PERBUP NO 28 TAHUN 2013 TENTANG PEMBUKAAN DAN PENUTUPAN REKENING SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH PADA BANK UMUM

\

BUPATI PACITAN

P ER A T UR A N BUPAT I PACI T AN jI
j NOMOR iXSI
X S T AHUN 2 0 1 3
i

T ENT A NG
PEMBUK AAN DAN PENUT UPAN R EK ENI NG SAT UAN K E R J A P ER A NGK A T
DA ER A H PADA BANK UMUM
1

DENGAN R A H H A T T UHAN Y A NG MAHA E S A
i

BUPAT I PACI T AN.
t

Menimb ang

: a. b ahwa b erdasarkan ketentu a n Pasal 30 ayat (2) Peratu ran
Pemerintah Nomor 39 Ta h u n 2007 tentang Pengelolaan U ang
Negara/Daerah, B u p a ti dapat memb erikan izin pemb u ka a n
rekening pengelu aran pada B a n k U mu m tm tu k mena mpu ng
u a ng persediaan;
b . b ahwa
selain memb erikan izin pemb u ka a n
rekening
pengelu aran
sebagaimana
d ima ks u d dalam h u r u f
a,
b erdasarkan ketentu a n Pasal 27 ayat (2)
Peratu ran
Pemerintah Nomor 39 Ta h u n 2007 tenta ng Pengelolaan U ang
Negara/Daerah, B u pa ti dapat memb eri izin kepada Kepala
Satu an Kerja Perangkat D aerah u n tu k memb u ka rekening
penerimaan pada B a n k U m u m ya ng diteta pka n oleh B u pa ti;
c. b ahwa b erdasarkan ketentu a n Pasal 30 ayat (4) Peratu ran

Pemerintah Nomor 39 Ta h im 2007 tentang Pengelolaan U ang
Negara/Daerah, dalam ra ngka pengelolaan kas, B endahara
U miom D aerah dapat memcrinta hka n peminda hb u ku a n
da n/ a ta u p en u tu p a n rekening pengelu aran;
d . b ahwa b erdasarkan ketentu a n Pasal 31 ayat (3) Peratu ran
Pemerintah Nomor 39 Ta h u n 2007 tentang Pengelolaan U ang
Negara/Daerah, ketentu a n Icb ih la nju t mengenai ta ta cara
pemb u kaan
da n p en u tu p a n rekening dia tu r
dengan
Peratu ran Kepala D aerah;
e. b ahwa b erdasarkan pertimb angan sebagaimana dima ks u d
dalam" h u r u f a, hxiru f b, h u r u f c, da n h u r u f d , perlu
menetapkan Peratu ran B u p a ti tentang Pemb u kaan da n
Penu tu pa n Rekening S a tu a n Kerja Perangkat D aerah pada
B ank U mu m.
t

Mengingat

: 1. U ndang- U ndang Nomor 17 Ta h u n 2003 tentang Keu angan
Negara (Lembaran Negara Ta h im 2003 Nomor 47 Ta mb a ha n
Lemb aran Negara Nomor 4286);
2. U ndang- U ndang
Nomor
I
Ta h u n
2004
tenta ng
Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Ta h u n 2004
Nomor 5 Tamb ahan Lemb aran Negara Nomor 4355);

r

3. U ndang- U ndang
Nomor
32
Ta h u n
2004
tentang

Pemerintahan D aerah (Lembaran Negara Ta h u n 2004
Nomor 125 Ta mb a ha n Lemb aran Negara Nomor 4437)
sebagaimana telah beberapa ka li d iu b a h tera khir dengan
U ndang- U ndang Nomor 12 Ta h u n 2008 (Lembaran Negara
Ta h u n 2008 Nomor 59 Ta mb a ha n Lemb aran Negara Nomor
4844);
4. Peratu ran Pemerintah Nomor 58 Ta h u n 2005 tentang
Pengelolaan Keu angan D aerah (Lembaran Negara Ta h u n
2005 Nomor 140 Ta mb a ha n Lemb aran Negara Nomor 4
578);
5. Peratu ran Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang
Pembagian
U ru s a n Pemerintahan a nta ra Pemerintah,
Pemerintahan D aerah Propinsi d a n Pemerintahan D aerah
Kab u paten Kota (Lembaran Negara Ta h u n 2007 Nomor 82
Ta mb a ha n Lemb aran Negara Nomor 4737);
6. Peratu ran Pemerintah Nomor 39 Ta h u n 2007 tentang
Pengelolaan U ang Negara/Daerah (Lembaran Negara Ta h u n
2007 Nomor 83 Ta mb a ha n Lemb aran Negara Nomor 4738);
7. Peratu ran Menteri D a la m Negeri Nomor 13 Ta h u n 2006

tenta ng
Pedoman
Pengelolaan
Keu angan
D aerah
sebagaimana tcla h beberapa k a li d iu b a h tera khir dengan
Peratu ran M enteri D alam Negeri Nomor 21 Ta h u n 2 0 1 1 .

M E H UT US K A N :
Me ne Upk an

:

P ER A T UR A N
BUPAT I
T ENT A NG
PEMBUK AAN
DAN
PENUT UPAN R EK ENI NG SAT UAN K E R J A P ER A NGK A T
DA ER A H PADA BANK UBI UH

BA B I
K ET ENT UA N UMUM
I

P asal 1

I
1

D a la m Peratu ran B u p a ti in i ya n g d ima ks u d dengan :
1.

D aerah adalah Kab u paten Pacitan;

2.

Pemerintah D aerah a da la h Pemerintah Kab u paten Pacitan;

3.
4.

B u p a ti adalah B u p a ti Pacitan;
Satu an Kerja Perangkat D aerah ya ng selanju tnya disingkat SKPD adalah
perangkat
daerah
pada
pemerinta h
daerah
selaku
p en ^ u n a
anggaran/pengguna b arang;
B endahara U m u m D aerah ya ng selanju tnya disingka t B U D adalah PPKD
ya ng b ertinda k da la m kapasitas sebagai b endahara u m u m daerah;

5.
6.

Pcnggima A n ^ a r a n adalah pejabat pcmegang kewenangan pcnggu naan
anggaran u n tu k melaksanakan tu gas pokok d a n fu ngsi S a tu a n Kerja
Perangkat D aerah yang dipimpinnya ;

7.

Ku asa Pengguna Anggaran adalah pejabat ya ng dib eri ku asa r m tu k
melaksanakan
sebagian
kewenangan
pengguna
an^aran
dalam
melaksanakan sebagian tu gas d a n fimgs i S a tu a n Kerja Perangkat D aerah;

i

8.

B endahara Penerimaan adalah pejabat fu ngsional ya n g d itu n ju k u n tu k
menerima,
menyimpa n,
menyetorkan,

menatau sahakan,
dan
mempertanggu ngawab kan
u a n g pendapatan daerah da la m ra ngka
pelaksanaan Anggaran Pendapatan da n B elanja D aerah pada Satu an Kerja
Perangkat D aerah; ;

9.

B endahara Pengeluaran adalah pejabat fu ngsional ya ng d itu n ju k menerima,
menyimpan,
| memb ayarkan,
menatau sahakan,
da n
mempertanggu ngjawab kan u a n g u n tu k keperlu a n b elanja daerah da la m
ra ngka pelaksanaan Anggaran Pendapatan da n B elanja D aerah pada Satu an
Kerja Perangkat D aerah;

10. Anggaran Pendapatan da n B elanja D aerah, selanju tnya disingkat APB D
adalah rencana keu angan ta h u n a n pemerinta ha n daerah ya ng dib ahas da n

dis etu ju i bersama oleh pemerinta h daerah da n D ewan Perwakilan RaJo^at
D aerah, da n diteta pka n dengan pera tu ra n daerah;
1 1 . Rekening Kas U m u m D aerah adalah rekening tempat pen3ampanan u a n g
daerah ya ng ditentu ka n oleh B u p a ti u n tu k mena mpu ng s elu ru h
penerimaan daerah d a n digu na ka n u n tu k memb ayar s elu ru h pengelu aran
daerah pada b a n k ya ng diteta pka n.

i
BAB I I
•

! MEK A NI SME PEMBUK AAN
R E K E N I N G PENER I MAAN SK P D
P a8 al 2

\
\

(1)

G u na mena mpu ng u a ng pendapatan daerah dalam ra ngka pelaksanaan
APB D pada SKPD, \ b endahara penerimaan pada SKPD dapat memb u ka
rekening penerimaan pada B a n k U m u m ya ng diteta pka n oleh B u pa ti;

(2)

Pendapatan
D aerah ya ng d ita mp u n g dalam rekening penerimaan
sebagaimana d ima ks u d pada ayat (1) setiap h a r i disetor s elu ru hnya ke
Rekening Kas U m u m D aerah.

P asal 3
I

U n tu k dapat memb u ka rekening penerimaan pada B a n k U m u m ya ng diteta pka n
oleh B u p a ti, SKPD h a ru s mengaju kan u s u la n pemb u ka a n rekenmg penerimaan
SKPD kepada B U D dengan dila mpiri persyaratan s eb ^ a i b er ik u t:
a.

Kepu tu s a n B u p a ti; tenta ng Penu nju ka n P en ^ u n a Anggaran, Ku asa
Pengguna Anggaran^ B endahara Pengeluarsin, B endahara Penerimaan d a n
B endahara Penerimaan Pemb antu ;

b.

C ontoh spesimen P en ^ u n a Anggaran/Ku asa
B endahara Penerimaan pada SKPD.

j

Pengguna Anggaran

dan

P asal 4

Mekanisme pemb u ka a n rekening sebagaimana d ima ks u d da la m Pasal 2 adalah
sebagai b er ik u t:
a.

P c n ^ u n a A n ^ a r a n / Ku a s a F c n ^ u n a A n ^ a r a n mengaju kan u s u la n kepada
B U D i m tu k memb u ka rekening penerimaan SKPD;

b . Atas dasar u s u la n sebagaimana d ima ks u d pada h u r u f a, B U D mengecek
daftar rekening penerimaan milik SKPD ya n g tela h diteta pka n oleh B u pa ti;

i
i

c.

Apab ila SKPD ya ng mengaju kan u s u la n pemb u ka a n rekening penerimaan
tcla h memiliki rekening penerimaan, ma ka B U D menya mpa ika n s u ra t
penolakan u n tu k pemb u ka a n rekening penerimaan SKPD;

d, Apab ila SKPD ya ng mengaju kan u s u la n pemb u ka a n rekening penerimaan
b elu m memiliki rekenmg penerimaan, ma ka B U D menyampaikan s u ra t
persetu ju an pemb u ka a n rekening sebagai dasar u n tu k mela ku ka n
pemb u ka a n rekening penerimaan SKPD pada B a n k U m u m ya ng telah
ditetapkan oleh B u p a ti;
c.

B erdasarkan s u ra t persetu ju an sebagaimana d ima ks u d pada h u r u f d, SKPD
memb u ka rekening pada B a n k U m u m ya ng telah diteta pka n oleh B u p a ti
sesuai ketentu a n ya ng b erla ku ;

f.

Setelah SKPD menerima rekening d a r i B a n k U m u m ya ng telah diteta pka n
oleh B u p a ti, rekeniiig d ima ks u d dila porka n kepada B U D i m tu k diteta pka n
dengan Kepu tu sa n B u p a ti;

g.

B U D menya mpa ika n u s u la n konsep Kepu tu sa n B u p a ti tenta ng Penetapan
Rekenmg Penerimaan SKPD kepada B u p a ti mela lu i Kepala B agian H u k u m
sesuai ketentu a n ya ng b erla ku .

BA B I I I
MEK A NI SME PEMBUK AAN
R EK ENI NG P ENGEL UA R A N SK P D
I

P asal 5
1) D a la m rangka pelaksanaan pengelu aran, S atu an Keija Perangkat D aerah
dib erika n u a n g persediaan sebagai u a n g m u k a kerja u n tu k mcmb ia ya i
kegiatan operasional sehari- hari;
2)

U n tu k mena mpu ng u a n g persediaan sebagaimana d ima ks u d pada ayat (1),
b endahara pengelu aran pada SKPD memb u ka rekening pengelu aran SKPD
pada B a n k U m u m ya ng diteta pka n oleh B u p a ti.
i

P asal 6
U n tu k dapat memb u ka rekening pengelu aran pada B a n k U m u m ya ng diteta pka n
oleh B u p a ti, SKPD ha ru s mengaju kan u s u la n pemb u ka a n rekening pengelu aran
SKPD kepada B U D dengan d ila mp iri persyaratan sebagai b e r ik u t:
a.

Anggaran, Ku asa
Kepu tu san B u p a ti tentang Penu nju kan Pengguna
Pengguna Anggaran,' B endahara Pengeluaran, B endahara Penerimaan da n
B endahara Penerimaan Pemb antu ;

b . C ontoh spesimen Pengguna Anggaran/Ku asa
B endahara Pengeluaran pada SKPD.

Pengguna

Anggaran

dan

•

I

P asal 7

Mekanisme pemb u ka a n rekening sebagaimana d ima ks u d da la m Pasal 6 adalah
sebagai b e r ik u t:
a.

P en ^ u n a Anggaran/Ku asa Pengguna Anggaran mengaju kan u s u la n kepada
B U D u n tu k memb u ka rekening pengelu aran SKPD;
r

b . Atas dasar u s u la n sebagaimana d ima ks u d pada h u r u f a, B U D mengecek
daftar rekening pengelu aran milik SKPD ya ng telah diteta pka n oleh B u p a ti;

c.

Apab ila SKPD ya ng mengaju kan u s u la n pemb u ka a n rekening pengelu aran
telah memiliki rekening pengelu aran, ma ka B U D menyampaikan s u ra t
penolakan u n tu k pemb u ka a n rekening pengelu aran SKPD;

d . Apab ila SKPD yang mengaju kan u s u la n pemb u ka a n rekening pengelu aran
b elu m memilild rekening pengelu aran, ma ka B U D menyampaikan s u ra t
persetu ju an pemb u ka a n rekening sebagai dasar u n tu k mela ku ka n
pemb u ka a n rekening pengelu aran SKPD pada B a nk U m u m ya ng telah
ditetapkan oleh B u p a ti;
e.

B erdasarkan s u ra t pers etiyu a n sebagaimana d ima ks u d pada h u r u f d, SKPD
memb u ka rekening pada B a nk U m u m ya ng telah diteta pka n oleh B u p a ti
sesuai ketentu a n ya ng b erla ku ;

f.

Setelah SKPD menerima rekening da ri S a nk U m u m ya ng telah diteta pka n
oleh B u p a ti, rekening d ima ks u d dila porka n kepada B U D u n tu k diteta pka n
dengan Kepu tu san B u p a ti;
T

g.

B U D menya mpa ika n u s u la n konsep Kepu tu sa n B u p a ti tentang Penetapan
Rekening Pengeluaran SKPD kepada B u p a ti mela lu i Kepala B agian H u k u m
sesuai ketentu a n ya ng b erla ku .

BABvtriI
rv
] MEK A NI SME PENUT UPAN
R EK ENI NG P ENER OI A A N DAN R E K E N I N G P ENGEL UA R A N SK P D
;
i

P asal 8

Rekening penerimaan da n rekenmg pengelu aran SKPD dapat d itu tu p oleh B u p a ti
ya ng penu tu pa nnya diteta pka n dengan Kepu tu san B u p a ti.
i

P a8 al 9
Penu tu pan rekening penerimaan d a n rekening pengelu aran SKPD dapat terjadi
a p a b ila :
a.

Rekening su dah tid a k dipergu na ka n lagi;

b . Adanya penataan organisasi perangkat daerah ya ng mengaldb atkan SKPD
ya ng b ersa ngku ta n digab u ng/dihapu s;
c.

Adanya kcb ija ka n Pemerintah, Pemerintah Provinsi da n/ a ta u Pemerintah
D aerah ya ng mengakib atkan terjadinya pen u tu pa n rekening penerimaan
SKPD da n/ a ta u rekening pengelu aran SKPD.

P asal 10
j
Mekanisme penu tu pa n rekening sebagaimana d ima ks u d da la m Pasal 9 adalah
sebagai b e r ik u t:
\
a. Apab ila rekening s u da h tid a k dipei^ u n a ka n lagi, teija di penataan organisasi
perangkat daerah ya ng mengakib atkan SKPD digab u ng/dihapu s, a ta u
adanya keb ijakan Pemerintah, Pemerintah Provinsi da n/ a ta u Pemerintah
D aerah ya ng mengakib atkan terjadinya pen u tu pa n rekening pcnerimacin
SKPD a ta u rekening pengelu aran SKPD, B U D memcrinta hka n B a nk U mu m
ya ng diteta pka n oleh B u p a ti u n t u k :
1. M emin d a h b u ku ka n dana ya ng ada da la m rekening terscb u t ke Rekening
Kas U m u m D aerah, dalam h a l ma s ih tcrdapat sisa da na pada rekening
penerimaan a ta u rekening pengelu aran SKPD da n men u tu p rekening
dima ks u d;
j

2 . zyxwvutsrponmlkjihgfedcbaUTSRPNMLKJIHGFDCBA
M en u tu p rekening penerimaan a ta u

rekening pengelu aran SKPD
dima ks u d, dalam h a l s u da h tid a k terdapat sisa dana pada rekening
penerimaan a ta u rekening pengelu aran SKPD.

b . Setelah menerima pemb eritahu an mengenai p en u tu p a n rekening oleh B a n k
U m u m yang diteta pka n oleh B u p a ti, B U D menya mpa ika n u s u la n konsep
Kepu tu sa n B u p a ti .tentang Penu tu pan Rekening Penerimaan da n/ a ta u
Rekening Pengeluaran SKPD kepada B u p a ti mela lu i Kepala B agian H u k u m
sesuai ketentu a n ya ng b erla ku .
iyutsrpnmlkjigfedcbaYVUTSRPONMLKJIHGEDCBA
BAB V

j

K ET ENT UA N PENUT UP

I

P asal 11
i
Peratu ran B u p a ti in i mu la i b erla ku pada t a n ^ a l diu nda ngka n.
i

Agar setiap orang mengetahu inya, memcrinta hka n pcngu ndangan Peratu ran
B u p a ti in i dengan p)enempatannya da la m B erita D aerah Kab u paten Pacitan.
\

I
j
i
\

i

D iteta pka n d i Pacitan
Padatanggal
I - /

BUPAT I PACI T AN

• *

I NDAR T AT O
1

t

i

1

i

i
i

-

2013

2.

M en u tu p rekening penerimaan a ta u rekening pengelu aran SKPD
dima ks u d, da la m h a l su da h tida k terdapat sisa da na pada rekening
penerimaan a ta u rekening pengelu aran SKPD .

b . Setelah menerima pemb eritahu an mengenai penu tu pa n rekening oleh B a n k
U m u m ya ng diteta pka n oleh B u pa ti, B U D menyampaikan u s u la n konsep
Kepu tu san B u p a tijI j tentang Penu tu pan Rekening Penerimaan da n/ a ta u
Rekening Pengeluaran SKPD kepada B u p a ti mela lu i Kepala B agian H u k u m
sesuai ketentu a n ya ng b erla ku .

jyutsrpnmlkjigfedcbaYVUTSRPONMLKJIHGEDCBA
BAB V
K ET ENT UA N PENUT UP
P asal 11
Peratu ran B u p a ti in i mu la i b erla ku pada tanggal diu nda ngka n.
Agar setiap orang mengetahu inya, memcrinta hka n pengu ndangan Peratu ran
B u p a ti in i dengan pcnempatannya da la m B erita D aerah Kab u paten Pacitan.

I

D iteta pka n d i Pacitan vtriI
Padatanggal
1 - 7 - 2013

BUPAT I PACI T AN
Cap t t d
I NDAR T AT O
Di undangkan di P ac i t an
P adat ang g al 1 - 7 - 2 0 1 3
/ S E K R E T A R I S DA E R A H f .

I r. MULYONO. MM {
Pe m bi na Ut am a Mady a
NIP. 1 9 5 7 1 0 1 7 1 9 8 3 0 3 1 0 1 4
BE R I T A DA ER A H K A BUP A T EN PACI T AN T AHUN 2 0 1 3 NOMOR 2 8