PENGARUH TINGKAT LIKUIDITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI - UNS Institutional Repository
PENGARUH TINGKAT LIKUIDITAS BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
SKRIPSI
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan
Bisnis (FEB) Universitas Sebelas Maret (UNS) Surakarta
Disusun Oleh:
NOVIA ANDINI MURTI
F1315067
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI TRANSFER
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2017
ABSTRAK
PENGARUH TINGKAT LIKUIDITAS BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
NOVIA ANDINI MURTI
F1315067
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tingkat likuiditas bank yang diproksikan dengan CAR, NPL dan LDR terhadap pertumbuhan ekonomi daerah yang ditunjukan dengan PDRB juga untuk mengetahui pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap PDRB dengan dimediasi pertumbuhan kredit.
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah (BPD) di seluruh Indonesia dengan menggunakan data sekunder annual report BPD. Teknik pengambilan sampel dengan menggunakan purposive sampling selama periode tahun 2011-2015. Analisis data dilakukan dengan program eviews 8 dengan pemilihan model Fixed Effect Model dan Random Effect Model dan path analysis.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa NPL berpengaruh signifikan negatif dengan nilai signifikansi sebesar 0,000 dan koefisien sebesar -4,837045 terhadap pertumbuhan kredit sedangkan CAR tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pertumbuhan kredit dengan nilai signifikansi CAR sebesar 0,1939 dan LDR tidak memiliki pengaruh terhadap pertumbuhan kredit ditunjukan dengan nilai signifikansi sebesar 0,6028. Pertumbuhan kredit terbukti memiliki pengaruh terhadap PDRB dengan nilai 0,0042, sedangkan pertumbuhan kredit secara tidak langsung tidak mempengaruhi nilai NPL terhadap PDRB ditunjukan dengan nilai path analysis sebesar -1,71178.
Kata Kunci: CAR, NPL, LDR, Pertumbuhan Kredit dan PDRB
ABSTRACT
The Impact of Bank Liquidity Rate on Domestic Economic Development: Credit
Growth as Mediating Variable
(A Case Study of Regional Development Bank in Indonesia in 2011-2015)
NOVIA ANDINI MURTI
F1315067
This study aims to determine the effect of bank liquidity level proxied byCAR, NPL and LDR on regional economic growth indicated by GRDP as well as
to know the effect of CAR, NPL and LDR to GRDP with mediated credit growth.The population of this study is the Regional Development Bank (BPD)
throughout Indonesia by using secondary data of annual report BPD. Sampling
technique using purposive sampling during the period of 2011-2015. Data analysis
was done by program eviews 8 with model selection of Fixed Effect Model and
Random Effect Model and path analysis.The results of this study indicate that the NPL has a significant negative
effect with a significance value of 0,000 and coefficient of -4.837045 to credit
growth while the CAR has no significant effect on credit growth with a CAR
significance value of 0.1939 and LDR has no effect on credit growth is indicated by
the value of significance Of 0.6028. Credit growth proved to have an effect on
GRDP with the value of 0.0042, while credit growth is not able to mediate NPL to
PDRB is indicated by the value of path analysis of -1.71178.Key Words: CAR, NPL, LDR, Credit Growth and GRDP
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING
HALAMAN PENGESAHAN
HALAMAN PERNYATAAN
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama kesulitan ada
kemudahan. Maka apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras
(untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.”(QS. Al-Insyirah, 6-8)
Skripsi ini kupersembahkan untuk: 1.
Bapak dan Ibu tercinta yang
senantiasa mengalirkan doa dan mencurahkan kasih sayangnya dengan tulus dan tiada akhir.
2. Teman-teman tercinta yang telah memberikan motivasi sehingga dapat terselesaikannya studi ini dan anak- anak tersayang, terima kasih doa dan cintanya.
3. Almamater.
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang senantiasa memberikan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “Pengaruh Tingkat Likuiditas Bank Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah dengan Pertumbuhan Kredit Sebagai Variabel Mediasi (Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-
2015)”. Skripsi ini disusun guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Sebelas Maret (UNS) Surakarta. Penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis menyampaikan banyak terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Ravik Karsidi, M.S selaku rektor Universitas Sebelas Maret.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si, Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah banyak membantu dalam penelitian ini.
4. Bapak Sulardi, SE, M.Si, Ak selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan selama masa studi penulis.
5. Bapak Dr. Payamta, M.Si., CPA., Ak.selaku dosen pembimbing skripsi yang telah berkenan memberikan bimbingan dan ilmunya baik di dalam dan di luar kampus, serta menjadi inspirasi luar biasa bagi penulis, selalu memberikan bantuan dan meluangkan waktu setiap saat penulis membutuhkan waktu untuk konsultasi.
6. Bapak/Ibu selaku dosen penguji dalam ujian skripsi, terima kasih atas kritik dan saran yang telah diberikan sehingga skripsi ini bisa menjadi lebih baik lagi.
7. Seluruh dosen FEB UNS yang telah memberikan ilmu bagi penulis, serta kepada seluruh staff FEB UNS yang membantu penulis dalam mengurus berbagai keperluan administrasi.
8. Orang tua saya yang selalu berjuang tak kenal lelah demi kebaikan anak- anaknya dan mencintai anak anaknya dengan tulus. Semoga Allah SWT selalu memberikan kesehatan dan umur panjang kepada mereka.
9. Teman-teman S1 Akuntansi FEB UNS, terima kasih telah menjadi teman yang baik bagi penulis yang selalu ada disaat suka maupun duka.
10. Pihak-pihak lain yang tak dapat disebutkan satu per satu yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
Akhir kata, penulis sudah berusaha semaksimal mungkin akan tetapi pasti masih terdapat banyak kekurangan. Penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun untuk menyempurnakan skripsi ini. Penulis berharap, semoga skripsi ini mampu memberikan manfaat bagi para pembaca sekalian.
Surakarta, Juli 2017 Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................................... iv HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................. v BAB I ..................................................................... Error! Bookmark not defined.
1.1 Latar Belakang ............................................. Error! Bookmark not defined.
1.2 Rumusan Masalah ........................................ Error! Bookmark not defined.
1.3 Tujuan Penelitian .......................................... Error! Bookmark not defined.
1.4 Manfaat Penelitian ........................................ Error! Bookmark not defined.
BAB II .................................................................... Error! Bookmark not defined.
2.1 Teori Sinyal (Signaling Theory) ................... Error! Bookmark not defined.
2.2 Bank .............................................................. Error! Bookmark not defined.
2.2.1 Pengertian Bank ..................................... Error! Bookmark not defined.
2.2.2 Jenis Bank .............................................. Error! Bookmark not defined.
2.2.3 Definisi Bank Pembangunan Daerah ..... Error! Bookmark not defined.
2.2.4 Peran Bank Pembangunan Daerah ......... Error! Bookmark not defined.
2.3 Pertumbuhan Ekonomi Daerah..................... Error! Bookmark not defined.
2.4 Kinerja Keuangan Bank ............................... Error! Bookmark not defined.
2.4.1 Capital adecuacy ratio (CAR) ............... Error! Bookmark not defined.
2.4.2 Loan to Deposit Ratio (LDR) ................ Error! Bookmark not defined.
2.4.3 Non Performing Loan (NPL) ................. Error! Bookmark not defined.
2.5 Kredit ............................................................ Error! Bookmark not defined.
2.6 Penelitian Terdahulu ..................................... Error! Bookmark not defined.
3.5.2 Pemilihan Model Data ........................... Error! Bookmark not defined.
4.4.1 Uji Normalitas........................................ Error! Bookmark not defined.
4.4 Uji Asumsi Klasik ........................................ Error! Bookmark not defined.
4.3.2 Uji Hausman .......................................... Error! Bookmark not defined.
4.3.1 Uji Chow (Uji F Restricted) ................... Error! Bookmark not defined.
4.3 Pemilihan Model dan Pengujian Data Panel Error! Bookmark not defined.
4.2.1 Statistik Deskriptif ................................. Error! Bookmark not defined.
4.2 Analisis Data ................................................ Error! Bookmark not defined.
4.1 Deskripsi Objek Penelitian ........................... Error! Bookmark not defined.
BAB IV .................................................................. Error! Bookmark not defined.
3.5.4 Uji Hipotesis .......................................... Error! Bookmark not defined.
3.5.3 Uji Asumsi Klasik .................................. Error! Bookmark not defined.
3.5.1 Analisis Deskriptif ................................. Error! Bookmark not defined.
2.7 Kerangka Pemikiran ..................................... Error! Bookmark not defined.
3.5 Teknik Analisis Data .................................... Error! Bookmark not defined.
3.4 Definisi Operasional Variable ...................... Error! Bookmark not defined.
3.3 Sumber dan Metode Pengumpulan Data ...... Error! Bookmark not defined.
3.2 Populasi dan Sampel .................................... Error! Bookmark not defined.
3.1 Jenis dan Sumber Data ................................. Error! Bookmark not defined.
BAB III .................................................................. Error! Bookmark not defined.
2.8.5 Hubungan Tingkat Likuiditas terhadap Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) dengan dimediasi pertumbuhan kredit Error! Bookmark not defined.
2.8.4 Hubungan Pertumbuhan Kredit terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah. ................................................... Error! Bookmark not defined.
2.8.3 Hubungan LDR terhadap Pertumbuhan Kredit BPD. . Error! Bookmark not defined.
2.8.2 Hububungan NPL terhadap Pertumbuhan Kredit BPD. ................ Error! Bookmark not defined.
2.8.1 Hubungan antara CAR terhadap Pertumbuhan Kredit BPD. ......... Error! Bookmark not defined.
2.8 Pengembangan Hipotesis ............................. Error! Bookmark not defined.
4.4.2 Uji Heteroskedasitas .............................. Error! Bookmark not defined.
4.4.3 Uji Autokorelasi ..................................... Error! Bookmark not defined.
4.4.4 Uji Multikolinieritas .............................. Error! Bookmark not defined.
4.5 Pengujian Hipotesis ...................................... Error! Bookmark not defined.
4.5.1 Uji Koefisien Regresi Parsial (Uji-t) ..... Error! Bookmark not defined.
4.5.2 Uji Koefisien Regresi Bersama-sama (Uji-f)....... Error! Bookmark not defined.
4.5.3 Koefisien Determinasi R
2 (Goodnes of Fit)
......... Error! Bookmark not defined.
4.5.4 Analisis Jalur (Path Analysis) ................ Error! Bookmark not defined.
4.6 Pembahasan .................................................. Error! Bookmark not defined.
BAB V .................................................................... Error! Bookmark not defined.
5.1 Kesimpulan ................................................... Error! Bookmark not defined.
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................ Error! Bookmark not defined.
5.3 Saran ............................................................. Error! Bookmark not defined. DAFTAR PUSTAKA ............................................ Error! Bookmark not defined. LAMPIRAN ........................................................... Error! Bookmark not defined.
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Kriteria Sampel ........................................ Error! Bookmark not defined.Tabel 2. Definisi Operasional Variabel .................. Error! Bookmark not defined. Tabel 3. Kriteria Pemilihan Sampel ....................... Error! Bookmark not defined. Tabel 4. Uji Statistik Deskriptif ............................. Error! Bookmark not defined. Tabel 5. Uji Chow Model 1 .................................... Error! Bookmark not defined. Tabel 6. Uji Chow Model 2 .................................... Error! Bookmark not defined. Tabel 7. Uji Hausman Model 1 .............................. Error! Bookmark not defined. Tabel 8. Uji Hausman Model 2 .............................. Error! Bookmark not defined. Tabel 9. Uji Normalitas Jarque Bera Model 1 ...... Error! Bookmark not defined. Tabel 10. Uji Normalitas Jarque Bera Model 2 .... Error! Bookmark not defined. Tabel 11. Uji Park Model 1 ................................... Error! Bookmark not defined. Tabel 12. Uji Park Model 2 ................................... Error! Bookmark not defined. Tabel 13. Uji Durbin Watson ................................. Error! Bookmark not defined. Tabel 14. Hasil Pengujian Durbin Watson ............. Error! Bookmark not defined. Tabel 15. Hasil Uji Multikolinieritas ..................... Error! Bookmark not defined. Tabel 16. Hasil Uji Hipotesis Model 1 Fixed Effect Model . Error! Bookmark not defined.
Tabel 17. Hasil Uji Hipotesis Model 2 Random Effect Model .... Error! Bookmark not defined. Tabel 18. Pengujian Kredit Konsumtif dan Produktif ......... Error! Bookmark not defined.
2 Tabel 19. Uji Koefisien Determinasi R Model 1 . Error! Bookmark not defined.
2 Tabel 20. Uji Koefisien Determinasi R Model 2 . Error! Bookmark not defined.
Tabel 21. Regression Model 1 ............................... Error! Bookmark not defined. Tabel 22. Regression Model 2 ............................... Error! Bookmark not defined. Tabel 23. Hasil Uji Hipotesis ................................. Error! Bookmark not defined. Tabel 24. Hasil Uji Hipotesis ................................. Error! Bookmark not defined.
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Kerangka Pemikiran ............................. Error! Bookmark not defined.Gambar 2. Path Analysis ........................................ Error! Bookmark not defined.
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1 NPL Bank BPD ....................................... Error! Bookmark not defined.Grafik 2 LDR Bank BPD ....................................... Error! Bookmark not defined.