S MBS 1200527 Chapter1
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Penelitian
Pembangunan ekonomi Indonesia tidak dapat dilepaskan dari peran beberapa pihak antara lain pemerintah, lembaga-lembaga sektor keuangan dan pelaku-pelaku usaha. Salah satu pelaku usaha yang memiliki peran strategis dalam membangun ekonomi Indonesia adalah Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM). Hal ini ditinjau dari jumlah UMKM di Indonesia 56,53 juta unit dengan kontribusi terhadap produk domestik bruto 59,08%, serta berperan terhadap penyerapan tenaga kerja sekitar 97,16% atau 107 juta orang (Bank Indonesia 2013).
Lembaga keuangan yang tepat dan strategis untuk melayani jasa perbankan bagi masyarakat tersebut adalah Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Kunci keberhasilan BPR dalam pemberian pelayanan kepada UMKM antara lain adalah lokasi BPR yang dekat dengan masyarakat yang membutuhkan, prosedur pelayanan yang sederhana dan proses yang cepat, serta mengutamakan pendekatan personal dengan masyarakat setempat.
Perkembangan BPR tanah air menunjukkan indikasi yang mengembirakan, ditunjukan dalam Statistik Perbankan Indonesia (SPI) mencatat BPR memiliki aset sebesar RP 91,55 triliun dengan total penyaluran kredit mencapai Rp 70,41 miliar, tumbuh 12,39 persen secara year on year (yoy) (Bank Indonesia 2014). Meskipun skala ekonomi BPR masih kecil namun kemampuannya dalam memberikan akses keuangan yang lebih luas kepada UMKM di Indonesia sangatlah penting.
Sementara itu, terdapat perkembangan lainnya yang perlu dicermati terkait dengan efisiensi BPR. Saat ini indikator yang biasa dipakai untuk mengukur efisiensi perbankan dengan menggunakan rasio BOPO. Menurut Selamet, R (2006:159) BOPO merupakan rasio yang menunjukkan besaran perbandingan antara beban atau biaya operasional terhadap pendapatan operasional suatu perusahaan pada periode tertentu. Rasio BOPO digunakan untuk mengukur
(2)
tingkat efisiensi kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya. Semakin rendah rasio BOPO menunjukkan bahwa bank tersebut sudah melakukan efisiensi dalam mengeluarkan biaya-biaya operasionalnya.
Menurut sumber statistik perbankan Bank Indonesia (2014) perkembangan rasio BOPO Industri BPR dalam lima tahun terakhir mengalami penurunan, hal tersebut dikarenakan rasio BOPO BPR meningkat di tahun 2014. Berikut gambaran BOPO BPR konvensional secala nasional dari tahun 2009-2014.
Sumber: www.bi.go.id data diolah
GAMBAR 1.1
BOPO BANK PERKREDITAN RAKYAT (BPR) KONVENSIONAL SKALA NASIONAL PERIODE 2009-2014
Berdasarkan Gambar 1.1 di atas memberikan informasi bahwa rasio BOPO BPR berfluktuatif bahkan mengalami kenaikan dari 77,65% tahun 2013 menjadi 80,30% di tahun 2014. Dengan meningkatnya rasio BOPO menunjukkan adanya indikasi kinerja BPR di Indonesia belum efisien.
Di Indonesia BPR berjumlah 1.643 dengan Pulau Jawa yang mendominasi jumlah BPR sebanyak 1.022. Pulau Jawa mempunyai enam Provinsi yaitu Provinsi DKI Jakarta dengan 26 BPR, Provinsi Banten 66 BPR, Provinsi Jawa Barat 299 BPR, Provinsi D.I Yogyakarta 54 BPR, Provinsi Jawa Tengah 252 BPR, dan Provinsi Jawa Timur 325 BPR. Dari keenam Provinsi yang ada, Provinsi Jawa Timur mendominasi jumlah BPR dan Jawa Barat di posisi ke dua.
75.00% 76.00% 77.00% 78.00% 79.00% 80.00% 81.00% 82.00% 83.00%
2009 2010 2011 2012 2013 2014
BOPO
(3)
Kedua provinsi besar yang berpengaruh terhadap perkembangan BPR secara Nasional. Namun, dilihat dari data laporan tahunan kinerja BPR Pulau Jawa yang dirilis oleh Bank Indonesia menyatakan Provinsi Jawa Barat mempunyai tingkat efisiensi yang tidak stabil. Berikut perkembangan kinerja BPR Provinsi Jawa Barat dari tahun 2009 sampai dengan tahun 2014:
TABEL 1.1
PERKEMBANGAN RASIO BOPO BPR JAWA BARAT TAHUN 2009-2010 DALAM PERSEN
Tahun Rasio BOPO Jawa Barat
2009 87,01%
2010 85,51%
2011 85,79%
2012 84,67%
2013 83,65%
2014 85,44%
Sumber: www.bi.co.id data diolah
Tabel 1.1 di atas memberikan informasi tentang perkembangan rasio BOPO BPR Jawa Barat tahun 2009 sampai 2014. Pada Tabel 1.1 terlihat rasio BOPO BPR Jawa Barat dalam beberapa tahun memiliki nilai yang cukup besar. Untuk lebih jelasnya perkembangan rasio BOPO Jawa Barat tersaji dalam Gambar 1.2 dibawah ini:
Keterangan : ---Acuan BOPO Bank Indonesia maksimal 85% Sumber: www.bi.co.id data diolah
GAMBAR 1.2
87.0
1
85.5
1
85.7
9
84.6
7
83.6
5
85.4
4
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
2 0 0 9 2 0 1 0 2 0 1 1 2 0 1 2 2 0 1 3 2 0 1 4
(4)
PERKEMBANGAN RASIO BOPO BPR PROVINSI JAWA BARAT TAHUN 2009-2014 DALAM PERSEN
Dari Gambar 1.2 memberikan informasi bahwa kinerja BPR Provinsi Jawa Barat yang tergambar pada rasio BOPO dari tahun 2009 sapai tahun 2014 berfluktuatif. Menurut Bank Indonesia sebagai regulator perbankan Indonesia, memberikan acuan rasio BOPO Bank Umum dan BPR antara 60 sampai 85 persen. Namun terlihat pada Gambar 1.1 beberapa tahun terakhir rasio BOPO Provinsi Jawa Barat lebih dari acuan. Hal ini menunjukkan bahwa BPR Provinsi Jawa Barat sedang mengalami inefisiensi dalam penggunaan biaya operasionalnya sehingga diperlukan studi analisis untuk mengukur kinerja efisiensi terhadap BPR Provinsi Jawa Barat. Karena BPR Provinsi Jawa Barat tersebar di 27 kabupaten dan kota, maka perlu untuk mengetahui BPR mana yang mengalami inefisiensi dengan memilih bank yang rata-rata rasio BOPO nya besar. Berikut gambaran kinerja BPR di kawasan Bandung dari tahun 2009 sampai 2014:
TABEL 1. 2
PERKEMBANGAN RASIO BOPO BPR DI KAWASAN BANDUNG TAHUN 2009-2014 DALAM PERSEN
No Kabupaten/ Kota
2009 2010 2011 2012 2013 2014
1 Kab. Bandung Barat
84,85% 78,75% 88,76% 94,45% 94,11% 99,02%
2 Kab. Bandung
67.92% 68.63% 71.95% 66.89% 63.94% 61.91% 4 Kota
Bandung
112.11 %
107.49 %
108,20 %
115,47 %
117,69 %
130,77 % Keterangan : Acuan BOPO Bank Indonesia maksimal 85%
Sumber: www.bi.co.id data diolah
Tabel 1.2 di atas memberikan informasi tentang perkembangan rasio BOPO BPR di kawasan Bandung tahun 2009 sampai 2014. Untuk lebih jelasnya perkembangan rasio BOPO BPR di kawasan Bandung tersaji dalam Gambar 1.3 dibawah ini:
(5)
Sumber: www.bi.go.id data diolah
GAMBAR 1.3
PERKEMBANGAN RASIO BOPO BPR KAWASAN BANDUNG TAHUN 2009-2014 DALAM PERSEN
Berdasarkan Gambar 1.3 di atas memberikan informasi bahwa kinerja BOPO BPR di kawasan Bandung yang terdiri dari Kabupaten Bandung, Kabupaten Bandung Barat, dan Kota Bandung belum efisien, hal tersebut tergambar pada rasio BOPO dari tahun 2009 sampai 2014. Untuk rasio BOPO Kabupaten Bandung masih efisien dengan tidak melebihi acuan BI, namun Kabupaten Bandung Barat, dan Kota Bandung memiliki BOPO yang melebihi acuan BOPO BI maksimal 85%. Oleh karena itu, BPR di Kawasan Bandung sedang mengalami inefisiensi dalam pengelolaan biaya operasionalnya sehingga harus segera dicarikan solusinya untuk mengetahui input dan output mana yang penggunaannya kurang efisien.
Dengan belum efisiennya BPR akan berdampak pada penyusutan jumlah BPR di Bandung. Terbukti dengan berkurangnya jumlah BPR di kawasan Bandung dari 77 tahun 2009 menjadi 62 di tahun 2014. Seperti yang di lansir oleh Merdeka.com (26/8/2013), Ketua Perbarindo (Perhimpunan Bank Perkreditan Rakyat Indonesia) Joko Suyatno menyebutkan jumlah BPR yang beroperasi di Tanah Air semakin menyusut. Penyusutan disebabkan oleh pencabutan izin usaha,
0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% 140.00%
Kab. Bandung Barat Kab. Bandung Kota Bandung
BOPO
(6)
penggabungan (merger) antar BPR, maupun akuisisi oleh lembaga keuangan. Pada masa sebelumnya pada setiap kecamatan terdapat BPR, sementara sekarang
di merger menjadi BPR tingkat kabupaten. Begitu pula BPR kabupaten yang
menjadi provinsi, Joko menekankan bahwa menyusutnya jumlah BPR lebih disebabkan oleh faktor penggabungan usaha, guna meningkatkan efisiensi.
Sementara itu, BPR dengan tingkat efisiensi yang tinggi diperlukan karena mempunyai dampak positif, sehubungan dengan perannya yang strategis dan berbeda dengan perbankan secara umum. Keberadaan BPR yang efisien dalam melakukan kegiatan operasionalnya diperlukan oleh berbagai pihak, yaitu baik nasabah deposan maupun nasabah debitur, pemilik dan manajemen bank, serta BI sebagai regulator dan supervisor BPR. Mengingat begitu besarnya peranan BPR, maka efisiensi BPR sangat diperlukan. (Bank Indonesia, 2007).
Menurut Hendi, S dan Tatik (2010) BPR dituntut untuk dapat bertahan menghadapi krisis ekonomi global yang terjadi saat ini karena BPR berperan penting dalam memberikan pembiayaan pada sektor (UMKM) di seluruh daerah. BPR memiliki prosedur pelayanan yang sederhana, proses yang cepat dan skema kredit yang lebih mudah disesuaikan serta lokasi tersebar di seluruh daerah baik perkotaan maupun pedesaan dibandingkan dengan bank umum. Mengingat begitu besarnya peranan BPR, maka efisiensi BPR sangat diperlukan.
Iswardono S. Permono dan Darmawan, (2000:1-13) menyatakan “terdapat empat faktor yang berpengaruh terhadap efisiensi perusahaan: (1) efisiensi karena arbitrase ekonomi, (2) efisiensi karena ketepatan penilaian dasar aset-asetnya, (3) efisiensi karena lembaga keuangan bank mampu mengantisipasi resiko yang akan muncul dan (4) adalah efisiensi fungsional yang berkaitan dengan mekanisme
pembayaran yang dilakukan oleh sebuah lembaga keuangan”. Dengan demikian
perkembangan kualitas aktiva produktif (asset) BPR menjadi hal yang sangat diperhatikan untuk menjaga kestabilan suatu bank.
Endri et.al, (2008: 1-13) juga menyatakan “efisiensi bagi industri perbankan merupakan aspek yang paling penting diperhatikan untuk mewujudkan suatu kinerja keuangan yang sehat dan berkelanjutan (sustainable)”. Hal tersebut diperkuat oleh Tecles, P. dan Tabak et.al, (2010: 1587-1598) menyatakan bahwa
(7)
“pengukuran efisiensi perbankan merupakan alat bagi para manajemen dan pengambil keputusan untuk meningkatkan kinerja bank, menyediakan informasi terkait internal maupun eksternal bank yang berhubungan dengan keuntungan efisiensi”.
Menurut Muhammad dalam Rusydiana, A. S (2013:63) Pengukuran efisiensi dengan menggunakan analisis berdasarkan rasio BOPO saja tidak dapat menggambarkan kondisi bank yang sebenarnya serta hasilnya tidak mudah pula diinterpretasikan. Untuk itu perlu alternatif lain dalam penilaian tingkat efisiensi BPR. Suatu perusahaan dapat dikatakan efisien secara ekonomi jika perusahaan tersebut dapat meminimalkan biaya produksi untuk menghasilkan output tertentu dengan suatu tingkat teknologi yang umumnya digunakan serta harga pasar yang berlaku.
Menurut Kumbhaker, S.C dan Lovell et.al, (2000), “efisiensi teknis hanya
merupakan satu komponen dari efisiensi ekonomi secara keseluruhan. Namun, dalam rangka mencapai efisiensi ekonominya suatu perusahaan harus efisien
secara teknis”. Dalam rangka mencapai tingkat keuntungan yang maksimal,
sebuah perusahaan harus memproduksi output yang maksimal dengan jumlah
input tertentu (efisiensi teknis) dan memproduksi output dengan kombinasi yang
tepat dengan tingkat harga tertentu (efisiensi alokatif).
Penelitian yang dikemukakan oleh Oral, M dan R, Yolalan (1990) serta Berger dan Humphey (1991) menyatakan bahwa penilaian efisiensi tidak dapat dilakukan secara parsial seperti misalnya pengukuran rasio biaya tenaga kerja dengan pendapatan, tetapi harus diperhitungkan seluruh output dan seluruh input yang ada. Sehingga pendekatan yang lebih tepat dalam pengukuran kinerja efisiensi adalah dengan menggunakan pendekatan frontier berupa analisa parametrik dan non-parametrik. Hasil studi menunjukkan pengukuran efisiensi yang dilakukan dengan non-parametrik maupun parametrik akan menunjukkan hasil yang tidak terlalu jauh berbeda dan relatif konsisten.
Pernyataan sama dikemukakan Barr, R. S et.al dalam Rusydiana, A. S
(2013:10) bahwa “beberapa tahun terakhir ini perhitungan kinerja lembaga
(8)
mengukur penyimpangan dari lembaga keuangan berdasarkan best practice atau berlaku umum pada frontier efisiennya”. Barr, R.S et al dalam Rusydiana, A. S
(2013:10) juga mengungkapkan “perusahaan agar efisien dalam produksinya
melakukan salah satu dari dua cara ini yaitu memaksimalkan output dengan input yang sudah ditetapkan atau meminimumkan input yang sudah ditetapkan”. Pilihan perusahaan di antara dua hal tersebut ditentukan oleh reaksi pasar yang ada. Efisiensi frontier dari suatu lembaga keuangan diukur melalui bagaimana kinerja lembaga keuangan tersebut relatif terhadap pikiran kinerja lembaga keuangan terbaik dari industri tersebut.
Menurut Bauer et. al dalam Rusydiana, A. S (2013:11) pendekatan frontier dapat dibedakan menjadi pendekatan parametrik dan non-parametrik. Pendekatan parametrik melakukan pengukuran dengan menggunakan ekonometrik yang stokastik dan berusaha untuk menghilangkan gangguan dari pengaruh ketidakefisienan. Ada tiga pendekatan parametrik ekonometrik Menurut Bauer et. al dalam Rusydiana, A. S (2013:12) yaitu: 1) Stochastic Frontier Approach (SFA), 2) Thick Frontier Approach (TFA), dan 3) Distribution-free Approach (DFA).
Sementara itu, pendekatan non-parametrik dengan program linier
(Non-parametric Linear Programming Approach) melakukan pengukuran
non-parametrik dengan menggunakan pendekatan yang tidak stokastik dan cenderung mengkombinasikan gangguan dan ketidakefisienan. Hal ini dibangun berdasarkan penemuan dan observasi dari populasi dan mengevaluasi efisiensi relatif terhadap unit-unit yang diobservasi. Pada metode non-parametrik, pendekatan yang dapat dipergunakan ialah dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dan Free Disposal Hull (FDH).
Charnes, Cooper dan Rhodes (1978) memperkenalkan pertama kali DEA untuk menghitung tingkat efisiensi. Pemrograman linier sangat tergantung kepada populasi yang dijadikan sampel sehingga cenderung jauh dari kesalahan spesifikasi. Kemudian dikembangkan oleh Denizer, Cevdet A. et.al (2000) yang
menyatakan “pendekatan DEA juga dapat melihat bagaimana suatu Unit Pengambil Keputusan (UPK) itu melakukan penyempurnaan kinerja keuangannya
(9)
sendiri sehingga menjadi efisien”. Kemudian diterapkan oleh peneliti yang lain
oleh Mohamed, M. (2007) dengan hasil penelitian yang menunjukkan bahwa kinerja beberapa bank adalah sub-optimal, menyarankan potensi signifikan perbaikan kemungkinan pengurangan sumber daya yang digunakan, dan penghematan yang signifikan, dan menyarankan pentingnya mendorong peningkatan efisiensi seluruh industri perbankan di dunia Arab.
Penelitian selanjutnya Sufian, F. Dan Muzafar, S. H (2010) menunjukkan hasil penelitian bahwa tingkat efisiensi pinjaman dan modal mendapatkan tingkat efisisiensi yang tinggi pada sektor bank di Thailand. Kemudian pada penelitian Sufian, F (2011) menemukan hasil bahwa operasi bank di Korea menunjukkan hasil konsisten yang tinggi sebelum adanya nilai tambah pada input.
Penelitian untuk mengukur efisiensi bank di Indonesia salah satunya juga dilakukan Hadad, M.D. Santoso, W. Ilyas, D (2003) menyatakan bahwa penelitian mengenai efisiensi perbankan dengan menggunakan pendekatan DEA dapat memperoleh hasil yang akurat dibandingkan dengan menggunakan analisis rasio keuangan. Salah satu alasan melakukan penelitian tersebut di Indonesia adalah untuk menilai kinerja perbankan yang disebabkan meningkatnya persaingan industri perbankan di Indonesia.
Pada penelitian ini menggunakan metode perhitungan Data Envelopment
analysis (DEA ) untuk menghitung tingkat efisiensi yang diperkenalkan pertama
kali oleh Charnes, Cooper dan Rhodes (1978). Metode data yang dibuat sebagai alat bantu untuk evaluasi kinerja suatu aktivitas dalam sebuah unit entitas (organisasi). DEA merupakan pendekatan non-parametrik yang sering banyak dipilih dalam banyak penelitian karena beberapa alasan. Menurut Rusydiana, A. S (2013:26), menyatakan bahwa:
Pendekatan non-parametrik merupakan pendekatan yang modelnya tidak menetapkan syarat-syarat tertentu yaitu parameter populasi yang menjadi induk sampel penelitiannya, penggunaan lebih sederhana, dan mudah digunakan karena tidak membutuhkan banyak spesifikasi bentuk fungsi (sehingga kemungkinan kesalahan pembentukan fungsi lebih kecil).
Kemudian DEA memiliki keunggulan-keunggulan. Menurut Rusydiana, A. S. (2013:36), menyatakan bahwa :
(10)
DEA mempunyai keunggulan yaitu : 1) Dapat menangani banyak input dan
output, 2) Tidak butuh asumsi hubungan fungsional antara variabel input
dan output, 3) Unit kegiatan ekonomi dibandingkan secara langsung dengan
sesamanya, 4) Dapat membentuk garis frontier fungsi efisiensi terbaik atas variabel input-output dari setiap sampelnya, 5) Input dan output dapat memiliki satuan pengukuran yang berbeda.
Cooper, T.G. Bjorndahl, L. Vreeburg, J. Nieschlag, E. (2002:306–311) menyatakan bahwa:
DEA sebagai alat analisis untuk mengukur efisiensi memiliki beberapa keunggulan, yaitu dapat digunakan untuk menganalisis kasus yang memiliki hubungan kompleks diantara berbagai input dan output dalam suatu lembaga atau aktivitas yang tidak mampu dipecahkan dengan menggunakan alat analisis lain, serta dapat mengidentifikasi sejumlah variabel disertai hubungan yang banyak seperti halnya program
matematika”.
Menurut Hadad, M.D. Santoso, W. Ilyas, D. Dan Mardanugraha, E (2003)
“kelebihan DEA adalah dapat mengidentifikasi input atau output satu bank yang digunakan sebagai referensi yang dapat membantu untuk mencari penyebab dan jalan keluar dari sumber ketidakefisienan suatu bank. Dapat dikatakan bahwa
DEA dapat mengukur tingkat efisien bank secara umum”.
Pengukuran efisiensi dengan menggunakan metode DEA dilakukan dengan mengidentifikasi unit-unit yang digunakan sebagai referensi yang dapat membantu untuk mencari penyebab dan solusi dari adanya ketidakefisienan. Keuntungan dari penggunaan DEA adalah bahwa pendekatan ini tidak memerlukan spesifikasi yang eksplisit dari bentuk fungsi dan hanya memerlukan sedikit struktur untuk membentuk frontier efisiensinya.
Berdasarkan uraian di atas, permasalahan yang penting untuk diteliti ialah masih rendahnya tingkat efisiensi operasional BPR dengan menggunakan metode pengukuran efisiensi non-parametrik Data Evelopment Analysis (DEA).
1.2 Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar belakang penelitian yang telah dipaparkan dapat diidentifikasi bahwa Rasio BOPO BPR saat ini mengalami fluktuasi, sehingga berdampak pada kinerja industri BPR. Melihat perkembangan industri BPR di Indonesia pada kenyataannya di lapangan terdapat beberapa perusahaan yang
(11)
mengalami inefisiensi karena peningkatan rasio BOPO. Hal tersebut menunjukkan adanya indikasi kinerja industri BPR yang belum efisien.
Mengatasi hal tersebut, maka suatu perusahaan dalam menilai efisiensi harus memperhitungkan seluruh output dan seluruh input yang ada. Sehingga pendekatan yang lebih tepat dalam pengukuran kinerja efisiensi adalah dengan menggunakan pendekatan frontier berupa analisa parametrik dan non-parametrik. Hasil studi menunjukkan pengukuran efisiensi yang dilakukan dengan non-parametrik maupun non-parametrik akan menunjukkan hasil yang tidak terlalu jauh berbeda dan relatif konsisten. terdapat tiga pendekatan parametrik ekonometrik, yaitu: 1) Stochastic Frontier Approach (SFA), 2) Thick Frontier Approach (TFA), dan 3) Distribution-free Approach (DFA). Sementara itu pada pendekatan metode non-parametrik, pendekatan yang dapat dipergunakan ialah dengan Data
Envelopment Analysis (DEA) dan Free Disposal Hull (FDH). Pendekatan DEA
dapat melihat bagaimana suatu UPK itu melakukan penyempurnaan kinerja keuangannya sendiri sehingga menjadi efisien.
Berdasarkan uraian tersebut, maka yang menjadi masalah penelitian ini dapat diidentifikasikan ke dalam tema sentral sebagai berikut:
Menurunnya rasio BOPO BPR menjadi salah satu penyebab rendahnya efisiensi BPR, maka dari itu penting mengetahui tingkat efisiensinya. Metode data yang dibuat sebagai alat bantu untuk evaluasi kinerja suatu aktivitas dalam sebuah unit entitas (organisasi) adalah dengan Data Envelopment Analysis (DEA). Pengukuran dilakukan untuk mengetahui kemungkinan-kemungkinan dalam penggunaan sumber daya yang dapat dilakukan untuk menghasilkan output yang optimal. Produktivitas yang dimaksudkan yaitu jumlah dalam penghematan yang dapat dilakukan pada faktor sumber daya (input) tanpa harus mengurangi jumlah output yang akan dihasilkan atau peningkatan jumlah output yang mungkin dihasilkan tanpa perlu dilakukan penambahan sumber daya.
Melihat fenomena yang terjadi, maka penulis merasa penting untuk mengetahui tingkat efisiensi BPR menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA). Untuk itu, yang menjadi judul penelitian ini adalah “Analisis Tigkat Efisiensi Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Mengguakan Data Envelopment Analysis (DEA) (Suatu Kasus Pada BPR di Kawasan Bandung tahun 2013-2014)”.
(12)
1.3 Rumusan Masalah
Berdasarkan uraian identifikasi di atas, maka rumusan masalah yang dijadikan sebagai dasar penelitian yang dilaksanakan, yakni:
Bagaimana gambaran efisiensi BPR di kawasan Bandung dengan menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA).
1.4 Tujuan Penelitian
Berdasarkan uraian rumusan masalah di atas, maka tujuan dari penelitian yaitu sebagai berikut:
Untuk mengetahui gambaran tingkat efisiensi BPR di kawasan Bandung dengan pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA).
1.5 Kegunaan Penelitian
Penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat baik secara teoritis maupun praktis sebagai berikut.
1. Penelitian ini diharapkan dapat menambah wawasan dalam aspek teoritis (keilmuan) umumnya berkaitan dengan kinerja bank yaitu tingkat efisiensi dalam melakukan kegiatan usahanya.
2. Penelitian ini diharapkan juga dapat menjadi referensi dalam aspek praktis yaitu dapat digunakan sebagai salah satu input atau masukan bagi para pemegang kebijakan (pemerintah), Bank Indonesia sebagai regulator perbankan, dan untuk industri perbankan yang ada di Indonesia dalam menganalisis unit-unit mana dalam kegiatan itu yang kurang efisien sehingga dapat dioptimalkan dan unit-unit mana potensi yang harus dioptimalkan sehingga mencapai efisiensi yang optimum.
3. Hasil Penelitian ini dapat menjadi referensi dalam penelitian selanjutnya perihal kinerja bank dan pengukuran efisiensi bank.
(1)
“pengukuran efisiensi perbankan merupakan alat bagi para manajemen dan pengambil keputusan untuk meningkatkan kinerja bank, menyediakan informasi terkait internal maupun eksternal bank yang berhubungan dengan keuntungan efisiensi”.
Menurut Muhammad dalam Rusydiana, A. S (2013:63) Pengukuran efisiensi dengan menggunakan analisis berdasarkan rasio BOPO saja tidak dapat menggambarkan kondisi bank yang sebenarnya serta hasilnya tidak mudah pula diinterpretasikan. Untuk itu perlu alternatif lain dalam penilaian tingkat efisiensi BPR. Suatu perusahaan dapat dikatakan efisien secara ekonomi jika perusahaan tersebut dapat meminimalkan biaya produksi untuk menghasilkan output tertentu dengan suatu tingkat teknologi yang umumnya digunakan serta harga pasar yang berlaku.
Menurut Kumbhaker, S.C dan Lovell et.al, (2000), “efisiensi teknis hanya
merupakan satu komponen dari efisiensi ekonomi secara keseluruhan. Namun, dalam rangka mencapai efisiensi ekonominya suatu perusahaan harus efisien
secara teknis”. Dalam rangka mencapai tingkat keuntungan yang maksimal,
sebuah perusahaan harus memproduksi output yang maksimal dengan jumlah input tertentu (efisiensi teknis) dan memproduksi output dengan kombinasi yang tepat dengan tingkat harga tertentu (efisiensi alokatif).
Penelitian yang dikemukakan oleh Oral, M dan R, Yolalan (1990) serta Berger dan Humphey (1991) menyatakan bahwa penilaian efisiensi tidak dapat dilakukan secara parsial seperti misalnya pengukuran rasio biaya tenaga kerja dengan pendapatan, tetapi harus diperhitungkan seluruh output dan seluruh input yang ada. Sehingga pendekatan yang lebih tepat dalam pengukuran kinerja efisiensi adalah dengan menggunakan pendekatan frontier berupa analisa parametrik dan non-parametrik. Hasil studi menunjukkan pengukuran efisiensi yang dilakukan dengan non-parametrik maupun parametrik akan menunjukkan hasil yang tidak terlalu jauh berbeda dan relatif konsisten.
Pernyataan sama dikemukakan Barr, R. S et.al dalam Rusydiana, A. S
(2013:10) bahwa “beberapa tahun terakhir ini perhitungan kinerja lembaga
(2)
mengukur penyimpangan dari lembaga keuangan berdasarkan best practice atau berlaku umum pada frontier efisiennya”. Barr, R.S et al dalam Rusydiana, A. S
(2013:10) juga mengungkapkan “perusahaan agar efisien dalam produksinya
melakukan salah satu dari dua cara ini yaitu memaksimalkan output dengan input yang sudah ditetapkan atau meminimumkan input yang sudah ditetapkan”. Pilihan perusahaan di antara dua hal tersebut ditentukan oleh reaksi pasar yang ada. Efisiensi frontier dari suatu lembaga keuangan diukur melalui bagaimana kinerja lembaga keuangan tersebut relatif terhadap pikiran kinerja lembaga keuangan terbaik dari industri tersebut.
Menurut Bauer et. al dalam Rusydiana, A. S (2013:11) pendekatan frontier dapat dibedakan menjadi pendekatan parametrik dan non-parametrik. Pendekatan parametrik melakukan pengukuran dengan menggunakan ekonometrik yang stokastik dan berusaha untuk menghilangkan gangguan dari pengaruh ketidakefisienan. Ada tiga pendekatan parametrik ekonometrik Menurut Bauer et. al dalam Rusydiana, A. S (2013:12) yaitu: 1) Stochastic Frontier Approach (SFA), 2) Thick Frontier Approach (TFA), dan 3) Distribution-free Approach (DFA).
Sementara itu, pendekatan non-parametrik dengan program linier (Non-parametric Linear Programming Approach) melakukan pengukuran non-parametrik dengan menggunakan pendekatan yang tidak stokastik dan cenderung mengkombinasikan gangguan dan ketidakefisienan. Hal ini dibangun berdasarkan penemuan dan observasi dari populasi dan mengevaluasi efisiensi relatif terhadap unit-unit yang diobservasi. Pada metode non-parametrik, pendekatan yang dapat dipergunakan ialah dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dan Free Disposal Hull (FDH).
Charnes, Cooper dan Rhodes (1978) memperkenalkan pertama kali DEA untuk menghitung tingkat efisiensi. Pemrograman linier sangat tergantung kepada populasi yang dijadikan sampel sehingga cenderung jauh dari kesalahan spesifikasi. Kemudian dikembangkan oleh Denizer, Cevdet A. et.al (2000) yang
menyatakan “pendekatan DEA juga dapat melihat bagaimana suatu Unit Pengambil Keputusan (UPK) itu melakukan penyempurnaan kinerja keuangannya
(3)
sendiri sehingga menjadi efisien”. Kemudian diterapkan oleh peneliti yang lain
oleh Mohamed, M. (2007) dengan hasil penelitian yang menunjukkan bahwa kinerja beberapa bank adalah sub-optimal, menyarankan potensi signifikan perbaikan kemungkinan pengurangan sumber daya yang digunakan, dan penghematan yang signifikan, dan menyarankan pentingnya mendorong peningkatan efisiensi seluruh industri perbankan di dunia Arab.
Penelitian selanjutnya Sufian, F. Dan Muzafar, S. H (2010) menunjukkan hasil penelitian bahwa tingkat efisiensi pinjaman dan modal mendapatkan tingkat efisisiensi yang tinggi pada sektor bank di Thailand. Kemudian pada penelitian Sufian, F (2011) menemukan hasil bahwa operasi bank di Korea menunjukkan hasil konsisten yang tinggi sebelum adanya nilai tambah pada input.
Penelitian untuk mengukur efisiensi bank di Indonesia salah satunya juga dilakukan Hadad, M.D. Santoso, W. Ilyas, D (2003) menyatakan bahwa penelitian mengenai efisiensi perbankan dengan menggunakan pendekatan DEA dapat memperoleh hasil yang akurat dibandingkan dengan menggunakan analisis rasio keuangan. Salah satu alasan melakukan penelitian tersebut di Indonesia adalah untuk menilai kinerja perbankan yang disebabkan meningkatnya persaingan industri perbankan di Indonesia.
Pada penelitian ini menggunakan metode perhitungan Data Envelopment analysis (DEA ) untuk menghitung tingkat efisiensi yang diperkenalkan pertama kali oleh Charnes, Cooper dan Rhodes (1978). Metode data yang dibuat sebagai alat bantu untuk evaluasi kinerja suatu aktivitas dalam sebuah unit entitas (organisasi). DEA merupakan pendekatan non-parametrik yang sering banyak dipilih dalam banyak penelitian karena beberapa alasan. Menurut Rusydiana, A. S (2013:26), menyatakan bahwa:
Pendekatan non-parametrik merupakan pendekatan yang modelnya tidak menetapkan syarat-syarat tertentu yaitu parameter populasi yang menjadi induk sampel penelitiannya, penggunaan lebih sederhana, dan mudah digunakan karena tidak membutuhkan banyak spesifikasi bentuk fungsi (sehingga kemungkinan kesalahan pembentukan fungsi lebih kecil).
Kemudian DEA memiliki keunggulan-keunggulan. Menurut Rusydiana, A. S. (2013:36), menyatakan bahwa :
(4)
DEA mempunyai keunggulan yaitu : 1) Dapat menangani banyak input dan output, 2) Tidak butuh asumsi hubungan fungsional antara variabel input dan output, 3) Unit kegiatan ekonomi dibandingkan secara langsung dengan sesamanya, 4) Dapat membentuk garis frontier fungsi efisiensi terbaik atas variabel input-output dari setiap sampelnya, 5) Input dan output dapat memiliki satuan pengukuran yang berbeda.
Cooper, T.G. Bjorndahl, L. Vreeburg, J. Nieschlag, E. (2002:306–311) menyatakan bahwa:
DEA sebagai alat analisis untuk mengukur efisiensi memiliki beberapa keunggulan, yaitu dapat digunakan untuk menganalisis kasus yang memiliki hubungan kompleks diantara berbagai input dan output dalam suatu lembaga atau aktivitas yang tidak mampu dipecahkan dengan menggunakan alat analisis lain, serta dapat mengidentifikasi sejumlah variabel disertai hubungan yang banyak seperti halnya program
matematika”.
Menurut Hadad, M.D. Santoso, W. Ilyas, D. Dan Mardanugraha, E (2003)
“kelebihan DEA adalah dapat mengidentifikasi input atau output satu bank yang digunakan sebagai referensi yang dapat membantu untuk mencari penyebab dan jalan keluar dari sumber ketidakefisienan suatu bank. Dapat dikatakan bahwa
DEA dapat mengukur tingkat efisien bank secara umum”.
Pengukuran efisiensi dengan menggunakan metode DEA dilakukan dengan mengidentifikasi unit-unit yang digunakan sebagai referensi yang dapat membantu untuk mencari penyebab dan solusi dari adanya ketidakefisienan. Keuntungan dari penggunaan DEA adalah bahwa pendekatan ini tidak memerlukan spesifikasi yang eksplisit dari bentuk fungsi dan hanya memerlukan sedikit struktur untuk membentuk frontier efisiensinya.
Berdasarkan uraian di atas, permasalahan yang penting untuk diteliti ialah masih rendahnya tingkat efisiensi operasional BPR dengan menggunakan metode pengukuran efisiensi non-parametrik Data Evelopment Analysis (DEA).
1.2 Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar belakang penelitian yang telah dipaparkan dapat diidentifikasi bahwa Rasio BOPO BPR saat ini mengalami fluktuasi, sehingga berdampak pada kinerja industri BPR. Melihat perkembangan industri BPR di Indonesia pada kenyataannya di lapangan terdapat beberapa perusahaan yang
(5)
mengalami inefisiensi karena peningkatan rasio BOPO. Hal tersebut menunjukkan adanya indikasi kinerja industri BPR yang belum efisien.
Mengatasi hal tersebut, maka suatu perusahaan dalam menilai efisiensi harus memperhitungkan seluruh output dan seluruh input yang ada. Sehingga pendekatan yang lebih tepat dalam pengukuran kinerja efisiensi adalah dengan menggunakan pendekatan frontier berupa analisa parametrik dan non-parametrik. Hasil studi menunjukkan pengukuran efisiensi yang dilakukan dengan non-parametrik maupun non-parametrik akan menunjukkan hasil yang tidak terlalu jauh berbeda dan relatif konsisten. terdapat tiga pendekatan parametrik ekonometrik, yaitu: 1) Stochastic Frontier Approach (SFA), 2) Thick Frontier Approach (TFA), dan 3) Distribution-free Approach (DFA). Sementara itu pada pendekatan metode non-parametrik, pendekatan yang dapat dipergunakan ialah dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dan Free Disposal Hull (FDH). Pendekatan DEA dapat melihat bagaimana suatu UPK itu melakukan penyempurnaan kinerja keuangannya sendiri sehingga menjadi efisien.
Berdasarkan uraian tersebut, maka yang menjadi masalah penelitian ini dapat diidentifikasikan ke dalam tema sentral sebagai berikut:
Menurunnya rasio BOPO BPR menjadi salah satu penyebab rendahnya efisiensi BPR, maka dari itu penting mengetahui tingkat efisiensinya. Metode data yang dibuat sebagai alat bantu untuk evaluasi kinerja suatu aktivitas dalam sebuah unit entitas (organisasi) adalah dengan Data Envelopment Analysis (DEA). Pengukuran dilakukan untuk mengetahui kemungkinan-kemungkinan dalam penggunaan sumber daya yang dapat dilakukan untuk menghasilkan output yang optimal. Produktivitas yang dimaksudkan yaitu jumlah dalam penghematan yang dapat dilakukan pada faktor sumber daya (input) tanpa harus mengurangi jumlah output yang akan dihasilkan atau peningkatan jumlah output yang mungkin dihasilkan tanpa perlu dilakukan penambahan sumber daya.
Melihat fenomena yang terjadi, maka penulis merasa penting untuk mengetahui tingkat efisiensi BPR menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA). Untuk itu, yang menjadi judul penelitian ini adalah “Analisis Tigkat Efisiensi Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Mengguakan Data Envelopment
Analysis (DEA) (Suatu Kasus Pada BPR di Kawasan Bandung tahun
(6)
1.3 Rumusan Masalah
Berdasarkan uraian identifikasi di atas, maka rumusan masalah yang dijadikan sebagai dasar penelitian yang dilaksanakan, yakni:
Bagaimana gambaran efisiensi BPR di kawasan Bandung dengan menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA).
1.4 Tujuan Penelitian
Berdasarkan uraian rumusan masalah di atas, maka tujuan dari penelitian yaitu sebagai berikut:
Untuk mengetahui gambaran tingkat efisiensi BPR di kawasan Bandung dengan pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA).
1.5 Kegunaan Penelitian
Penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat baik secara teoritis maupun praktis sebagai berikut.
1. Penelitian ini diharapkan dapat menambah wawasan dalam aspek teoritis (keilmuan) umumnya berkaitan dengan kinerja bank yaitu tingkat efisiensi dalam melakukan kegiatan usahanya.
2. Penelitian ini diharapkan juga dapat menjadi referensi dalam aspek praktis yaitu dapat digunakan sebagai salah satu input atau masukan bagi para pemegang kebijakan (pemerintah), Bank Indonesia sebagai regulator perbankan, dan untuk industri perbankan yang ada di Indonesia dalam menganalisis unit-unit mana dalam kegiatan itu yang kurang efisien sehingga dapat dioptimalkan dan unit-unit mana potensi yang harus dioptimalkan sehingga mencapai efisiensi yang optimum.
3. Hasil Penelitian ini dapat menjadi referensi dalam penelitian selanjutnya perihal kinerja bank dan pengukuran efisiensi bank.