Pengawasan dan Pemeriksaan oleh BPK
PELAKSANAAN PENGAWASAN
REGULER
I.Penentuan obrik – oleh pimpinan
II.Persiapan
- monitoring – observasi,
perbandingan
-Penelaahan – aktivitas obrik
-Pembentukan tim
-Tim membuat renprik (PKP),
menyiapkan blanko
-Pemberitahuan pd dan komunikasi
dg obrik
10/13/17
1
III. PELAKSANAAN
-Pertemuan awal dg pimp obrik
-Mempelajari data
-Mengevaluasi pengendalian sistem /
manajemen obrik
-Pengujian lapangan
-Melakukan pemeriksaan :
register, buku,
Sarana prasarana
Dsb.
10/13/17
2
IV. PEMBUATAN LEMBAR TEMUAN &
KONTRAK KINERJA.
1. Seluruh temuan dari masinbg-masing
bidang pemeriksaan dituangkan
dalam lembar temuan.
2. Lembar temuan berisi : kondisi,
kriteria, sebab, akibat dan
rekomendasi / saran tindak lanjut.
3. Lembar temuan dari semua bidang
dikumpulkan menjadi satu, diberi
cover sheet dan diberi judul Kertas
Kerja Pemeriksaan (KKP).
4. Lembar temuan dilampiri dokumen
(kopinya) utk mendukung temuan.
10/13/17
3
• TIPS :
Dalam menemukan dan membuat temuan,
diperlukan kemampuan ttg :
- Teknis : terkait dg penguasaan teknis
judisial / hkm acara (panggilan,
penundaan sidang, relas).
- Manajerial : terkait dg pelaksanaan tugas
(pembagian perkara, alur berkas, dll)
- Adminstrasi : pengisian register,
pelaporan perkara.
- Tata cara penulisan (effisien, tepat
sasaran, link & match, alur pikir, bahasa)
10/13/17
4
•
•
•
•
• V. EKSPOS / KLARIFIKASI
Ekspos / klarifikasi dilakukan dlm
pertemuan lengkap dg acara :
paparan temuan oleh masing-masing
pemeriksa bidang
petunjuk-petunjuk dari Ketua Tim
Terhadap temuan obrik /penanggung
jawab unit / bidang diberi kesempatan
utk menanggapi, termasuk memberi
penjelasan ttg temuan.
10/13/17
5
• Dlm hal ada temuan yg masih bisa
diperbaiki tapi utk itu perlu jangka waktu,
dibuat kontrak kinerja, yang berisi janji dari
penanggung jawab bidang / unit kegiatan
untuk memperbaiki temuan dlm jangka
waktu tertentu (kalau perlu diminta utk
menyatakan kesediannya diberi sanksi bila
tdk ditepati, mis pemotongan remunerasi
sekian persen utk setiap hari keterlambatan)
• Ketua diberi kesempatan utk menanggapi
hasil pemeriksaan secara keseluruhan.
• Kopi lembar temuan dan kontrak kinerja
diberikan kpd obrik utk tindak lanjut
10/13/17
6
VI. PEMBUATAN LAPORAN HASIL
PEMERIKSAAN
Paling lambat 7 hari sesudah pemeriksaan
Sistematika LHP :
Bab I : Pendahuluan. :
-Dasar pemeriksaan
-Susunan tim
-Penentuan obrik
-Waktu pelaksaan (lamanya pemeriksaan)
10/13/17
7
II. URAIAN HASIL PEMERIKSAN
Berisi
•uraian temuan perbidang beresumber pada
lembar namun dalam bentuk narasi yg
runtut (tidak lagi dlm format seperti lembar
temuan)
•Analisis yg berbasis pd kondisi dan kriteria
utk masing-masing bidang. (misalnya ttg
kesalahan pemahaman pemanggilan yg
terjadi berulang-ulang mengindikasikan
kemampuan jurusita yg tidak memadai)
(Tips : diperlukan kemampuan utk
mengabstraksi temuan sebagai sumber
data)
10/13/17
8
III. KESIMPULAN :
Berisi :
•ringkasan hasil pemeriksaan secara
menyeluruh (tidak parsial) dan penilaian
pemeriksa terhadap kinerja / pelaksanaan
tugas dlm obrik dg berbasis pd
kepatuhan pd peraturan perundangan,
Hukum acara BUKU MERAH BUKU HITAM,
SOP dan pedoman lainnya.
•Rekomandasi : hal-hal yg perlu ditindak
lanjuti oleh pejabat yg berwenang terkait
dg hasil pemeriksaan.
10/13/17
9
PROSEDURE PENANGANAN PENGADUAN
I.PENCATATAN PENGADUAN
-pengaduan dicatat pada agenda surat
masuk (ADK)
-Diteruskan dan dicatat pd register
pengaduan.
II.PENELAAHAN
•Pengaduan ditelaah utk menentukan
apakah layak utk diperiksa atau tidak.
Bila tidak pengaduan diarsip sebagai
masukan.
10/13/17
10
• Menentukan prioritas pengaduan
• Pengelompokan jenismpengaduan.
III. PENYALURAN
• Dari pencatatab sampai ke tangan
pemeriksa harus jelas
IV. PENUNJUKAN / PEMBENTUKAN TIM :
• Penunjukan oleh Ketua / Wakil,
dengan menerbitkan Surat Tugas.
10/13/17
11
V. SURVEY PENDAHULUAN
•Dilakukan oleh Tim Pemeriksa meliputi :
pengumpulan data, penelitian identitas
Pelapor, trsck record pihak yg diaukuan.
VI. MENYUSUN RENCANA PEMERIKSAAN
(PKP) :
•Waktu dilaksanakannya pemeriksaan
•Penentuan tempat pemerisaan (usahakan di
tempat netral)
•Menentukan siapa yg diperiksa dan
urutannya : (Pelapor, Terkait/saksi, Terlapor).
10/13/17
12
• Daftar pertanyaan utk masing-masing yg
akan diperiksa
• Data dan dokumen yang diperlukan.
(PKP ini diberi cover sheet dg judul :
PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN)
VII. PELAKSAAN PEMERIKSAAN
1.Memeriksa Pengadu :
- Identitas
- Relevansi kepentingan pengadu
- Penjelasan lengkap ttg hal yg diadukannya
- Bukti-bukti yg dimiliki pengadu.
10/13/17
13
2. Memeriksa pihak lain yg terkait
(TERKSAIT)
•Pihak ini bisa diajukan oleh Pengadu utk
menguatkan materi pengaduannya
maupun atas inisiatif Tim Pemeriksa utk
kepentingan melakukan konfirmasi
maupun klarifikasi mengenai pengaduan.
3. Memeriksa yang diakukan
•Identitas
•Riwayat hidup
•Klarifikasi atas hal yg dilaporkan
10/13/17
14
4. Memeriksa pihak lain (terkait) yg
diajukan oleh Terlapor
5. Memeriksa surat-surat / dokumen yg
berkaitan
6. Mengkonfrontir Pengadu dg yg
diadukan (bilamana dirasa sangat
diperlukan)
7. Melakukan pemeriksaan di lapangan
10/13/17
15
VIII. PROSES PEMBUKTIAN
A. Konfirmasi : kegiatan utk mendapatkan
penegasan ttg keberadaan pihak yg
diadukan dan masalah yg diadukan :
a.Mengidentifikasi pihak yg diadukan
b.melakukan komunikasi dg pimpinan
instansi pihak yg diadukan.
c.Mencari informasi tambahan dari sumber
lainatas permasalahan yg diadukan
d.Mengumpulkan bukti awal sbg bukti
pendukung
10/13/17
16
Untuk setiap pihak yg diperiksa dibuatkan
Berita Acara Pemeriksaan yg ditanda tangani
oleh Yg diperiksa, Tim Pemeriksa dan
Sekretaris Tim.
Dibuat berapa rangkap sesuai kebutuhan.
Kepada yg diperiksa boleh diberikan kopinya.
Yakinkan bahwa sebelum yang diperiksa
menandatangani Berita Acara, ia sudah
membaca dengan teliti dan ia menyatakan
persetujuannya.
Kumpulan Berita Acara disatukan dan diberi
sheet cover dengan judul : KERTAS KERJA
PEMERIKSAAN (KKP)
10/13/17
17
Dari hasil konfirmasi ini bisa disimpulkan
tentang perlu tidaknya dilakukan
pemeriksaan yg lebih mendalam /
investigasi.
B. Klarifikasi : proses penjernihan atau
kegiatan yg berupa memberikan
penjelasan mengenai permasalahan
yang diadukan pada proporsi yg
sebenarnya kepada sumber pengaduan /
yang diadukan dan instansi terkait.
10/13/17
18
C. PENELITIAN / PEMERIKSAAN /
INVESTIGASI:
•Kegiatan ini ditujukan untuk
memperoleh bukti fisik, bukti
dokumenter, bukti lisan, bukti
perhtungan, bukti dari ahli , dll
mengenai kebenaran pengaduan.
10/13/17
19
TIPS :
Dalam melakukan pemeriksaan hendaknya :
a.Menjaga sopan santun,
b.Tidak emosional (marah marah,
membentak, merendahkan)
c.Menjadi pendengar yg baik (jangan ajak yg
diperiksa utk berdiskusi). Diskusi / nasihat
bisa dilakukan sesudah pemeriksaan
d.Pakailah bahasa / kalimat yg bisa
dimengerti.
10/13/17
20
IX. PEMBUATAN LAPORAN HASIL
PEMERIKSAAN
BAB I : PENDAHULUAN :
•Dasar Pemeriksaan (surat Tugas)
•Susunan Tim Pemeriksa
•Sasaran pemeriksaan
•Jangka waktu pemeriksaan.
•Nomor dan tanggal surat pengaduan
•Isi singkat pengaduan
•Identitas Terlapor dan Terkait
10/13/17
21
BAB II : URAIAN PEMERIKSAAN
A. Fakta / Data / informasi yang
diperoleh dari pemeriksaan
•Resume keterangan yg diperiksa
•Dokumen yg diperoleh / diajukan
B. Analisa :
•Mengkontruksikan fakta kedalam
norma yg diduga telah dilanggar
10/13/17
22
BAB III : KESIMPULAN DAN REKOMENDASI
A.Kesimpulan :
•Ringkasan tentang terbuktinya perbuatan
dari Terlapor
•Norma yg dilanggar oleh Terlapor berikut
ancamannya.
B. Rekomendasi :
Berdasarkan pernyataan terbuktinya
pelanggaran yg dilakukan oleh Terlapor,
hukuman / tindakan apa yg
direkomendasikan oleh Tim utk dijatuhkan
kepada Terlapor, kalau perlu disertai
pertimbangan
10/13/17
23
PEMBUNDELAN
•PKP dibundel sendiri
•LHP dan KKP menjadi satu. LHP di atas
KKP di bawah
………..
Tradisi di BPKP dan BKP, dalam menyusun
LHP Kesimpulan di taruh diatas, menyusul
Pendahuluan lalu Uraian Hasil Periksaan.
Ini
dimaksudkan
agar
Pengambilan
Keputusan
segera
dapat
membaca
Kesimpulan dan Rekomendasinya untuk
tinka lanjutnya
10/13/17
24
Di lingkungan BAWAS ada tradisi Bab III
Kesimpulan dan Rekomendasi dikopi lalu
ditaruh di atas.
Pengalaman saya, Bab III Kesimpulan dan
Rekomendasi di kopi lalu di ganti judul menjadi
RESUME HASIL PEMERIKSAAN dg diberi narasi :
Pada tgl ….. sd ……. Berdasarkan Surat Tugas
dari Ka Bawas No t……. Tgl ….., Tim Pemeriksa
Bawas yg terdiri dari ……. Telah melakukan
pemeriksaan terhadap Terlapor bernama
………. Terkait dengan surat pengaduan dari
…… tgl ….. Reg No ……., yang hasilnya sbb :
10/13/17
25
REGULER
I.Penentuan obrik – oleh pimpinan
II.Persiapan
- monitoring – observasi,
perbandingan
-Penelaahan – aktivitas obrik
-Pembentukan tim
-Tim membuat renprik (PKP),
menyiapkan blanko
-Pemberitahuan pd dan komunikasi
dg obrik
10/13/17
1
III. PELAKSANAAN
-Pertemuan awal dg pimp obrik
-Mempelajari data
-Mengevaluasi pengendalian sistem /
manajemen obrik
-Pengujian lapangan
-Melakukan pemeriksaan :
register, buku,
Sarana prasarana
Dsb.
10/13/17
2
IV. PEMBUATAN LEMBAR TEMUAN &
KONTRAK KINERJA.
1. Seluruh temuan dari masinbg-masing
bidang pemeriksaan dituangkan
dalam lembar temuan.
2. Lembar temuan berisi : kondisi,
kriteria, sebab, akibat dan
rekomendasi / saran tindak lanjut.
3. Lembar temuan dari semua bidang
dikumpulkan menjadi satu, diberi
cover sheet dan diberi judul Kertas
Kerja Pemeriksaan (KKP).
4. Lembar temuan dilampiri dokumen
(kopinya) utk mendukung temuan.
10/13/17
3
• TIPS :
Dalam menemukan dan membuat temuan,
diperlukan kemampuan ttg :
- Teknis : terkait dg penguasaan teknis
judisial / hkm acara (panggilan,
penundaan sidang, relas).
- Manajerial : terkait dg pelaksanaan tugas
(pembagian perkara, alur berkas, dll)
- Adminstrasi : pengisian register,
pelaporan perkara.
- Tata cara penulisan (effisien, tepat
sasaran, link & match, alur pikir, bahasa)
10/13/17
4
•
•
•
•
• V. EKSPOS / KLARIFIKASI
Ekspos / klarifikasi dilakukan dlm
pertemuan lengkap dg acara :
paparan temuan oleh masing-masing
pemeriksa bidang
petunjuk-petunjuk dari Ketua Tim
Terhadap temuan obrik /penanggung
jawab unit / bidang diberi kesempatan
utk menanggapi, termasuk memberi
penjelasan ttg temuan.
10/13/17
5
• Dlm hal ada temuan yg masih bisa
diperbaiki tapi utk itu perlu jangka waktu,
dibuat kontrak kinerja, yang berisi janji dari
penanggung jawab bidang / unit kegiatan
untuk memperbaiki temuan dlm jangka
waktu tertentu (kalau perlu diminta utk
menyatakan kesediannya diberi sanksi bila
tdk ditepati, mis pemotongan remunerasi
sekian persen utk setiap hari keterlambatan)
• Ketua diberi kesempatan utk menanggapi
hasil pemeriksaan secara keseluruhan.
• Kopi lembar temuan dan kontrak kinerja
diberikan kpd obrik utk tindak lanjut
10/13/17
6
VI. PEMBUATAN LAPORAN HASIL
PEMERIKSAAN
Paling lambat 7 hari sesudah pemeriksaan
Sistematika LHP :
Bab I : Pendahuluan. :
-Dasar pemeriksaan
-Susunan tim
-Penentuan obrik
-Waktu pelaksaan (lamanya pemeriksaan)
10/13/17
7
II. URAIAN HASIL PEMERIKSAN
Berisi
•uraian temuan perbidang beresumber pada
lembar namun dalam bentuk narasi yg
runtut (tidak lagi dlm format seperti lembar
temuan)
•Analisis yg berbasis pd kondisi dan kriteria
utk masing-masing bidang. (misalnya ttg
kesalahan pemahaman pemanggilan yg
terjadi berulang-ulang mengindikasikan
kemampuan jurusita yg tidak memadai)
(Tips : diperlukan kemampuan utk
mengabstraksi temuan sebagai sumber
data)
10/13/17
8
III. KESIMPULAN :
Berisi :
•ringkasan hasil pemeriksaan secara
menyeluruh (tidak parsial) dan penilaian
pemeriksa terhadap kinerja / pelaksanaan
tugas dlm obrik dg berbasis pd
kepatuhan pd peraturan perundangan,
Hukum acara BUKU MERAH BUKU HITAM,
SOP dan pedoman lainnya.
•Rekomandasi : hal-hal yg perlu ditindak
lanjuti oleh pejabat yg berwenang terkait
dg hasil pemeriksaan.
10/13/17
9
PROSEDURE PENANGANAN PENGADUAN
I.PENCATATAN PENGADUAN
-pengaduan dicatat pada agenda surat
masuk (ADK)
-Diteruskan dan dicatat pd register
pengaduan.
II.PENELAAHAN
•Pengaduan ditelaah utk menentukan
apakah layak utk diperiksa atau tidak.
Bila tidak pengaduan diarsip sebagai
masukan.
10/13/17
10
• Menentukan prioritas pengaduan
• Pengelompokan jenismpengaduan.
III. PENYALURAN
• Dari pencatatab sampai ke tangan
pemeriksa harus jelas
IV. PENUNJUKAN / PEMBENTUKAN TIM :
• Penunjukan oleh Ketua / Wakil,
dengan menerbitkan Surat Tugas.
10/13/17
11
V. SURVEY PENDAHULUAN
•Dilakukan oleh Tim Pemeriksa meliputi :
pengumpulan data, penelitian identitas
Pelapor, trsck record pihak yg diaukuan.
VI. MENYUSUN RENCANA PEMERIKSAAN
(PKP) :
•Waktu dilaksanakannya pemeriksaan
•Penentuan tempat pemerisaan (usahakan di
tempat netral)
•Menentukan siapa yg diperiksa dan
urutannya : (Pelapor, Terkait/saksi, Terlapor).
10/13/17
12
• Daftar pertanyaan utk masing-masing yg
akan diperiksa
• Data dan dokumen yang diperlukan.
(PKP ini diberi cover sheet dg judul :
PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN)
VII. PELAKSAAN PEMERIKSAAN
1.Memeriksa Pengadu :
- Identitas
- Relevansi kepentingan pengadu
- Penjelasan lengkap ttg hal yg diadukannya
- Bukti-bukti yg dimiliki pengadu.
10/13/17
13
2. Memeriksa pihak lain yg terkait
(TERKSAIT)
•Pihak ini bisa diajukan oleh Pengadu utk
menguatkan materi pengaduannya
maupun atas inisiatif Tim Pemeriksa utk
kepentingan melakukan konfirmasi
maupun klarifikasi mengenai pengaduan.
3. Memeriksa yang diakukan
•Identitas
•Riwayat hidup
•Klarifikasi atas hal yg dilaporkan
10/13/17
14
4. Memeriksa pihak lain (terkait) yg
diajukan oleh Terlapor
5. Memeriksa surat-surat / dokumen yg
berkaitan
6. Mengkonfrontir Pengadu dg yg
diadukan (bilamana dirasa sangat
diperlukan)
7. Melakukan pemeriksaan di lapangan
10/13/17
15
VIII. PROSES PEMBUKTIAN
A. Konfirmasi : kegiatan utk mendapatkan
penegasan ttg keberadaan pihak yg
diadukan dan masalah yg diadukan :
a.Mengidentifikasi pihak yg diadukan
b.melakukan komunikasi dg pimpinan
instansi pihak yg diadukan.
c.Mencari informasi tambahan dari sumber
lainatas permasalahan yg diadukan
d.Mengumpulkan bukti awal sbg bukti
pendukung
10/13/17
16
Untuk setiap pihak yg diperiksa dibuatkan
Berita Acara Pemeriksaan yg ditanda tangani
oleh Yg diperiksa, Tim Pemeriksa dan
Sekretaris Tim.
Dibuat berapa rangkap sesuai kebutuhan.
Kepada yg diperiksa boleh diberikan kopinya.
Yakinkan bahwa sebelum yang diperiksa
menandatangani Berita Acara, ia sudah
membaca dengan teliti dan ia menyatakan
persetujuannya.
Kumpulan Berita Acara disatukan dan diberi
sheet cover dengan judul : KERTAS KERJA
PEMERIKSAAN (KKP)
10/13/17
17
Dari hasil konfirmasi ini bisa disimpulkan
tentang perlu tidaknya dilakukan
pemeriksaan yg lebih mendalam /
investigasi.
B. Klarifikasi : proses penjernihan atau
kegiatan yg berupa memberikan
penjelasan mengenai permasalahan
yang diadukan pada proporsi yg
sebenarnya kepada sumber pengaduan /
yang diadukan dan instansi terkait.
10/13/17
18
C. PENELITIAN / PEMERIKSAAN /
INVESTIGASI:
•Kegiatan ini ditujukan untuk
memperoleh bukti fisik, bukti
dokumenter, bukti lisan, bukti
perhtungan, bukti dari ahli , dll
mengenai kebenaran pengaduan.
10/13/17
19
TIPS :
Dalam melakukan pemeriksaan hendaknya :
a.Menjaga sopan santun,
b.Tidak emosional (marah marah,
membentak, merendahkan)
c.Menjadi pendengar yg baik (jangan ajak yg
diperiksa utk berdiskusi). Diskusi / nasihat
bisa dilakukan sesudah pemeriksaan
d.Pakailah bahasa / kalimat yg bisa
dimengerti.
10/13/17
20
IX. PEMBUATAN LAPORAN HASIL
PEMERIKSAAN
BAB I : PENDAHULUAN :
•Dasar Pemeriksaan (surat Tugas)
•Susunan Tim Pemeriksa
•Sasaran pemeriksaan
•Jangka waktu pemeriksaan.
•Nomor dan tanggal surat pengaduan
•Isi singkat pengaduan
•Identitas Terlapor dan Terkait
10/13/17
21
BAB II : URAIAN PEMERIKSAAN
A. Fakta / Data / informasi yang
diperoleh dari pemeriksaan
•Resume keterangan yg diperiksa
•Dokumen yg diperoleh / diajukan
B. Analisa :
•Mengkontruksikan fakta kedalam
norma yg diduga telah dilanggar
10/13/17
22
BAB III : KESIMPULAN DAN REKOMENDASI
A.Kesimpulan :
•Ringkasan tentang terbuktinya perbuatan
dari Terlapor
•Norma yg dilanggar oleh Terlapor berikut
ancamannya.
B. Rekomendasi :
Berdasarkan pernyataan terbuktinya
pelanggaran yg dilakukan oleh Terlapor,
hukuman / tindakan apa yg
direkomendasikan oleh Tim utk dijatuhkan
kepada Terlapor, kalau perlu disertai
pertimbangan
10/13/17
23
PEMBUNDELAN
•PKP dibundel sendiri
•LHP dan KKP menjadi satu. LHP di atas
KKP di bawah
………..
Tradisi di BPKP dan BKP, dalam menyusun
LHP Kesimpulan di taruh diatas, menyusul
Pendahuluan lalu Uraian Hasil Periksaan.
Ini
dimaksudkan
agar
Pengambilan
Keputusan
segera
dapat
membaca
Kesimpulan dan Rekomendasinya untuk
tinka lanjutnya
10/13/17
24
Di lingkungan BAWAS ada tradisi Bab III
Kesimpulan dan Rekomendasi dikopi lalu
ditaruh di atas.
Pengalaman saya, Bab III Kesimpulan dan
Rekomendasi di kopi lalu di ganti judul menjadi
RESUME HASIL PEMERIKSAAN dg diberi narasi :
Pada tgl ….. sd ……. Berdasarkan Surat Tugas
dari Ka Bawas No t……. Tgl ….., Tim Pemeriksa
Bawas yg terdiri dari ……. Telah melakukan
pemeriksaan terhadap Terlapor bernama
………. Terkait dengan surat pengaduan dari
…… tgl ….. Reg No ……., yang hasilnya sbb :
10/13/17
25