 Pendapatan / (Beban) lain-lain :

• Pendapatan Lain-lain Rp. 294.304.017,00
• Beban Lain-lain Rp. 374.468.018,00

  Jumlan Pendapatan dan Beban Lain- lain Rp. (80.164.001,00) Sisa Hasil Usaha bersih sebelum pajak Rp. 1.842.931.510,00 Pajak Penghasilan Rp. 715.914.141,00 Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun Berjalan Rp. 1.127.017.369,00

  Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

  UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 Tahun 2015

  Pendapatan Usaha Rp. 15.769.217.726,00 Beban Operasional Rp. 11.419.880.575,00

  Hasil Usaha Kotor Rp. 4.349.337.151,00

  Beban Usaha Rp. 2.522.399.265,00

  Hasil Usaha Bersih Rp. 1.826.937.886,00 Pendapatan / (Beban) lain-lain :

• Pendapatan Lain-lain Rp. 279.591.666,00
• Beban Lain-lain Rp. 355.744.617,00

  Jumlan Pendapatan dan Beban Lain-lain Rp. (76.152.951,00) Sisa Hasil Usaha bersih sebelum pajak Rp. 1.750.784.935,00 Pajak Penghasilan Rp. 680.118.433,00 Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun Berjalan Rp. 1.070.666.502,00

  Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

  Sumber :