ANALISIS PENGARUH DPK, NPL, NIM DAN LDR TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI - Perbanas Institutional Repository

  

ANALISIS PENGARUH DPK, NPL, NIM DAN LDR TERHADAP

PERTUMBUHAN LABA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG

TERDAFTAR DI BEI

SKRIPSI

  Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana

  Jurusan Akuntansi

  

Oleh:

NARTI JULAITI

Nim: 2012310474

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

  

SURABAYA

2016

  M O T T O

   “Kemarin adalah kenangan, sekarang adalah kenyataan, dan esok adalah masa depan.”  “Allah mencintai orang yang bekerja, apabila bekerja maka ia selalu memperbaiki prestasi kerja.” ( H.R. Tabrani )

   “Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum sebelum mereka mengubah nasib mereka.”  “Sesungguhnya jiwa itu bagaikan kaca, akal pikiran bagaikan lampunya, dan hikmah (kebijakan) Allah bagaikan minyaknya. Jika ia padam, maka kamu menjadi mati.” (Ibnu Sina)

   Jadi diri sendiri, cari jati diri, dapetin hidup yang mandiri dan optimis, karna hidup terus mengalir dan kehidupan terus berputar sesekali liat ke belakang untuk melanjutkan perjalanan yang tiada berujung.

  

  “Laa yukallifullahi nafsan illa wus’aha”, Allah tidak membebani seseorang diluar dari kesanggupannya.

  HALAMAN PERSEMBAHAN Dengan segala puja dan puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa dan atas dukungan dan do’a dari orang-orang tercinta, akhirnya skripsi ini dapat diselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya sampaikan rasa syukur dan terimakasih saya kepada: Allah SWT, hanya atas izin dan karuniaNyalah skripsi ini dapat dibuat dan selesai pada waktunya. Puji syukur yang tak terhingga pada Allah penguasa alam yang meridhoi dan mengabulkan segala do’a.

  Umi dan Bapak, yang telah memberikan dukungan moril maupun materi serta do’a yang tiada henti untuk kesuksesan saya, karena tiada kata seindah lantunan do’a dan tiada do’a yang paling khusuk selain do’a yang terucap dari orang tua. Ucapan terimakasih saja takkan pernah cukup untuk membalas kebaikan orang tua, karena itu terimalah persembahan bakti dan cinta ku untuk kalian.

  Bapak dan Ibu Dosen pembimbing, penguji dan pengajar, yang selama ini telah tulus dan ikhlas meluangkan waktunya untuk menuntun dan mengarahkan saya, memberikan bimbingan dan pelajaran yang tiada ternilai harganya, agar saya menjadi lebih baik. Terimakasih banyak Bapak dan Ibu dosen, jasa kalian akan selalu terpatri di hati.

  Nfamz, Bapak Ibu DJ kalian yang terbaik dan tiada duanya. Princes DJ yang selalu menjadi semangatku yang luar biasa.

  makasih telah menemaniku dalam suka maupun dukaku, yang telah sabar

  Mr Mbelong,

  menghadapiku, yang kadang-kadang mengerti aku (tapi banyak gak ngertinya), yang selalu menyemangati aku. Meskipun kita selalu dan selalu bertengkar tapi hal itu yang menjadikan kita menjadi lebih baik.

  Saudara saya (Kakak dan Adik), yang senantiasa memberikan dukungan, sema ngat, senyum dan do’anya untuk keberhasilan ini, cinta kalian adalah memberikan kobaran semangat yang menggebu, terimakasih dan sayang ku untuk kalian.

  Sahabat dan Teman Tersayang (Mei Wulan Dari, Siti Rahma Hiola, Rakhma Perdana, Rivanti, dan semua yang tidak bisa saya sebutkan namanya satu persatu) tanpa semangat, dukungan dan bantuan kalian semua tak kan mungkin aku sampai disini, terimakasih untuk canda tawa, tangis, dan perjuangan yang kita lewati bersama dan terimakasih untuk kenangan manis yang telah mengukir selama ini.

  Dengan perjuangan dan kebersamaan kita pasti bisa! Semangat!! Terimakasih yang sebesar-besarnya untuk kalian semua, akhir kata saya persembahkan skripsi ini untuk kalian semua, orang-orang yang saya sayangi.

  Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan berguna untuk kemajuan ilmu pengetahuan di masa yang akan datang, Aamiinnn

  Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, taufiq, dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi sesuai dengan tujuan dan waktu yang diharapkan dengan judul

  “Analisis Pengaruh DPK, NPL, NIM, dan LDR terhadap Pertumbuhan

Laba Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI” dengan baik, lancar dan

tanpa hambatan yang berarti.

  Penulis menyadari tidak mudah untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini tanpa adanya arahan, bimbingan, serta dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu, penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1.

  Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin, selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

  2. Ibu

  Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK, selaku Ketua Program Studi Akuntansi.

  3. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si, selaku Dosen Wali yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan selama penulis menjalankan aktivitas perkuliahan.

  4. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M. Si, selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, dukungan dan saran yang sangat berguna bagi penulis selama penyusunan skripsi.

  5. Ibu Laely Aghe Africa, SE., MM, selaku Co. Dosen Pembimbing yang memberikan masukan selama proses skripsi.

  6. Bapak/ Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah sabar dan ikhlas memberikan ilmu dan pengalaman kepada penulis selama proses perkuliahan.

  7. Bapak/ Ibu civitas akademik dan seluruh staff STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan bantuan kepada penulis selama penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran yang membangun untuk skripsi ini dari semua pihak guna perbaikan lebih lanjut. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak serta peneliti berikutnya yang memiliki kesamaan objek penelitian.

  Surabaya, 11 Oktober 2016 Penulis

  

DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL ................................................................................................i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ...........................................................ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................................iii PENGESAHAN SKRIPSI .....................................................................................iv HALAMAN MOTTO .............................................................................................v HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................vi KATA PENGANTAR .........................................................................................viii DAFTAR ISI ...........................................................................................................x DAFTAR TABEL .................................................................................................xii DAFTAR GAMBAR ...........................................................................................xiii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................xiv ABSTRAK ............................................................................................................xv RINGKASAN.......................................................................................................xiv

  BAB I PENDAHULUAN.......................................................................................1

  1.1. Latar Belakang Masalah .................................................................1

  1.2. Perumusan Masalah ........................................................................4

  1.3. Tujuan Penelitian ............................................................................4

  1.4. Manfaat Penelitian ..........................................................................5

  1.5. Sistematika Penulisan .....................................................................6

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................................................................7

  2.1. Penelitian Terdahulu .......................................................................7

  2.2. Landasan Teori ..............................................................................11

  2.2.1. Teori Sinyal .......................................................................11 2.2.2.

  Pertumbuhan Laba ............................................................12 2.2.3. Dana Pihak Ketiga (DPK) .................................................14 2.2.4. Non Performing Loan (NPL) ............................................16 2.2.5. Net Interest Margin (NIM) ................................................17 2.2.6. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................18 2.2.7. Pengaruh DPK terhadap Pertumbuhan Laba .....................19 2.2.8. Pengaruh NPL terhadap Pertumbuhan Laba .....................19 2.2.9. Pengaruh NIM terhadap Pertumbuhan Laba .....................20 2.2.10.

Pengaruh LDR terhadap Pertumbuhan Laba ....................20

  2.3. Kerangka Pemikiran ......................................................................21

  2.4. Hipotesis Penelitian .......................................................................22

  BAB III METODE PENELITIAN..........................................................................2

  3.1. Rancangan Penelitian ....................................................................23

  3.2. Batasan Penelitian .........................................................................23

  3.3. Identifikasi Variabel ......................................................................24 3.3.1.

  Variabel Dependen ............................................................24 3.3.2. Variabel Independen .........................................................24

  3.4. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................24 3.4.1.

  Pertumbuhan Laba ............................................................25 3.4.2. Dana Pihak Ketiga ............................................................25 3.4.3. Non Performing Loan .........,.............................................25 3.4.4. Net Interest Margin ...........................................................26

  3.4.5. Loan to Deposit Ratio........................................................26

  3.5. Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ....................26

  3.6. Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................27

  3.7. Teknik Analisis Data .....................................................................27

  BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ........34

  4.1. Gambaran Subjek Penelitian..........................................................34

  4.2. Analisis Data..................................................................................36

  4.3. Pembahasan ...................................................................................50 4.3.1.

  Pengaruh DPK terhadap Pertumbuhan Laba .....................51 4.3.2. Pengaruh NPL terhadap Pertumbuhan Laba......................52 4.3.3. Pengaruh NIM terhadap Pertumbuhan Laba......................53 4.3.4.

Pengaruh LDR terhadap Pertumbuhan Laba......................55

  BAB V PENUTUP.................................................................................................56

  5.1. Kesimpulan....................................................................................56

  5.2. Keterbatasan Penelitian.................................................................57

  5.3. Saran ..............................................................................................57 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN

  DAFTAR TABEL

  Halaman Tabel 4.1: Kriteria Sampel

  35 Tabel 4.2: Statistik Deskriptif Pertumbuhan Laba

  37 Tabel 4.3: Statistik Deskriptif DPK

  38 Tabel 4.4: Statistik Deskriptif NPL

  39 Tabel 4.5: Statistik Deskriptif NIM

  40 Tabel 4.6: Statistik Deskriptif LDR

  41 Tabel 4.7: Uji Normalitas

  42 Tabel 4.8: Uji Multikolonieritas

  43 Tabel 4.9: Uji Autokorelasi

  44 Tabel 4.10: Uji Heteroskedastisitas

  45 Tabel 4.11: Uji F

  46 Tabel 4.12: Uji R

  2

  47 Tabel 4.13: Uji t

  48

  DAFTAR GAMBAR

  Halaman Gambar 2.1: Kerangka Pemikiran

  21 Gambar 4.1: Grafik DPK dengan Pertumbuhan Laba

  51 Gambar 4.2: Grafik NPL dengan Pertumbuhan Laba

  53 Gambar 4.3: Grafik NIM dengan Pertumbuhan Laba

  54 Gambar 4.4: Grafik LDR dengan Pertumbuhan Laba

  55