KAJIAN EFISIENSI TEKNIS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014 Kajian Efisiensi Teknis Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2011-2014.

KAJIAN EFISIENSI TEKNIS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE 2011-2014

SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ilmu Ekonomi
Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
Sarjana Syariah (S.Sy) pada Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
SEPTIAN FONNY YUDHANTO
B 300 100 006 / I 000 103 002

TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016

i

ii

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta - 57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama
NIM

:
:

SEPTIAN FONNY YUDHANTO
B 300100006 / I 000103002

Jurusan

:

IESP dan HUKUM EKONOMI SYARIAH

Judul Skripsi

:

KAJIAN

EFISIENSI

TEKNIS

PERBANKAN

SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian
hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau
gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal
saya terima.

Surakarta, 30 Januari 2016
Yang membuat pernyataan,

SEPTIAN FONNY YUDHANTO

iv

MOTTO

‫ستعين ا بالصبْر الصاة إن اّ مع الصابرين‬
ْ ‫يا أي ا الذين آمن ا ا‬
“Wahai orang-orang yang beriman! Mohonlah pertolongan kepada Allah
dengan sabar dan shalat. Sungguh, Allah beserta orang-orang yang sabar”.

(Q.S Al-Baqarah : 153)

“Tidak ada mimpi yang terlalu besar dan tidak ada pemimpi yang terlalu
kecil”.
(Guy Gagne)

“Kesuksesan tidak dihitung dari seberapa banyak kita mengumpulkan
uang, tapi seberapa bermanfaatnya kita bagi orang lain.”
(Ari Anwar)

v

PERSEMBAHAN

Karya tulis sederhana ini aku persembahkan sebagai wujud sayang, bakti, dan
tanggungjawabku kepada :
 Allah SWT atas semua limpahan rahmat dan kasih sayang-Nya yang
menggetarkan
 Bapak Witomantri dan Ibu Beny Nur Susilowati tersayang, terima kasih
atas segala cinta dan doa yang tak henti-hentinya mengalir kepada penulis

 Kakak dan adikku Chandra Puspitasari dan Nabilla Nur Rahmawati yang
selalu mensupport penulis
 Almamaterku tercinta, tempat di mana aku banyak belajar, menempa diri
dan memperoleh hal yang tidak bisa aku dapatkan di tempat lain
 Terakhir, teruntuk semua kawan yang sudah menggoreskan cerita dan
semangat keceriaan di setiap harinya

vi

SEPTIAN FONNY YUDHANTO
B300100006 / I000103002
Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Email: septianyudhanto@gmail.com
ABSTRAK
Penelititan ini bertujuan untuk mengkaji efisiensi teknis perbankan syariah
di Indonesia periode 2011-2014 dilihat dari input dan output suatu Unit Kegiatan
Ekonomi (UKE).
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder.

Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah Data
Envelopment Analisys (DEA).
Berdasarkan analisis data dalam penelitian ini dapat disimpulkan dari
kelima bank syarah yaitu Bank Syariah Mandiri (BSM), BNI Syariah, BRI
Syariah, Bank Mega Syariah, dan BCA Syariah hanya terdapat satu bank syariah
yang efisien yaitu Bank Mandiri Syariah (BSM), sehingga ada empat bank syariah
yang masuk dalam kategori inefisiensi karena skor atau nilai technical effisiency
rata-rata kurang dari satu. Keempat bank yang belum efisien yaitu, BNI Syariah,
BRI Syariah, Bank Mega Syariah, dan BCA Syariah.

Kata kunci : efisiensi, DEA, perbankan syariah

vii

SEPTIAN FONNY YUDHANTO
B300100006 / I000103002
Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Email: septianyudhanto@gmail.com

ABSTRACT
This research purposed to assessing the technical efficiency of Islamic
banking in Indonesia 2011-2014 period seen from the input and output of a Unit
of Economic Activity (UKE).
The data used in this research is secondary data. Data analysis techniques
used in this research is this Data Envelopment Analisys (DEA).
Based on data analysis in this study can be concluded from the fifth of
islamic banks, that is Bank Syariah Mandiri (BSM), BNI Syariah, BRI Syariah,
Bank Mega Syariah, and BCA Syariah. There is only one Islamic bank that is
efficient that Bank Mandiri Syariah (BSM), so that there are four islamic banks
that goes in the category of inefficiency the average less than one. The four banks
that have not been efficient namely, BNI Syariah , BRI Syariah , Bank Mega
Syariah , and BCA Syariah .

Keywords : efficiency , DEA , Islamic banking

viii

KATA PENGANTAR

‫السا ع ْيك ْ رحْ مة ه بركاته‬
Assalamu’alaikum Warahmatulahi Wabarakatuh
Alhamdulillahi rabbil ‘alamin! Segala puji bagi Allah SWT Rabb semesta
alam. Puji syukur atas segala nikmat dan anugerah yang Engkau berikan Yaa
Rabb. Sholawat serta salam, tak lupa untuk disematkan kepada Baginda
Rasulullah, Muhammad SAW, atas segala ketaatan dan pengorbanannya yang
begitu besar dan berarti memperjuangkan diennullah demi keselamatan semua
hamba-Nya, beserta keluarga dan para ahlul ba’it, sahabat, tabi’in, tabi’in-tabi’in,
yang senantiasa mendukung perjuangan dakwah beliau demi bersinarnya cahaya
Islam di dunia. Penulis bersyukur karena pada akhirnya skripsi ini dapat selesai
tepat pada waktunya atas izin-Nya, sebuah karya kecil sederhana dengan judul :
“KAJIAN EFISIENSI TEKNIS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE 2011-2014”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas
Muhammadiyah Surakarta. Skripsi ini dibuat dengan tujuan agar dapat belajar
memahami penulisan karya tulis ilmiah yang diawali dengan proses berpikir
ilmiah pula.

ix

Tentunya, dalam proses penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,
bimbingan, dan arahan dari berbagai pihak. Untuk itu, sebagai apresiasi yang
tinggi penulis ucapkan terima kasih kepada:
1.

Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta;

2.

Bapak Dr. Triyono, SE, M. Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta;

3.

Bapak Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M. Ag. selaku Dekan Fakultas
Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;

4.

Ibu Ir. Maulidiyah Indira Hasmarini, MS. selaku Ketua Program Studi
Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta;

5.

Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. selaku Ketua Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Surakarta;

6.

Bapak Dr. Daryono Soebagyo, M. Ec., selaku Sekretaris Program
Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

7.

Bapak Didit Purnomo, Dr, M. Si sebagai Pembimbing I skripsi ini.
Terima kasih atas bimbingan dan kesediaan waktu, tenaga, dan pikiran
hingga skripsi ini dapat terselesaikan;

x

8.

Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. sebagai Pembimbing II skripsi ini.
terima kasih atas bimbingan dan kesediaan waktu, tenaga, dan pikiran
hingga skripsi ini dapat terselesaikan;

9.

Bapak Yuni Prihadi Utomo, SE,. MM. selaku dosen. Terima kasih
atas bimbingan, keterbukaan, dan kesediaan waktu, tenaga dan
pikirannya dalam memberikan berbagai masukan sampai dengan
terselesaikan skripsi ini;

10. Bapak dan ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas
Agama Islam atas pendidikan dan pengajarannya yang bermanfaat
selama ini;
11. Bapakku tersayang Witomantri dan Ibuku tersayang Beny Nur
susilowati, terima kasih atas semua bentuk dukungan dan doa yang tak
henti-hentinya diberikan kepada putranya ini sampai dengan
terselesaikannnya skripsi ini;
12. Chandra Puspita Sari dan Nabilla Nur Rahmawati, kakak adikku
tersayang, yang selalu mensupport dan mendoakan penulis sampai
dengan akhir, makasih banyak;
13. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang
telah membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini.
Penulis menyadari masih terdapat banyak kekurangan dalam penulisan ini,
maka kritik dan saran selalu penulis nantikan dan harapkan demi kebaikan karya
tulis-karya tulis lain yang jauh lebih baik dari sebelumnya. Semoga apa yang

xi

terdapat dalam karya kecil ini dapat memberikan informasi dan manfaat bagi diri
penulis sendiri maupun pihak lain yang membutuhkan.
Wassalamu’alaykum Warahmatullahi Wabarakatuh

Surakarta, 30 Januari 2016
Penulis

Septian Fonny Yudhanto

xii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ......................................................................................

i

HALAMAN PERSETUJUAN .......................................................................

ii

HALAMAN PENGESAHAN .........................................................................

iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ..................................

iv

HALAMAN MOTTO ....................................................................................

v

HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................

vi

ABSTRAKSI .................................................................................................. vii
KATA PENGANTAR ...................................................................................

ix

DAFTAR ISI ................................................................................................... xiii
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xvi
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xvii
BAB I

BAB II

PENDAHULUAN .......................................................................

1

A. Latar Belakang Penelitian .....................................................

1

B. Rumusan Masalah .................................................................

2

C. Tujuan Penelitian ..................................................................

2

D. Manfaat Penelitian ................................................................

2

E. Metode Penelitian ..................................................................

3

F. Sistematika Penulisan ...........................................................

3

TINJAUAN PUSTAKA .............................................................

5

A. Bank Syariah .........................................................................

5

1. Pengertian Bank Syariah ...................................................

5

xiii

2. Jenis Akad Bank Syariah ..................................................

7

B. Efisiensi ................................................................................

8

1. Pengertian Efisiensi ........................................................

8

2. Efisiensi Teknis ...............................................................

9

a) Pengukuran Berorientasi Input ..................................

9

b) Pengukuran Berorientasi Output ............................... 12
3. Efisiensi Perbankan ......................................................... 15
C. Data Envelopment Analysis .................................................. 19
a. Model DEA CCR ........................................................... 20
b. Model DEA BCC ........................................................... 21
D. Penelitian Terdahulu ............................................................. 23
BAB III

METODE PENELITIAN .......................................................... 31
A. Ruang Lingkup Penelitian ..................................................... 31
B. Jenis dan Sumber Data .......................................................... 31
C. Definisi Operasional Variabel ............................................... 31
1. Simpanan ......................................................................... 31
2. Aset ................................................................................. 32
3. Biaya Tenaga Kerja .......................................................... 32
4. Pembiayaan ..................................................................... 32
5. Pendapatan Operasional .................................................. 32
D. Metode Analisis Data ............................................................ 32

xiv

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ......................... 36
A. Analisis Perbandingan Input dan Output Bank Syariah
Konvensional dan Syariah ..................................................... 36
B. Analisis

Efisiensi

Bank

Syariah

Berdasarkan

Data

Envelopment Analysis (DEA) .............................................. 39
C. Pembahasan Hasil Penelitian ................................................ 41
1. Inefisiensi BNI Syariah ....................................................... 41
2. Inefisiensi Bank Mega Syariah ........................................... 43
3. Inefisiensi BCA Syariah ..................................................... 45
4. Inefisiensi BRI Syariah ....................................................... 46
BAB V

PENUTUP ................................................................................... 49
A. Kesimpulan ............................................................................ 49
B. Saran ...................................................................................... 52

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

xv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1

Penelitian Terdahulu ................................................................. 23

Tabel 4.1

Jumlah input output bank syariah bulan Desember 2011 ........ 36

Tabel 4.2

Jumlah input output bank syariah bulan Desember 2012 ........ 37

Tabel 4.3

Jumlah input output bank syariah bulan Desember 2013 ........ 38

Tabel 4.4

Jumlah input output bank syariah bulan Desember 2014 ........ 38

Tabel 4.5

Hasil perhitungan technical efficiensy DEA 5 bank syariah
Indonesia Desember 2011-Desember 2014 ............................. 40

Tabel 4.6

Nilai actual, target, radial movement dan slack movement
input-output BNI syariah yang inefisiensi periode Desember
2011-September 2013 .............................................................. 42

Tabel 4.7

Nilai Actual, target, radial movement dan slack movement
input-output Bank Mega Syariah yang inefisiensi periode
Desember 2012 ........................................................................ 44

Tabel 4.8

Nilai actual, target, radial movement dan slack movement
input-output BCA Syariah yang inefisiensi periode Desember
2011 ......................................................................................... 45

Tabel 4.9

Nilai actual, target, radial movement dan slack movement
input-output BRI Syariah yang inefisiensi periode Desember
2011-September 2013 .............................................................. 47

xvi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1

Efisiensi teknis dan efisiensi alokatif ...................................... 11

Gambar 2.2

Pengukuran efisiensi berorientasi input output serta return to
scale ......................................................................................... 13

Gambar 2.3

Efisiensi teknis dan alokatif dari pendekatan berorientasi
output ....................................................................................... 14

xvii