SEP Financial Statements Q1 2016
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARET 31, 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK PERIODEPERIODE TIGA BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET
2016 DAN 2015/
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE THREEMONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2016 AND 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
LPG Reinery
DBS Bank To er th Floor, Ciputra World Jakarta
Jl. Prof. Dr. Satrio Ka - , Jakarta
- Indonesia
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dan
untuk periode-periode tiga bulanan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – For
the years ended March 31, 2016 and December
31, 2015 and for the three-month periods ended
March 31, 2016 and 2015.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
2
Consolidated Statements of Financial
Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
3
Consolidated Statements of
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
4
Consolidated Statements of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
5
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
6 - 69
Notes to Consolidated Financial Statements
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
Catatan/
Notes
31/03/2016
US$
31/12/2015
US$
ASSETS
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha kepada pihak ketiga
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga
Uang muka
Uang muka pembelian aset tetap lancar
Persediaan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
46.502.760
1.136.741
13.388.018
828.923
Jumlah Aset Lancar
78.519.166
ASET TIDAK LANCAR
Uang muka pembelian aset tetap
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar US$ 2.150.329
pada 31 Maret 2016 dan US$ 21.264.694 pada
31 Desember 22015
Aset pajak tangguhan
Goodwill
Beban ditangguhkan
Aset lain-lain
9.001.593
7.160.953
183.697
316.482
5
6
7
8
9
11.279.919
7.714.397
168.533
204.873
32.794.615
1.015.961
13.259.530
480.245
66.918.073
70.713.535
10
70.713.535
90.412.246
2.717.450
23.687.119
29.089.860
24.100
11
26
12
13
86.662.441
2.717.448
23.687.119
27.095.791
51.525
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade accounts receivable from third parties
Other accounts receivable from third parties
Advance payment
Advance for purchase of property, plant and equipment current
Inventories
Prepaid Tax
Prepaid expenses
1.136.741,00
13.388.018,00
828.923,00
Total Current Assets
31.699.925,00
NONCURRENT ASSETS
Advance for purchase of property, plant and equipment
Property, plant and equipment - net of
accumulated depreciation of US$ 2,150,329
as of March 31, 2016 and US$ 21,264,694 as of
December 31, 2015
Deferred tax assets
Goodwill
Deferred charges
Other asset
70.713.535,00
90.412.246,00
2.717.450,00
23.687.119,00
29.089.860,00
24.100,00
9.001.593,00
7.160.953,00
183.697,00
Jumlah Aset Tidak Lancar
216.644.311
210.927.859
Total Noncurrent Assets
216.644.310,00
JUMLAH ASET
295.163.477
277.845.932
TOTAL ASSETS
248.344.235,00
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang pajak
Beban akrual
Utang bank - setelah dikurangi
bagian jangka panjang
1.160.032
16.341.599
270.113
22.821.842
14
15
16
17
1.700.983
18
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
42.294.569
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang bank - jangka panjang
Liabilitas imbalan kerja
66.790.066
1.102.389
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
67.892.455
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 2.200.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor - 1.100.000.000
saham tahun 2016 dan 2015
Tambahan modal disetor
Kontribusi modal
Penghasilan komprehensif lain
Saldo laba
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Perusahaan
12.022.392
46.234.306
15.540.000
8.633.683
47.358.005
18
28
20
21
19
1.700.983
CURRENT LIABILITIES
Trade accounts payable
Related party
Third parties
Taxes payable
Accrued expenses
Bank loans - net of
long-term portion
1.160.032,00
16.341.599,00
270.113,00
22.821.841,00
1.700.983,00
41.826.727
Total Current Liabilities
42.294.568,00
51.861.775
1.067.237
NONCURRENT LIABILITIES
Long-term bank loans
Employee benefits liability
66.790.067,00
1.102.389,00
52.929.012
Total Noncurrent Liabilities
67.892.456,00
12.022.392
46.234.306
15.540.000
7.167.700
46.821.485
EQUITY
Capital stock - Rp 100 par value per share
Authorized - 2,200,000,000 shares
Subscribed and paid-up - 1,100,000,000
shares in 2016 and 2015
Additional paid-in capital
Capital contribution
Other comprehensie income
Retained earnings
1.087.594
16.549.286
786.180
21.702.684
Equity atributable to the owners of the
Company
129.788.386
127.785.883
55.188.066
55.304.310
Jumlah Ekuitas
184.976.452
183.090.193
Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
295.163.477
277.845.932
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
0
-
0
0
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
NON-CONTROLLING INTEREST
(91.319.474,00)
12.022.392,00
46.234.306,00
8.633.683,00
47.358.005,00
114.248.386,00
55.188.066,00
279.623.476,00
(269.293,00)
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULANAN
YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE THREE-MONTH PERIODS
ENDED MARCH 31, 2016 AND 2015
Catatan/
Notes
2016
US$
2015
US$
PENDAPATAN
8.102.519
22
10.768.344
BEBAN POKOK PENDAPATAN
4.893.188
23
5.966.009
COST OF REVENUES
LABA KOTOR
3.209.330
4.802.335
GROSS PROFIT
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Penghasilan bunga
Beban keuangan
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih
(22.580)
(1.687.126)
2.986
(822.319)
(53.261)
LABA SEBELUM PAJAK
627.031
BEBAN PAJAK - BERSIH
(206.755)
LABA BERSIH
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Selisih kurs dari penjabaran laporan
keuangan
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
LABA BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Perusahaan
Kepentingan nonpengendali
Jumlah Laba Bersih
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
Jumlah Laba Komprehensif
LABA PER SAHAM (dalam Dollar Amerika
Serikat penuh)
Dasar
24
25
26
(37.717)
(1.818.150)
42.437
(156.321)
38.020
2.870.606
27
420.276
(686.383)
2.184.223
-
-
420.276
2.184.223
REVENUES
Selling expenses
General and administrative expenses
Interest income
Finance cost
Other gains and losses - net
INCOME BEFORE TAX
TAX EXPENSE - NET
NET INCOME
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Exchange difference from financial statements
translation
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
536.520
(116.244)
2.662.544
(478.321)
420.276
2.184.223
536.520
(116.244)
2.662.544
(478.321)
420.276
918.247
Total Net Income
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the Company
Non-controlling Interests
2.184.223
Total Comprehensive Income
0,0024
EARNINGS PER SHARE (in full
U.S. Dollar)
Basic
29
0,0005
Owners of the Company
Non-controlling Interests
627.031
183373
125406,218
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE-PERRIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE PERIODS ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
Selisih kurs
karena penjabaran
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2015
Kontribusi modal
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in
capital
US$
Modal
disetor/
Paid-up
capital stock
US$
Kontribusi
Modal/
Capital
Contribution
US$
laporan
keuangan/
Exchange difference
from financial
statements
translation
US$
Saldo laba/
Retained earnings
US$
12.022.392
46.234.306
-
41.578.043
-
-
15.540.000
-
-
-
-
-
-
12.022.392
46.234.306
(1.512.357)
Surplus
revaluasi
asset
tetap/
Gain on fixed
Pengukuran
kembali
kewajiban
imbalan
pasti/
Remeasurement
asset
of defined benefit
to the owners
revaluation
US$
obligation
US$
of the Company
US$
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada
entitas induk/
Equity attributable
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interest
US$
Jumlah ekuitas/
Total equity
US$
-
260.020
98.582.404
1.638.837
100.221.241
-
-
-
15.540.000
-
15.540.000
-
-
-
-
-
54.038.171
54.038.171
-
5.243.442
-
8.350.493
69.544
13.663.479
15.540.000
46.821.485
8.350.493
329.564
127.785.883
Penambahan kepentingan
non-pengendali
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berjalan
Saldo per 31 Desember 2015
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berjalan
Saldo per 31 Maret 2016
Balance as of January 1, 2015
Capital contribution
Addition to non-controlling
-
-
-
536.520
12.022.392
46.234.306
15.540.000
47.358.005
(1.512.357)
1.465.983
(46.374)
-
-
2.002.503
8.350.493
329.564
129.788.386
(372.698)
55.304.310
(116.244)
55.188.066
13.290.781
183.090.193
1.886.259
184.976.452
interest
Total comprehensive income
for the year
Balance as of December 31, 2015
Total comprehensive income
for the year
Balance as of March 31, 2016
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
1.246.667,96
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULANAN
YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran pajak penghasilan
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS
ENDED MARCH 31, 2016 AND 2015
2016
2015
US$
US$
8.655.963
11.975.262
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers
(6.764.465)
(6.207.177)
Cash paid to suppliers and employees
1.891.498
(603.695)
(927.805)
5.768.085
(353.881)
(1.063.569)
Cash generated from operations
Finance charges paid
Income tax paid
359.999
4.350.635
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Net Cash Provided by Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Payment of advance for purchase of
property, plant and equipment
Interest received
Proceeds from disposal of property, plant and equipment
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap
Penerimaan bunga
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
(13.708.145)
2.986
(3.749.805)
(270.728)
59.909
20.428
(1.942.217)
Acquisition of property, plant and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(17.454.964)
(2.132.608)
Net Cash Used in Investing Activities
(183.361)
15.000.000
-
(4.024.877)
(106.136)
Payment of bank loans
Receipt from bank loans
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan
14.816.639
(4.131.013)
Net Cash Provided by (Used in)
Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(2.278.326)
(1.912.986)
NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
11.279.919
11.237.044
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
9.001.593
9.324.058
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran utang bank
Penerimaan utang bank
tanpa hak memesan terlebih dahulu
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from shares issued without pre-emptive rights
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
0
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
0
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015
1.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015
UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT Surya Esa Perkasa Tbk ("Perusahaan")
didirikan
dalam
rangka
Undang-Undang
Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968
jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970
berdasarkan akta No. 7 tanggal 24 Maret 2006 dari
Hasbullah Abdul Rasyid S.H., M.Kn., notaris di
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat
Keputusannya No. C-13339 HT.01.01.Th.2006
tanggal 9 Mei 2006. Akta pendirian ini telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 76, tanggal 23 September 2011,
Tambahan
No.
29332.
Anggaran
dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir dengan akta No. 65 tanggal
25 Mei 2015 dari Ny. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta, tentang perubahan anggaran
dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan
peraturan Otoritas Jasa Keuangan. Akta ini telah
mendapat persetujuan Kementerian Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
surat keputusannya No. AHU-AH.01.03-0942679
tanggal 17 Juni 2015.
PT Surya Esa Perkasa Tbk (the “Company”) was
established based on the Notarial Deed No. 7 dated
March 24, 2006 of Hasbullah Abdul Rasyid SH,
M.Kn., public notary in Jakarta, within the
framework of Domestic Capital Law No. 6 Year
1968 Jo Law No. 12 Year 1970. The Deed of
Establishment was approved by Ministry of Justice
of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C-13339 HT.01.01.Th.2006 dated May 9, 2006.
The deed of establishment was published in the
State Gazette No. 76, dated September 23, 2011,
Supplement No. 29332. The Company’s articles of
association have been amended several times,
most recently by notarial deed No. 65 dated
May 25, 2015 of Mrs. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,
notary in Jakarta, changes of the Company’s
articles of association to conform to regulation of
the Indonesia Finance Authority Service (OJK). The
amendment of the deed was approved by the
Minister of Law and Human Rights of the Republic
of Indonesia in his decision letter No AHUAH.01.03-09422679 dated June 17, 2015.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan pabrik
berlokasi di Simpang Y, Palembang, Sumatera
Selatan. Kantor pusat Perusahaan beralamat di
DBS Bank Tower, Lantai 18, Jl. Prof. Dr. Satrio,
Kav. 3-5, Jakarta, 12940, Indonesia.
The Company is domiciled in Jakarta and its plant
is located in Simpang Y, Palembang, South
Sumatera. The Company’s head office is located in
DBS
Bank
Tower,
18th
Floor,
Jl. Prof. Dr. Satrio, Kav. 3-5, Jakarta, 12940,
Indonesia.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan
terutama
meliputi
bidang
manufaktur,
perdagangan, ekspor, impor, pendistribusian Elpiji
(Liquefied Petroleum Gas), Kondensat dan
Propana, dan kegiatan yang berhubungan.
Perusahaan mulai berproduksi secara komersial
pada bulan September 2007. Jumlah karyawan
Perusahaan dan entitas anak (Grup) rata-rata 195
karyawan pada 31 Maret 2016 dan 172 karyawan
pada 31 Desember 2015.
In accordance with article 3 of the Company's
articles of association, the scope of its activities
comprises: manufacturing, trading, export, import,
distribution of LPG (Liquefied Petroleum Gas),
Condensate and Propane; and other related
business. The Company started its commercial
operations in September 2007. The Company and
its subsidiaries (the “Group”) had average total
number of employees of 195 at March 31, 2016 and
172 at December 31, 2015.
-6-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
Susunan pengurus Perusahaan pada
31 Maret 2016 adalah sebagai berikut:
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
The Company’s management at March 31, 2016
consists of the following:
tanggal
31 Maret/ March 31, 2016
Komisaris
Komisaris Utama
Wakil Komisaris Utama
Komisaris
Hamid Awaludin
Theodore Permadi Rachmat
Rahul Puri
Komisaris Independen
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Independent Commissioner
Directors
President Director
Directors
Garibaldi Thohir
Chander Vinod Laroya
Ida Bagus Made Putra Jandhana
Isenta
Direktur Tidak Terafiliasi
Mukesh Agrawal
Komite Audit
Ketua
Anggota
b.
Commissioners
President Commissioner
Vice President Commissioner
Commissioner
Unaffiliated Director
Audit Committee
Chairman
Members
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Herry Bertus Wiseno Widjanarko
Suhartati
Entitas Anak Konsolidasian
b.
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun
tidak langsung, lebih dari 50% saham entitas
anak berikut:
Consolidated Subsidiaries
The Company has ownership interest of more than
50%, directly or indirectly, in the following
subsidiaries:
Persentase Kepemilikan/
Tahun
Percentage of
Operasi
Jumlah Aset Sebelum
Eliminasi/Total
Ownership
Komersial/
Assets Before Elimination
Jenis Usaha/
31 Maret/
31 Desember/
Start of
31 Maret/
31 Desember/
Entitas Anak/
Domisili/
Nature of
March 31,
December 31,
Commercial
March 31,
December 31,
Subsidiaries
Domicile
business
2016
2015
Operations
2016
2015
US$
US$
Dormant
217.137.198
111.465.196
Belum
217.136.132
201.544.712
PT SEPCHEM
Jakarta
Jasa konsultasi
Dimiliki
bisnis dan
secara
manajemen/
langsung/
Management
Owned
and business
directly
99,9991%
99,9991%
0,88%
0,88%
consulting services
PT Panca Amara Utama
(PAU)
Jakarta
Pengoperasian
Dimiliki secara
pabrik ammonia/
langsung/
Operates
Owned directly
beroperasi/
Not yet
ammonia plant
operating
Dimiliki secara
tidak langsung
melalui SEPCHEM/
Owned indirectly
through SEPCHEM
-7-
59,12%
59,12%
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal
1 September 2015, dari Andreas, S.H., L.L., M.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham
SEPCHEM menyetujui penerbitan saham
baru ditempatkan dan disetor di SEPCHEM
sejumlah Rp 266.400.000.000 (setara dengan
US$ 27.549.121) dengan mengeluarkan
2.664.000.000 lembar saham, masingmasing bernilai nominal Rp 100. Peningkatan
saham tersebut sepenuhnya dimiliki oleh
Perusahaan.
Based on Notarial Deed No.1 dated September 1,
2015, of Andreas, S.H., L.L., M., public notary in
Jakarta, shareholders of SEPCHEM agreed the
issuance of new subscribed and paid up capital in
SEPCHEM amounted to Rp 266,400,000,000
(equal with US$ 27,549,121) by issuing
2,664,000,000 shares, with nominal value Rp 100
per share. Such capital increases are fully owned
by the Company.
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang
Saham PAU sebagaimana dinyatakan dalam
Akta Notaris No. 63 tanggal 19 Juni 2015, dari
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di
Jakarta, para pemegang saham PAU
menyetujui peningkatan modal ditempatkan
dan disetor PAU dari US$ 12.926.577 menjadi
US$ 22.925.997
dengan
mengeluarkan
96.700 saham dalam simpanan (Portepel).
Based on the Resolutions of PAU’s stockholders
as stated in Notarial Deed No. 63 dated June 19,
2015, of Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notary in
Jakarta, PAU’s stockholders agreed to increase
PAU’s issued and paid up capital of US$
12,926,577 to US$ 22,925,997 by issuing 96,700
shares in deposit (Portepel).
Selanjutnya, berdasarkan Surat Keputusan
Pemegang Saham PAU sebagaimana
dinyatakan dalam Akta Notaris No. 13 tanggal
2 Juli 2015, dari Jimmy Tanal, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham
PAU
menyetujui
peningkatan
modal
ditempatkan
dan
disetor
PAU
dari
US$ 22.925.997 menjadi US$ 146.286.267
dengan mengeluarkan 1.192.924 saham
dalam simpanan (Portepel).
Furthermore, based on the Resolutions of PAU’s
stockholders as stated in Notarial Deed No. 13
dated July 2, 2015, of Jimmy Tanal, S.H., M.Kn.,
notary in Jakarta, PAU’s stockholders agreed to
increase PAU’s issued and paid up capital of US$
22,925,997 to US$ 146,286,267 by issuing
1,192,924 shares in deposit (Portepel).
Pada saat ini, PAU sedang membangun
pabrik ammonia di Kabupaten Banggai,
Sulawesi Tengah, Indonesia.
Currently, PAU is building an ammonia plant in
Banggai Regency, Central Sulawesi, Indonesia.
Berdasarkan Surat No. 2576/1/IP/PMA/2015
dari Badan Koordinasi Penanaman Modal
tanggal 7 Oktober 2015 PAU memperoleh izin
usaha atas kegiatan konsultasi manajemen
lainnya. Kegiatan ini tidak signifikan terhadap
Grup pada 31 Maret 2016.
Based on the Letter No. 2576/1/IP/PMA/2015 of
the Capital Investment Coordinating Board dated
October 7, 2015, PAU obtain license on other
management consultancy activities. This activities
is not significant to the Group as of March 31,
2016.
-8-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
c.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Penawaran Umum Efek Perusahaan
c.
Perubahan jumlah lembar saham beredar adalah
sebagai berikut:
Public Offering of Shares of the Company
The movement in the number of shares are as
follows:
Keterangan/
Description
Tanggal/
Date
Saldo/Balance
Realisasi/realisation:
Pemecahan saham/stock split
Kapitalisasi saldo laba ditahan/
Capitalization of retained earnings
Penaw aran saham perdana/Initial public offering
Konversi Obligasi Wajib Konversi/
Conversion of Mandatory Convertible Bonds
Penaw aran saham tanpa hak memesan terlebih dahulu/
Shares issued without pre-emptive rights
Saldo per 31 Desember 2015 dan 2014
Balance at December 31, 2015 and 2014
1 Januari/Januari 1, 2011
Jumlah
saham/
Number of
shares
Jumlah/
Total
US$
99.000
1.086.718
19 Oktober/October 19 , 2011
98.901.000
-
19 Oktober/October 19 , 2011
1 Pebruari/February 1 , 2012
451.000.000
250.000.000
5.093.167
2.771.003
1 Pebruari/February 1 , 2012
4 September/
September 4 , 2013
200.000.000
2.216.803
100.000.000
854.701
1.100.000.000
12.022.392
Berdasarkan Surat Keputusan Edaran Pemegang
Saham Perusahaan sebagai pengganti Rapat
Umum
Pemegang
Saham
Perusahaan
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris
No. 103 tanggal 19 Oktober 2011, dari Andalia
Farida, SH, MH, notaris di Jakarta, para pemegang
saham Perusahaan menyetujui untuk:
Based on the Resolutions of the Company’s
stockholders as the replacement of the General
Stockholders’ Meeting as stated in Notarial Deed
No. 103 dated October 19, 2011, of Andalia Farida,
SH, MH, notary in Jakarta, the Company’s
stockholders agreed to:
melakukan kapitalisasi saldo laba Perusahaan
sebesar US$ 5.093.167 (setara dengan
Rp 45.100.000.000)
menjadi
modal
ditempatkan dan disetor dengan pembagian
yang proporsional dengan kepemilikan dari
para pemegang saham Perusahaan.
capitalize the Company’s retained earnings of
US$
5,093,167
(equivalent
with
Rp 45,100,000,000) to the subscribed and
paid-up capital with proportionate allocation
with the ownership of the Company’s existing
stockholders.
melakukan Penawaran Umum Perdana
saham Perusahaan melalui penambahan
saham baru sebanyak 250.000.000 lembar
saham.
perform the Initial Public Offering (IPO)
through the issuance of the new 250,000,000
shares.
Pada tanggal 1 Pebruari 2012, Perusahaan
melakukan konversi atas liabilitas Obligasi Wajib
Konversi menjadi 200.000.000 lembar saham baru
Perusahaan.
On February 1, 2012, the Company converted its
Mandatory Convertible Bond into 200,000,000 new
shares of the Company.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Perusahaan sebagaimana dinyatakan dalam Akta
Notaris No. 107 tanggal 27 September 2013 dari
Ny. Aryanti Artasari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta,
para pemegang saham Perusahaan menyetujui
untuk menambah modal Perusahaan tanpa hak
memesan efek terlebih dahulu sebanyak
100.000.000 lembar saham.
Based on the General Meeeting of the Company’s
stockholders as stated in Notarial Deed No. 107
dated September 27, 2013 of Mrs. Aryanti Artasari,
S.H., M.Kn., notary in Jakarta, the Company’s
stockholders agreed to increase the Company’s
capital without Pre-emptive Rights for 100,000,000
shares.
-9-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
As of March 31, 2016, all of the Company’s
1,100,000,000 shares, are listed on the Indonesia
Stock Exchange (IDX) (Note 20).
Pada tanggal 31 Maret 2016, seluruh saham
Perusahaan, sebanyak 1.100.000.000 lembar
saham, tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI)
(Catatan 20).
2.
PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN
BARU DAN REVISI (“PSAK“) DAN INTERPRETASI
STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK“)
a. Standar yang berlaku efektif pada periode
berjalan
2.
ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(“PSAK”) AND INTERPRETATION OF PSAK
(“ISAK”)
a.
Dalam periode berjalan, Grup telah menerapkan
semua standar baru dan revisi serta interpretasi
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada
tanggal 1 Januari 2015.
PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan
Keuangan
Standards effective in the current period
In the current period, the Group has adopted all of
the new and revised standards and interpretations
issued by the Financial Accounting Standard Board
of the Indonesian Institute of Accountants that are
effective for accounting periods beginning on
January 1, 2015.
PSAK 1 (revised 2013), Presentation of
Financial Statements
Amandemen
terhadap
PSAK
1
memperkenalkan terminologi baru untuk
laporan laba rugi komprehensif. Berdasarkan
amandemen terhadap PSAK 1, laporan laba
rugi komprehensif telah diubah namanya
menjadi “laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.” Amandemen terhadap
PSAK 1 mempertahankan opsi untuk
menyajikan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain baik sebagai suatu laporan
tunggal atau disajikan dalam dua laporan
terpisah
tetapi
berturut-turut.
Namun,
amandemen terhadap PSAK 1, mengharuskan
tambahan pengungkapan dalam bagian
penghasilan komprehensif lain dimana pos-pos
dari
penghasilan
komprehensif
lain
dikelompokkan menjadi dua kategori: (1) Tidak
akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi; dan
(2) akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi
ketika kondisi tertentu terpenuhi.
The amendments to PSAK 1 introduce new
terminology for the statement of comprehensive
income. Under the amendments to PSAK 1, the
statement of comprehensive income is
renamed as a “statement of profit or loss and
other
comprehensive
income”.
The
amendments to PSAK 1 retain the option to
present profit or loss and other comprehensive
income in either a single statement or in two
separate but consecutive statements. Thus, the
amendments to PSAK 1, require additional
disclosures to be made in the other
comprehensive income section such that items
of other comprehensive income are grouped
into two categories: (1) items that will not be
reclassified subsequently to profit or loss; and
(2) items that may be reclassified subsequently
to profit or loss when specific conditions are
met.
Amandemen
telah
diterapkan
secara
retrospektif, dan oleh karena itu penyajian
komponen-komponen
pendapatan
komprehensif lainnya telah dimodifikasi untuk
mencerminkan perubahan.
The amendments have been applied
retrospectively, and hence the presentation of
items of other comprehensive income has been
modified to reflect the changes.
- 10 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Amandemen PSAK 1 juga relevan terhadap
Grup mengenai jika laporan posisi keuangan
pada posisi awal periode terdekat sebelumnya
(laporan posisi keuangan ketiga) dan catatan
terkait
harus
disajikan.
Amandemen
menjelaskan bahwa laporan posisi keuangan
ketiga diharuskan jika a) suatu entitas
menerapkan kebijakan akuntansi secara
retrospektif, atau penyajian kembali retrospektif
atau reklasifikasi dari pos-pos dalam laporan
keuangannya, dan b) penerapan penyajian
kembali
retrospektif
atau
reklasifikasi
mempunyai pengaruh material atas informasi
dalam laporan posisi keuangan ketiga.
Amandemen menjelaskan bahwa catatan
terkait tidak perlu disajikan dalam laporan posisi
keuangan ketiga.
PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan
Tersendiri
PSAK 4 (revisi 2009), “Laporan Keuangan
Konsolidasian
dan
Laporan
Keuangan
Tersendiri” telah diubah namanya menjadi
PSAK 4 (revisi 2013), “Laporan Keuangan
Tersendiri” yang menjadi suatu standar yang
mengatur laporan keuangan tersendiri.
Panduan yang telah ada untuk laporan
keuangan tersendiri tetap tidak diubah.
Also relevant to the Group is the amendment to
PSAK 1 regarding when a statement of financial
position as of the beginning of the preceding
period (third statement of financial position) and
the related notes are required to be presented.
The amendments specify that a third statement
of financial position is required when a) an entity
applies an accounting policy retrospectively, or
makes a retrospective restatement or
reclassification of items in its financial
statements, and b) the retrospective
application, restatement or reclassification has
a material effect on the information in the third
statement
of
financial
position.
The
amendments specify that related notes are not
required to accompany the third statement of
financial position.
PSAK 4 (revised 2009), “Consolidated and
Separate Financial Statements” has been
renamed PSAK 4 (revised 2013), “Separate
Financial Statements” which continues to be a
standard dealing solely with separate financial
statements. The existing guidance for separate
financial statements remains unchanged.
Penerapan PSAK 4 tidak mempunyai pengaruh
material atas pengungkapan atau jumlahjumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian.
PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 4 (revised 2013), Separate Financial
Statements
The application of PSAK 4 has no material
impact on the disclosures or on the amounts
recognized in the consolidated financial
statements.
PSAK 15 (revised 2013), Investments in
Associates and Joint Ventures
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada Entitas
Asosiasi” telah diubah namanya menjadi
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”. Ruang lingkup
standar revisi diperluas untuk mencakup entitas
yang merupakan investor dengan pengendalian
bersama atau pengaruh signifikan atas
investee.
PSAK 15 (revised 2009), “Investments in
Associates” has been renamed PSAK 15
(revised 2013), “Investments in Associates and
Joint Ventures”. The scope of the revised
standard is expanded to cover entities that are
investors with joint control of, or significant
influence over an investee.
Penerapan PSAK 15 tidak mempunyai
pengaruh material atas pengungkapan atau
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan konsolidasian
The application of PSAK 15 has had no material
impact on the disclosures or on the amounts
recognized in the consolidated financial
statements.
- 11 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits
Amandemen terhadap PSAK 24 atas akuntansi
program imbalan pasti dan pesangon.
Perubahan paling signifikan terkait akuntansi
atas perubahan dalam kewajiban manfaat pasti
dan aset program. Amandemen mensyaratkan
pengakuan perubahan dalam kewajiban
manfaat pasti dan nilai wajar aset program
ketika amandemen terjadi, dan karenanya
menghapus pendekatan koridor yang diijinkan
berdasarkan PSAK 24 versi sebelumnya dan
mempercepat pengakuan biaya jasa lalu.
Amandemen tersebut mensyaratkan seluruh
keuntungan dan kerugian aktuaria diakui
segera melalui penghasilan komprehensif lain
agar supaya aset atau liabilitas pensiun bersih
diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian
mencerminkan
jumlah
keseluruhan dari defisit atau surplus program.
Selanjutnya, biaya bunga dan imbal hasil aset
program yang digunakan dalam PSAK 24 versi
sebelumnya digantikan dengan nilai ”bunga
neto” berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2013) yang
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto
dengan liabilitas atau aset imbalan pasti neto.
The amendments to PSAK 24 change the
accounting for defined benefit plans and
termination benefits. The most significant
change relates to the accounting for changes in
defined benefit obligations and plan assets. The
amendments require the recognition of changes
in defined benefit obligations and in fair value of
plan assets when they occur, and hence
eliminate the 'corridor approach' permitted
under the previous version of PSAK 24 and
accelerate the recognition of past service costs.
The amendments require all actuarial gains and
losses to be recognized immediately through
other comprehensive income in order for the net
pension asset or liability recognized in the
consolidated statement of financial position to
reflect the full value of the plan deficit or surplus.
Furthermore, the interest cost and expected
return on plan assets used in the previous
version of PSAK 24 are replaced with a “net
interest” amount under PSAK 24 (revised 2013)
which is calculated by applying the discount rate
to the net defined benefit liability or asset.
Perubahan ini berdampak pada jumlah yang
diakui pada posisi keuangan, laba atau rugi dan
pendapatan komprehensif lainnya di tahuntahun sebelumnya. Selain itu, PSAK 24 (revisi
2013) menetapkan beberapa perubahan dalam
penyajian biaya imbalan pasti termasuk
pengungkapan yang lebih luas.
These changes have had an impact on the
amounts recognized in financial position, profit
or loss and other comprehensive income in prior
years. In addition, PSAK 24 (revised 2013)
introduces certain changes in the presentation
of the defined benefit cost including more
extensive disclosures.
Ketentuan transisi yang spesifik berlaku untuk
penerapan pertama kali atas PSAK 24 (revisi
2013). Grup menerapkan ketentuan transisi
yang relevan dan menyajikan kembali
perbandingan nilai secara retrospektif.
Specific transitional provisions are applicable to
first-time application of PSAK 24 (revised
2013). The Group has applied the relevant
transitional provisions and restated the
comparative amounts on a retrospective basis.
PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan
Amandemen terhadap PSAK 46: (1)
menghilangkan pengaturan tentang pajak final
yang sebelumnya termasuk dalam ruang
lingkup standar, dan (2) menetapkan praduga
(rebuttable presumption) bahwa jumlah tercatat
properti investasi yang diukur menggunakan
model nilai wajar dalam PSAK 13, Properti
Investasi akan dipulihkan sepenuhnya melalui
penjualan.
- 12 -
PSAK 46 (revised 2014), Income Taxes
The amendments to PSAK 46: (1) remove
references to final tax which was previously
scoped in the standard; and (2) establish a
rebuttable presumption that the carrying
amount of an investment property measured
using the fair value model in PSAK 13,
Investment Property will be recovered entirely
through sale.
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Berdasarkan amandemen, tersebut kecuali
praduga ini dapat dibantah (presumption is
rebutted),
pengukuran
liabilitas
pajak
tangguhan atau aset pajak tangguhan yang
disyaratkan untuk mencerminkan konsekuensi
pajak dari pemulihan jumlah tercatat properti
investasi melalui penjualan. Praduga penjualan
ini dapat dibantah (presumption is rebutted) jika
properti investasi dapat disusutkan dan
investasi properti dimiliki dalam model bisnis
yang bertujuan untuk mengonsumsi secara
substantial seluruh manfaat ekonomis atas
investasi properti dari waktu ke waktu, bukan
melalui penjualan.
Under
the
amendments,
unless
the
presumption is rebutted, the measurement of
the deferred tax liability or deferred tax asset is
required to reflect the tax consequences of
recovering the carrying amount of the
investment property through sale. The “sale”
presumption is rebutted if the investment
property is depreciable and the investment
property is held within a business model whose
objective is to consume substantially all of the
economic benefits embodied in the investment
property over time, rather than through sale.
Penerapan PSAK 46 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 46 has had no material
impact
on the
consolidated
financial
statements.
PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai Aset
PSAK 48 (revised 2014), Impairment of Assets
PSAK 48 telah diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
PSAK 48 has been amended to incorporate the
requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
Penerapan PSAK 48 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 48 has had no material
impact
on the consolidated
financial
statements.
PSAK 50 (revisi 2014), Instrumen Keuangan:
Penyajian
PSAK 50 (revised 2014), Financial Instruments:
Presentation
Amandemen terhadap PSAK 50 mengklarifikasi
penerapan tentang persyaratan saling hapus.
Secara
khusus,
amandemen
tersebut
mengklarifikasi arti dari “saat ini memiliki hak
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk
melakukan saling hapus” dan “realisasi dan
penyelesaian secara simultan”. Amandemen
tersebut juga mengklarifikasi bahwa pajak
penghasilan yang terkait dengan distribusi
kepada pemegang instrumen ekuitas dan biaya
transaksi dicatat sesuai dengan PSAK 46 (revisi
2014).
The amendments to PSAK 50 clarify existing
application issues relating to the offsetting
requirements. Specifically, the amendments
clarify the meaning of “currently has a legal
enforceable right of set-off” and “simultaneous
realization and settlement.” The amendments
also clarify that income tax on distributions to
holders of an equity instrument and transaction
costs of an equity transaction should be
accounted for in accordance with PSAK 46
(revised 2014).
Amandemen ini mengharuskan penerapan
secara retrospektif. Grup tidak mempunyai
perjanjian
saling
hapus,
penerapan
amandemen tidak mempunyai pengaruh
material atas pengungkapan atau jumlahjumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian.
The amendments require retrospective
application. As the Group does not have any
offsetting arrangements in place, the
application of the amendments has had no
material impact on the disclosures or on the
amounts recognized in the consolidated
financial statements.
- 13 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
PSAK 55 (revisi 2014), Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran
PSAK 55 (revised 2014), Financial Instruments:
Recognition and Measurement
Amandemen terhadap PSAK 55 memberikan
panduan persyaratan untuk menghentikan
akuntansi lindung nilai ketika derivatif
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
dinovasi berdasarkan keadaan tertentu.
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi
bahwa setiap perubahan nilai wajar derivatif
yang ditetapkan sebagai suatu instrumen
lindung nilai akibat dari novasi termasuk dalam
penilaian dan pengukuran dari efektivitas
lindung nilai. Selanjutnya, amandemen tersebut
mengklarifikasi akuntansi dari derivatif melekat
dalam hal reklasifikasi aset keuangan keluar
dari kategori nilai wajar melalui laba rugi - lihat
pembahasan dalam ISAK 26.
The amendments to PSAK 55 provide relief
from the requirement to discontinue hedge
accounting when a derivative designated as a
hedging instrument is novated under certain
circumstances. The amendments also clarify
that any change to the fair value of the
derivative designated as a hedging instrument
arising from the novation should be included in
the assessment and measurement of hedge
effectiveness. Further, the amendments clarify
the accounting for embedded derivatives in the
case of a reclassification of a financial asset out
of the “fair value through profit or loss” category
- see discussion in ISAK 26.
Standar ini juga diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
This standard is also amended to incorporate
the requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
Penerapan PSAK 55 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 55 has had no material
impact
on the consolidated
financial
statements.
PSAK 60 (revisi 2014), Instrumen Keuangan:
Pengungkapan
PSAK 60 (revised 2014), Financial Instruments:
Disclosures
Amandemen terhadap PSAK 60 menambahkan
persyaratan pengungkapan transaksi termasuk
pengalihan aset keuangan. Amandemen ini
dimaksudkan untuk memberikan transparansi
yang lebih besar terkait eksposur risiko jika aset
keuangan dialihkan tetapi entitas yang
mengalihkan tetap memilih keterlibatan
berkelanjutan atas aset tersebut. Amandemen
tersebut juga mensyaratkan pengungkapan jika
aset keuangan dialihkan tidak merata
sepanjang periode. Selanjutnya, entitas
disyaratkan untuk mengungkapkan tentang hak
saling hapus dan pengaturan terkait (sebagai
contoh persyaratan penyerahan jaminan) untuk
instrumen keuangan berdasarkan perjanjian
menyelesaikan secara neto yang dapat
dipaksakan dan perjanjian serupa.
The amendments to PSAK 60 increase the
disclosure requirements for transactions
involving transfers for financial assets. These
amendments are intended to provide greater
transparency around risk exposures when a
financial asset is transferred but the transferor
retains some level of continuing exposure in the
asset. The amendments also require
disclosures where transfers of financial assets
are not evenly distributed throughout the period.
Further, entities are required to disclose
information about rights of offset and related
arrangements (such as collateral posting
requirements) for financial instruments under
an enforeceable master netting agreement or
similar arrangement.
Amandemen ini diterapkan secara retrospektif.
Grup tidak mempunyai pengaturan saling
hapus,
penerapan
amandemen
tidak
mempunyai
pengaruh
material
atas
pengungkapan atau jumlah-jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian.
The amendments have been applied
retrospectively. As the Group does not have any
offsetting arrangements in place, the
application of the amendments has had no
material impact on the disclosures or the
amounts recognized in consolidated financial
statements.
- 14 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian
PSAK 65, Consolidated Financial Statements
PSAK
65 menggantikan bagian
dari
PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Tersendiri, yang mengatur
laporan keuangan konsolidasian, dan ISAK 7,
Konsolidasian – Entitas Bertujuan Khusus.
PSAK 65 replaces the part of PSAK 4 (Revised
2009), Consolidated and Separate Financial
Statements, that deals with consolidated
financial statements, and ISAK 7, Consolidation
– Special Purpose Entities.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya satu
dasar untuk konsolidasian bagi seluruh entitas,
yaitu pengendalian.
Under PSAK 65, there is only one basis for
consolidation for all entities, and that is control.
Definisi pengendalian yang lebih tegas dan
diperluas termasuk tiga elemen: (a) kekuasaan
atas investee; (b) eksposur atau hak atas imbal
hasil variabel dari keterlibatannya dengan
investee;
dan (c)
kemampuan untuk
menggunakan kekuasaannya atas investee
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor. Sebelumnya, definisi pengendalian
adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan dan operasional suatu entitas untuk
memperoleh manfaat dari aktivitas entitas
tersebut.
A more robust definition of control has been
developed that includes three elements: (a)
power over an investee; (b) exposure, or rights,
to variable returns from its involvement with the
investee; and (c) ability to use its power over the
investee to affect the amount of the investor’s
returns. Previously, control was defined as the
power to govern the financial and operating
policies of an entity so as to obtain benefits from
its activities.
PSAK 65 juga menambahkan pedoman
penerapan untuk membantu dalam penilaian
apakah investor mengendalikan investee dalam
skenario yang kompleks.
PSAK 65 also adds application guidance to
assist in assessing whether an investor controls
an investee in complex scenarios.
PSAK 65 mensyaratkan investor menilai
kembali apakah investor tersebut mempunyai
pengendalian atas investee pada saat
ketentuan
transisi,
dan
mensyaratkan
penerapan pernyataan ini secara retrospektif.
PSAK 65 requires investors to reassess
whether or not they have control over the
investees on transition, and requires
retrospective application.
Penerapan PSAK 65 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 65 has had no material
impact
on the consolidated financial
statements.
PSAK 66, Pengaturan Bersama
PSAK 66, Joint Arrangements
PSAK 66 menggantikan PSAK 12, Bagian
Partisipasi dalam Ventura Bersama.
PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in Joint
Ventures.
PSAK 66 mengatur bagaimana suatu
pengaturan bersama harus diklasifikasikan
dimana dua atau lebih pihak mempunyai
pengendalian bersama. Berdasarkan PSAK 66,
pengaturan bersama diklasifikasikan sebagai
operasi bersama atau ventura bersama,
tergantung pada hak dan kewajiban dari pihakpihak dalam pengaturan bersama dengan
mempertimbangkan struktur dan bentuk hukum
pengaturan, persyaratan yang disetujui oleh
para pihak dalam pengaturan kontraktual dan,
jika relevan, fakta dan keadaan lain. Sebaliknya
berdasarkan PSAK 12, terdapat tiga jenis
pengaturan bersama: pengendalian bersama
entitas, pengendalian bersama aset dan
pengendalian bersama operasi. Klasifikasi
pengaturan bersama berdasarkan PSAK 12
adalah terutama ditentukan berdasarkan
bentuk hukum dari perjanjian.
PSAK 66 deals with how a joint arrangement
should be classified where two or more parties
have joint control. Under PSAK 66, joint
arrangements are classified as joint operations
or joint ventures, depending on the rights and
obligations of the parties to the joint
arrangements by considering the structure, the
legal form of the arrangements, the contractual
terms agreed by parties to the arrangement,
and, when relevant, other facts and
circumstances. In contrast, under PSAK 12,
there are three types of joint arrangements:
jointly controlled entities, jointly controlled
assets and jointly controlled operations. The
classification of joint arrangements under PSAK
12 was primarily determined based on the legal
form of the arrangement.
- 15 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARET 31, 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK PERIODEPERIODE TIGA BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET
2016 DAN 2015/
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE THREEMONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2016 AND 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
LPG Reinery
DBS Bank To er th Floor, Ciputra World Jakarta
Jl. Prof. Dr. Satrio Ka - , Jakarta
- Indonesia
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dan
untuk periode-periode tiga bulanan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – For
the years ended March 31, 2016 and December
31, 2015 and for the three-month periods ended
March 31, 2016 and 2015.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
2
Consolidated Statements of Financial
Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
3
Consolidated Statements of
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
4
Consolidated Statements of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
5
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
6 - 69
Notes to Consolidated Financial Statements
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
Catatan/
Notes
31/03/2016
US$
31/12/2015
US$
ASSETS
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha kepada pihak ketiga
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga
Uang muka
Uang muka pembelian aset tetap lancar
Persediaan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
46.502.760
1.136.741
13.388.018
828.923
Jumlah Aset Lancar
78.519.166
ASET TIDAK LANCAR
Uang muka pembelian aset tetap
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar US$ 2.150.329
pada 31 Maret 2016 dan US$ 21.264.694 pada
31 Desember 22015
Aset pajak tangguhan
Goodwill
Beban ditangguhkan
Aset lain-lain
9.001.593
7.160.953
183.697
316.482
5
6
7
8
9
11.279.919
7.714.397
168.533
204.873
32.794.615
1.015.961
13.259.530
480.245
66.918.073
70.713.535
10
70.713.535
90.412.246
2.717.450
23.687.119
29.089.860
24.100
11
26
12
13
86.662.441
2.717.448
23.687.119
27.095.791
51.525
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade accounts receivable from third parties
Other accounts receivable from third parties
Advance payment
Advance for purchase of property, plant and equipment current
Inventories
Prepaid Tax
Prepaid expenses
1.136.741,00
13.388.018,00
828.923,00
Total Current Assets
31.699.925,00
NONCURRENT ASSETS
Advance for purchase of property, plant and equipment
Property, plant and equipment - net of
accumulated depreciation of US$ 2,150,329
as of March 31, 2016 and US$ 21,264,694 as of
December 31, 2015
Deferred tax assets
Goodwill
Deferred charges
Other asset
70.713.535,00
90.412.246,00
2.717.450,00
23.687.119,00
29.089.860,00
24.100,00
9.001.593,00
7.160.953,00
183.697,00
Jumlah Aset Tidak Lancar
216.644.311
210.927.859
Total Noncurrent Assets
216.644.310,00
JUMLAH ASET
295.163.477
277.845.932
TOTAL ASSETS
248.344.235,00
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang pajak
Beban akrual
Utang bank - setelah dikurangi
bagian jangka panjang
1.160.032
16.341.599
270.113
22.821.842
14
15
16
17
1.700.983
18
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
42.294.569
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang bank - jangka panjang
Liabilitas imbalan kerja
66.790.066
1.102.389
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
67.892.455
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 2.200.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor - 1.100.000.000
saham tahun 2016 dan 2015
Tambahan modal disetor
Kontribusi modal
Penghasilan komprehensif lain
Saldo laba
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Perusahaan
12.022.392
46.234.306
15.540.000
8.633.683
47.358.005
18
28
20
21
19
1.700.983
CURRENT LIABILITIES
Trade accounts payable
Related party
Third parties
Taxes payable
Accrued expenses
Bank loans - net of
long-term portion
1.160.032,00
16.341.599,00
270.113,00
22.821.841,00
1.700.983,00
41.826.727
Total Current Liabilities
42.294.568,00
51.861.775
1.067.237
NONCURRENT LIABILITIES
Long-term bank loans
Employee benefits liability
66.790.067,00
1.102.389,00
52.929.012
Total Noncurrent Liabilities
67.892.456,00
12.022.392
46.234.306
15.540.000
7.167.700
46.821.485
EQUITY
Capital stock - Rp 100 par value per share
Authorized - 2,200,000,000 shares
Subscribed and paid-up - 1,100,000,000
shares in 2016 and 2015
Additional paid-in capital
Capital contribution
Other comprehensie income
Retained earnings
1.087.594
16.549.286
786.180
21.702.684
Equity atributable to the owners of the
Company
129.788.386
127.785.883
55.188.066
55.304.310
Jumlah Ekuitas
184.976.452
183.090.193
Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
295.163.477
277.845.932
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
0
-
0
0
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
NON-CONTROLLING INTEREST
(91.319.474,00)
12.022.392,00
46.234.306,00
8.633.683,00
47.358.005,00
114.248.386,00
55.188.066,00
279.623.476,00
(269.293,00)
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULANAN
YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE THREE-MONTH PERIODS
ENDED MARCH 31, 2016 AND 2015
Catatan/
Notes
2016
US$
2015
US$
PENDAPATAN
8.102.519
22
10.768.344
BEBAN POKOK PENDAPATAN
4.893.188
23
5.966.009
COST OF REVENUES
LABA KOTOR
3.209.330
4.802.335
GROSS PROFIT
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Penghasilan bunga
Beban keuangan
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih
(22.580)
(1.687.126)
2.986
(822.319)
(53.261)
LABA SEBELUM PAJAK
627.031
BEBAN PAJAK - BERSIH
(206.755)
LABA BERSIH
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Selisih kurs dari penjabaran laporan
keuangan
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
LABA BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Perusahaan
Kepentingan nonpengendali
Jumlah Laba Bersih
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
Jumlah Laba Komprehensif
LABA PER SAHAM (dalam Dollar Amerika
Serikat penuh)
Dasar
24
25
26
(37.717)
(1.818.150)
42.437
(156.321)
38.020
2.870.606
27
420.276
(686.383)
2.184.223
-
-
420.276
2.184.223
REVENUES
Selling expenses
General and administrative expenses
Interest income
Finance cost
Other gains and losses - net
INCOME BEFORE TAX
TAX EXPENSE - NET
NET INCOME
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Exchange difference from financial statements
translation
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
536.520
(116.244)
2.662.544
(478.321)
420.276
2.184.223
536.520
(116.244)
2.662.544
(478.321)
420.276
918.247
Total Net Income
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the Company
Non-controlling Interests
2.184.223
Total Comprehensive Income
0,0024
EARNINGS PER SHARE (in full
U.S. Dollar)
Basic
29
0,0005
Owners of the Company
Non-controlling Interests
627.031
183373
125406,218
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE-PERRIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE PERIODS ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
Selisih kurs
karena penjabaran
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2015
Kontribusi modal
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in
capital
US$
Modal
disetor/
Paid-up
capital stock
US$
Kontribusi
Modal/
Capital
Contribution
US$
laporan
keuangan/
Exchange difference
from financial
statements
translation
US$
Saldo laba/
Retained earnings
US$
12.022.392
46.234.306
-
41.578.043
-
-
15.540.000
-
-
-
-
-
-
12.022.392
46.234.306
(1.512.357)
Surplus
revaluasi
asset
tetap/
Gain on fixed
Pengukuran
kembali
kewajiban
imbalan
pasti/
Remeasurement
asset
of defined benefit
to the owners
revaluation
US$
obligation
US$
of the Company
US$
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada
entitas induk/
Equity attributable
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interest
US$
Jumlah ekuitas/
Total equity
US$
-
260.020
98.582.404
1.638.837
100.221.241
-
-
-
15.540.000
-
15.540.000
-
-
-
-
-
54.038.171
54.038.171
-
5.243.442
-
8.350.493
69.544
13.663.479
15.540.000
46.821.485
8.350.493
329.564
127.785.883
Penambahan kepentingan
non-pengendali
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berjalan
Saldo per 31 Desember 2015
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berjalan
Saldo per 31 Maret 2016
Balance as of January 1, 2015
Capital contribution
Addition to non-controlling
-
-
-
536.520
12.022.392
46.234.306
15.540.000
47.358.005
(1.512.357)
1.465.983
(46.374)
-
-
2.002.503
8.350.493
329.564
129.788.386
(372.698)
55.304.310
(116.244)
55.188.066
13.290.781
183.090.193
1.886.259
184.976.452
interest
Total comprehensive income
for the year
Balance as of December 31, 2015
Total comprehensive income
for the year
Balance as of March 31, 2016
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
1.246.667,96
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULANAN
YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran pajak penghasilan
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS
ENDED MARCH 31, 2016 AND 2015
2016
2015
US$
US$
8.655.963
11.975.262
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers
(6.764.465)
(6.207.177)
Cash paid to suppliers and employees
1.891.498
(603.695)
(927.805)
5.768.085
(353.881)
(1.063.569)
Cash generated from operations
Finance charges paid
Income tax paid
359.999
4.350.635
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Net Cash Provided by Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Payment of advance for purchase of
property, plant and equipment
Interest received
Proceeds from disposal of property, plant and equipment
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap
Penerimaan bunga
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
(13.708.145)
2.986
(3.749.805)
(270.728)
59.909
20.428
(1.942.217)
Acquisition of property, plant and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(17.454.964)
(2.132.608)
Net Cash Used in Investing Activities
(183.361)
15.000.000
-
(4.024.877)
(106.136)
Payment of bank loans
Receipt from bank loans
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan
14.816.639
(4.131.013)
Net Cash Provided by (Used in)
Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(2.278.326)
(1.912.986)
NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
11.279.919
11.237.044
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
9.001.593
9.324.058
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran utang bank
Penerimaan utang bank
tanpa hak memesan terlebih dahulu
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from shares issued without pre-emptive rights
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
0
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
0
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015
1.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015
UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT Surya Esa Perkasa Tbk ("Perusahaan")
didirikan
dalam
rangka
Undang-Undang
Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968
jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970
berdasarkan akta No. 7 tanggal 24 Maret 2006 dari
Hasbullah Abdul Rasyid S.H., M.Kn., notaris di
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat
Keputusannya No. C-13339 HT.01.01.Th.2006
tanggal 9 Mei 2006. Akta pendirian ini telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 76, tanggal 23 September 2011,
Tambahan
No.
29332.
Anggaran
dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir dengan akta No. 65 tanggal
25 Mei 2015 dari Ny. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta, tentang perubahan anggaran
dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan
peraturan Otoritas Jasa Keuangan. Akta ini telah
mendapat persetujuan Kementerian Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
surat keputusannya No. AHU-AH.01.03-0942679
tanggal 17 Juni 2015.
PT Surya Esa Perkasa Tbk (the “Company”) was
established based on the Notarial Deed No. 7 dated
March 24, 2006 of Hasbullah Abdul Rasyid SH,
M.Kn., public notary in Jakarta, within the
framework of Domestic Capital Law No. 6 Year
1968 Jo Law No. 12 Year 1970. The Deed of
Establishment was approved by Ministry of Justice
of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C-13339 HT.01.01.Th.2006 dated May 9, 2006.
The deed of establishment was published in the
State Gazette No. 76, dated September 23, 2011,
Supplement No. 29332. The Company’s articles of
association have been amended several times,
most recently by notarial deed No. 65 dated
May 25, 2015 of Mrs. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,
notary in Jakarta, changes of the Company’s
articles of association to conform to regulation of
the Indonesia Finance Authority Service (OJK). The
amendment of the deed was approved by the
Minister of Law and Human Rights of the Republic
of Indonesia in his decision letter No AHUAH.01.03-09422679 dated June 17, 2015.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan pabrik
berlokasi di Simpang Y, Palembang, Sumatera
Selatan. Kantor pusat Perusahaan beralamat di
DBS Bank Tower, Lantai 18, Jl. Prof. Dr. Satrio,
Kav. 3-5, Jakarta, 12940, Indonesia.
The Company is domiciled in Jakarta and its plant
is located in Simpang Y, Palembang, South
Sumatera. The Company’s head office is located in
DBS
Bank
Tower,
18th
Floor,
Jl. Prof. Dr. Satrio, Kav. 3-5, Jakarta, 12940,
Indonesia.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan
terutama
meliputi
bidang
manufaktur,
perdagangan, ekspor, impor, pendistribusian Elpiji
(Liquefied Petroleum Gas), Kondensat dan
Propana, dan kegiatan yang berhubungan.
Perusahaan mulai berproduksi secara komersial
pada bulan September 2007. Jumlah karyawan
Perusahaan dan entitas anak (Grup) rata-rata 195
karyawan pada 31 Maret 2016 dan 172 karyawan
pada 31 Desember 2015.
In accordance with article 3 of the Company's
articles of association, the scope of its activities
comprises: manufacturing, trading, export, import,
distribution of LPG (Liquefied Petroleum Gas),
Condensate and Propane; and other related
business. The Company started its commercial
operations in September 2007. The Company and
its subsidiaries (the “Group”) had average total
number of employees of 195 at March 31, 2016 and
172 at December 31, 2015.
-6-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
Susunan pengurus Perusahaan pada
31 Maret 2016 adalah sebagai berikut:
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
The Company’s management at March 31, 2016
consists of the following:
tanggal
31 Maret/ March 31, 2016
Komisaris
Komisaris Utama
Wakil Komisaris Utama
Komisaris
Hamid Awaludin
Theodore Permadi Rachmat
Rahul Puri
Komisaris Independen
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Independent Commissioner
Directors
President Director
Directors
Garibaldi Thohir
Chander Vinod Laroya
Ida Bagus Made Putra Jandhana
Isenta
Direktur Tidak Terafiliasi
Mukesh Agrawal
Komite Audit
Ketua
Anggota
b.
Commissioners
President Commissioner
Vice President Commissioner
Commissioner
Unaffiliated Director
Audit Committee
Chairman
Members
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Herry Bertus Wiseno Widjanarko
Suhartati
Entitas Anak Konsolidasian
b.
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun
tidak langsung, lebih dari 50% saham entitas
anak berikut:
Consolidated Subsidiaries
The Company has ownership interest of more than
50%, directly or indirectly, in the following
subsidiaries:
Persentase Kepemilikan/
Tahun
Percentage of
Operasi
Jumlah Aset Sebelum
Eliminasi/Total
Ownership
Komersial/
Assets Before Elimination
Jenis Usaha/
31 Maret/
31 Desember/
Start of
31 Maret/
31 Desember/
Entitas Anak/
Domisili/
Nature of
March 31,
December 31,
Commercial
March 31,
December 31,
Subsidiaries
Domicile
business
2016
2015
Operations
2016
2015
US$
US$
Dormant
217.137.198
111.465.196
Belum
217.136.132
201.544.712
PT SEPCHEM
Jakarta
Jasa konsultasi
Dimiliki
bisnis dan
secara
manajemen/
langsung/
Management
Owned
and business
directly
99,9991%
99,9991%
0,88%
0,88%
consulting services
PT Panca Amara Utama
(PAU)
Jakarta
Pengoperasian
Dimiliki secara
pabrik ammonia/
langsung/
Operates
Owned directly
beroperasi/
Not yet
ammonia plant
operating
Dimiliki secara
tidak langsung
melalui SEPCHEM/
Owned indirectly
through SEPCHEM
-7-
59,12%
59,12%
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal
1 September 2015, dari Andreas, S.H., L.L., M.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham
SEPCHEM menyetujui penerbitan saham
baru ditempatkan dan disetor di SEPCHEM
sejumlah Rp 266.400.000.000 (setara dengan
US$ 27.549.121) dengan mengeluarkan
2.664.000.000 lembar saham, masingmasing bernilai nominal Rp 100. Peningkatan
saham tersebut sepenuhnya dimiliki oleh
Perusahaan.
Based on Notarial Deed No.1 dated September 1,
2015, of Andreas, S.H., L.L., M., public notary in
Jakarta, shareholders of SEPCHEM agreed the
issuance of new subscribed and paid up capital in
SEPCHEM amounted to Rp 266,400,000,000
(equal with US$ 27,549,121) by issuing
2,664,000,000 shares, with nominal value Rp 100
per share. Such capital increases are fully owned
by the Company.
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang
Saham PAU sebagaimana dinyatakan dalam
Akta Notaris No. 63 tanggal 19 Juni 2015, dari
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di
Jakarta, para pemegang saham PAU
menyetujui peningkatan modal ditempatkan
dan disetor PAU dari US$ 12.926.577 menjadi
US$ 22.925.997
dengan
mengeluarkan
96.700 saham dalam simpanan (Portepel).
Based on the Resolutions of PAU’s stockholders
as stated in Notarial Deed No. 63 dated June 19,
2015, of Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notary in
Jakarta, PAU’s stockholders agreed to increase
PAU’s issued and paid up capital of US$
12,926,577 to US$ 22,925,997 by issuing 96,700
shares in deposit (Portepel).
Selanjutnya, berdasarkan Surat Keputusan
Pemegang Saham PAU sebagaimana
dinyatakan dalam Akta Notaris No. 13 tanggal
2 Juli 2015, dari Jimmy Tanal, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham
PAU
menyetujui
peningkatan
modal
ditempatkan
dan
disetor
PAU
dari
US$ 22.925.997 menjadi US$ 146.286.267
dengan mengeluarkan 1.192.924 saham
dalam simpanan (Portepel).
Furthermore, based on the Resolutions of PAU’s
stockholders as stated in Notarial Deed No. 13
dated July 2, 2015, of Jimmy Tanal, S.H., M.Kn.,
notary in Jakarta, PAU’s stockholders agreed to
increase PAU’s issued and paid up capital of US$
22,925,997 to US$ 146,286,267 by issuing
1,192,924 shares in deposit (Portepel).
Pada saat ini, PAU sedang membangun
pabrik ammonia di Kabupaten Banggai,
Sulawesi Tengah, Indonesia.
Currently, PAU is building an ammonia plant in
Banggai Regency, Central Sulawesi, Indonesia.
Berdasarkan Surat No. 2576/1/IP/PMA/2015
dari Badan Koordinasi Penanaman Modal
tanggal 7 Oktober 2015 PAU memperoleh izin
usaha atas kegiatan konsultasi manajemen
lainnya. Kegiatan ini tidak signifikan terhadap
Grup pada 31 Maret 2016.
Based on the Letter No. 2576/1/IP/PMA/2015 of
the Capital Investment Coordinating Board dated
October 7, 2015, PAU obtain license on other
management consultancy activities. This activities
is not significant to the Group as of March 31,
2016.
-8-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
c.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Penawaran Umum Efek Perusahaan
c.
Perubahan jumlah lembar saham beredar adalah
sebagai berikut:
Public Offering of Shares of the Company
The movement in the number of shares are as
follows:
Keterangan/
Description
Tanggal/
Date
Saldo/Balance
Realisasi/realisation:
Pemecahan saham/stock split
Kapitalisasi saldo laba ditahan/
Capitalization of retained earnings
Penaw aran saham perdana/Initial public offering
Konversi Obligasi Wajib Konversi/
Conversion of Mandatory Convertible Bonds
Penaw aran saham tanpa hak memesan terlebih dahulu/
Shares issued without pre-emptive rights
Saldo per 31 Desember 2015 dan 2014
Balance at December 31, 2015 and 2014
1 Januari/Januari 1, 2011
Jumlah
saham/
Number of
shares
Jumlah/
Total
US$
99.000
1.086.718
19 Oktober/October 19 , 2011
98.901.000
-
19 Oktober/October 19 , 2011
1 Pebruari/February 1 , 2012
451.000.000
250.000.000
5.093.167
2.771.003
1 Pebruari/February 1 , 2012
4 September/
September 4 , 2013
200.000.000
2.216.803
100.000.000
854.701
1.100.000.000
12.022.392
Berdasarkan Surat Keputusan Edaran Pemegang
Saham Perusahaan sebagai pengganti Rapat
Umum
Pemegang
Saham
Perusahaan
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris
No. 103 tanggal 19 Oktober 2011, dari Andalia
Farida, SH, MH, notaris di Jakarta, para pemegang
saham Perusahaan menyetujui untuk:
Based on the Resolutions of the Company’s
stockholders as the replacement of the General
Stockholders’ Meeting as stated in Notarial Deed
No. 103 dated October 19, 2011, of Andalia Farida,
SH, MH, notary in Jakarta, the Company’s
stockholders agreed to:
melakukan kapitalisasi saldo laba Perusahaan
sebesar US$ 5.093.167 (setara dengan
Rp 45.100.000.000)
menjadi
modal
ditempatkan dan disetor dengan pembagian
yang proporsional dengan kepemilikan dari
para pemegang saham Perusahaan.
capitalize the Company’s retained earnings of
US$
5,093,167
(equivalent
with
Rp 45,100,000,000) to the subscribed and
paid-up capital with proportionate allocation
with the ownership of the Company’s existing
stockholders.
melakukan Penawaran Umum Perdana
saham Perusahaan melalui penambahan
saham baru sebanyak 250.000.000 lembar
saham.
perform the Initial Public Offering (IPO)
through the issuance of the new 250,000,000
shares.
Pada tanggal 1 Pebruari 2012, Perusahaan
melakukan konversi atas liabilitas Obligasi Wajib
Konversi menjadi 200.000.000 lembar saham baru
Perusahaan.
On February 1, 2012, the Company converted its
Mandatory Convertible Bond into 200,000,000 new
shares of the Company.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Perusahaan sebagaimana dinyatakan dalam Akta
Notaris No. 107 tanggal 27 September 2013 dari
Ny. Aryanti Artasari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta,
para pemegang saham Perusahaan menyetujui
untuk menambah modal Perusahaan tanpa hak
memesan efek terlebih dahulu sebanyak
100.000.000 lembar saham.
Based on the General Meeeting of the Company’s
stockholders as stated in Notarial Deed No. 107
dated September 27, 2013 of Mrs. Aryanti Artasari,
S.H., M.Kn., notary in Jakarta, the Company’s
stockholders agreed to increase the Company’s
capital without Pre-emptive Rights for 100,000,000
shares.
-9-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
As of March 31, 2016, all of the Company’s
1,100,000,000 shares, are listed on the Indonesia
Stock Exchange (IDX) (Note 20).
Pada tanggal 31 Maret 2016, seluruh saham
Perusahaan, sebanyak 1.100.000.000 lembar
saham, tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI)
(Catatan 20).
2.
PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN
BARU DAN REVISI (“PSAK“) DAN INTERPRETASI
STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK“)
a. Standar yang berlaku efektif pada periode
berjalan
2.
ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(“PSAK”) AND INTERPRETATION OF PSAK
(“ISAK”)
a.
Dalam periode berjalan, Grup telah menerapkan
semua standar baru dan revisi serta interpretasi
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada
tanggal 1 Januari 2015.
PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan
Keuangan
Standards effective in the current period
In the current period, the Group has adopted all of
the new and revised standards and interpretations
issued by the Financial Accounting Standard Board
of the Indonesian Institute of Accountants that are
effective for accounting periods beginning on
January 1, 2015.
PSAK 1 (revised 2013), Presentation of
Financial Statements
Amandemen
terhadap
PSAK
1
memperkenalkan terminologi baru untuk
laporan laba rugi komprehensif. Berdasarkan
amandemen terhadap PSAK 1, laporan laba
rugi komprehensif telah diubah namanya
menjadi “laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.” Amandemen terhadap
PSAK 1 mempertahankan opsi untuk
menyajikan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain baik sebagai suatu laporan
tunggal atau disajikan dalam dua laporan
terpisah
tetapi
berturut-turut.
Namun,
amandemen terhadap PSAK 1, mengharuskan
tambahan pengungkapan dalam bagian
penghasilan komprehensif lain dimana pos-pos
dari
penghasilan
komprehensif
lain
dikelompokkan menjadi dua kategori: (1) Tidak
akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi; dan
(2) akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi
ketika kondisi tertentu terpenuhi.
The amendments to PSAK 1 introduce new
terminology for the statement of comprehensive
income. Under the amendments to PSAK 1, the
statement of comprehensive income is
renamed as a “statement of profit or loss and
other
comprehensive
income”.
The
amendments to PSAK 1 retain the option to
present profit or loss and other comprehensive
income in either a single statement or in two
separate but consecutive statements. Thus, the
amendments to PSAK 1, require additional
disclosures to be made in the other
comprehensive income section such that items
of other comprehensive income are grouped
into two categories: (1) items that will not be
reclassified subsequently to profit or loss; and
(2) items that may be reclassified subsequently
to profit or loss when specific conditions are
met.
Amandemen
telah
diterapkan
secara
retrospektif, dan oleh karena itu penyajian
komponen-komponen
pendapatan
komprehensif lainnya telah dimodifikasi untuk
mencerminkan perubahan.
The amendments have been applied
retrospectively, and hence the presentation of
items of other comprehensive income has been
modified to reflect the changes.
- 10 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Amandemen PSAK 1 juga relevan terhadap
Grup mengenai jika laporan posisi keuangan
pada posisi awal periode terdekat sebelumnya
(laporan posisi keuangan ketiga) dan catatan
terkait
harus
disajikan.
Amandemen
menjelaskan bahwa laporan posisi keuangan
ketiga diharuskan jika a) suatu entitas
menerapkan kebijakan akuntansi secara
retrospektif, atau penyajian kembali retrospektif
atau reklasifikasi dari pos-pos dalam laporan
keuangannya, dan b) penerapan penyajian
kembali
retrospektif
atau
reklasifikasi
mempunyai pengaruh material atas informasi
dalam laporan posisi keuangan ketiga.
Amandemen menjelaskan bahwa catatan
terkait tidak perlu disajikan dalam laporan posisi
keuangan ketiga.
PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan
Tersendiri
PSAK 4 (revisi 2009), “Laporan Keuangan
Konsolidasian
dan
Laporan
Keuangan
Tersendiri” telah diubah namanya menjadi
PSAK 4 (revisi 2013), “Laporan Keuangan
Tersendiri” yang menjadi suatu standar yang
mengatur laporan keuangan tersendiri.
Panduan yang telah ada untuk laporan
keuangan tersendiri tetap tidak diubah.
Also relevant to the Group is the amendment to
PSAK 1 regarding when a statement of financial
position as of the beginning of the preceding
period (third statement of financial position) and
the related notes are required to be presented.
The amendments specify that a third statement
of financial position is required when a) an entity
applies an accounting policy retrospectively, or
makes a retrospective restatement or
reclassification of items in its financial
statements, and b) the retrospective
application, restatement or reclassification has
a material effect on the information in the third
statement
of
financial
position.
The
amendments specify that related notes are not
required to accompany the third statement of
financial position.
PSAK 4 (revised 2009), “Consolidated and
Separate Financial Statements” has been
renamed PSAK 4 (revised 2013), “Separate
Financial Statements” which continues to be a
standard dealing solely with separate financial
statements. The existing guidance for separate
financial statements remains unchanged.
Penerapan PSAK 4 tidak mempunyai pengaruh
material atas pengungkapan atau jumlahjumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian.
PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 4 (revised 2013), Separate Financial
Statements
The application of PSAK 4 has no material
impact on the disclosures or on the amounts
recognized in the consolidated financial
statements.
PSAK 15 (revised 2013), Investments in
Associates and Joint Ventures
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada Entitas
Asosiasi” telah diubah namanya menjadi
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”. Ruang lingkup
standar revisi diperluas untuk mencakup entitas
yang merupakan investor dengan pengendalian
bersama atau pengaruh signifikan atas
investee.
PSAK 15 (revised 2009), “Investments in
Associates” has been renamed PSAK 15
(revised 2013), “Investments in Associates and
Joint Ventures”. The scope of the revised
standard is expanded to cover entities that are
investors with joint control of, or significant
influence over an investee.
Penerapan PSAK 15 tidak mempunyai
pengaruh material atas pengungkapan atau
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan konsolidasian
The application of PSAK 15 has had no material
impact on the disclosures or on the amounts
recognized in the consolidated financial
statements.
- 11 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits
Amandemen terhadap PSAK 24 atas akuntansi
program imbalan pasti dan pesangon.
Perubahan paling signifikan terkait akuntansi
atas perubahan dalam kewajiban manfaat pasti
dan aset program. Amandemen mensyaratkan
pengakuan perubahan dalam kewajiban
manfaat pasti dan nilai wajar aset program
ketika amandemen terjadi, dan karenanya
menghapus pendekatan koridor yang diijinkan
berdasarkan PSAK 24 versi sebelumnya dan
mempercepat pengakuan biaya jasa lalu.
Amandemen tersebut mensyaratkan seluruh
keuntungan dan kerugian aktuaria diakui
segera melalui penghasilan komprehensif lain
agar supaya aset atau liabilitas pensiun bersih
diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian
mencerminkan
jumlah
keseluruhan dari defisit atau surplus program.
Selanjutnya, biaya bunga dan imbal hasil aset
program yang digunakan dalam PSAK 24 versi
sebelumnya digantikan dengan nilai ”bunga
neto” berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2013) yang
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto
dengan liabilitas atau aset imbalan pasti neto.
The amendments to PSAK 24 change the
accounting for defined benefit plans and
termination benefits. The most significant
change relates to the accounting for changes in
defined benefit obligations and plan assets. The
amendments require the recognition of changes
in defined benefit obligations and in fair value of
plan assets when they occur, and hence
eliminate the 'corridor approach' permitted
under the previous version of PSAK 24 and
accelerate the recognition of past service costs.
The amendments require all actuarial gains and
losses to be recognized immediately through
other comprehensive income in order for the net
pension asset or liability recognized in the
consolidated statement of financial position to
reflect the full value of the plan deficit or surplus.
Furthermore, the interest cost and expected
return on plan assets used in the previous
version of PSAK 24 are replaced with a “net
interest” amount under PSAK 24 (revised 2013)
which is calculated by applying the discount rate
to the net defined benefit liability or asset.
Perubahan ini berdampak pada jumlah yang
diakui pada posisi keuangan, laba atau rugi dan
pendapatan komprehensif lainnya di tahuntahun sebelumnya. Selain itu, PSAK 24 (revisi
2013) menetapkan beberapa perubahan dalam
penyajian biaya imbalan pasti termasuk
pengungkapan yang lebih luas.
These changes have had an impact on the
amounts recognized in financial position, profit
or loss and other comprehensive income in prior
years. In addition, PSAK 24 (revised 2013)
introduces certain changes in the presentation
of the defined benefit cost including more
extensive disclosures.
Ketentuan transisi yang spesifik berlaku untuk
penerapan pertama kali atas PSAK 24 (revisi
2013). Grup menerapkan ketentuan transisi
yang relevan dan menyajikan kembali
perbandingan nilai secara retrospektif.
Specific transitional provisions are applicable to
first-time application of PSAK 24 (revised
2013). The Group has applied the relevant
transitional provisions and restated the
comparative amounts on a retrospective basis.
PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan
Amandemen terhadap PSAK 46: (1)
menghilangkan pengaturan tentang pajak final
yang sebelumnya termasuk dalam ruang
lingkup standar, dan (2) menetapkan praduga
(rebuttable presumption) bahwa jumlah tercatat
properti investasi yang diukur menggunakan
model nilai wajar dalam PSAK 13, Properti
Investasi akan dipulihkan sepenuhnya melalui
penjualan.
- 12 -
PSAK 46 (revised 2014), Income Taxes
The amendments to PSAK 46: (1) remove
references to final tax which was previously
scoped in the standard; and (2) establish a
rebuttable presumption that the carrying
amount of an investment property measured
using the fair value model in PSAK 13,
Investment Property will be recovered entirely
through sale.
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
Berdasarkan amandemen, tersebut kecuali
praduga ini dapat dibantah (presumption is
rebutted),
pengukuran
liabilitas
pajak
tangguhan atau aset pajak tangguhan yang
disyaratkan untuk mencerminkan konsekuensi
pajak dari pemulihan jumlah tercatat properti
investasi melalui penjualan. Praduga penjualan
ini dapat dibantah (presumption is rebutted) jika
properti investasi dapat disusutkan dan
investasi properti dimiliki dalam model bisnis
yang bertujuan untuk mengonsumsi secara
substantial seluruh manfaat ekonomis atas
investasi properti dari waktu ke waktu, bukan
melalui penjualan.
Under
the
amendments,
unless
the
presumption is rebutted, the measurement of
the deferred tax liability or deferred tax asset is
required to reflect the tax consequences of
recovering the carrying amount of the
investment property through sale. The “sale”
presumption is rebutted if the investment
property is depreciable and the investment
property is held within a business model whose
objective is to consume substantially all of the
economic benefits embodied in the investment
property over time, rather than through sale.
Penerapan PSAK 46 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 46 has had no material
impact
on the
consolidated
financial
statements.
PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai Aset
PSAK 48 (revised 2014), Impairment of Assets
PSAK 48 telah diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
PSAK 48 has been amended to incorporate the
requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
Penerapan PSAK 48 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 48 has had no material
impact
on the consolidated
financial
statements.
PSAK 50 (revisi 2014), Instrumen Keuangan:
Penyajian
PSAK 50 (revised 2014), Financial Instruments:
Presentation
Amandemen terhadap PSAK 50 mengklarifikasi
penerapan tentang persyaratan saling hapus.
Secara
khusus,
amandemen
tersebut
mengklarifikasi arti dari “saat ini memiliki hak
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk
melakukan saling hapus” dan “realisasi dan
penyelesaian secara simultan”. Amandemen
tersebut juga mengklarifikasi bahwa pajak
penghasilan yang terkait dengan distribusi
kepada pemegang instrumen ekuitas dan biaya
transaksi dicatat sesuai dengan PSAK 46 (revisi
2014).
The amendments to PSAK 50 clarify existing
application issues relating to the offsetting
requirements. Specifically, the amendments
clarify the meaning of “currently has a legal
enforceable right of set-off” and “simultaneous
realization and settlement.” The amendments
also clarify that income tax on distributions to
holders of an equity instrument and transaction
costs of an equity transaction should be
accounted for in accordance with PSAK 46
(revised 2014).
Amandemen ini mengharuskan penerapan
secara retrospektif. Grup tidak mempunyai
perjanjian
saling
hapus,
penerapan
amandemen tidak mempunyai pengaruh
material atas pengungkapan atau jumlahjumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian.
The amendments require retrospective
application. As the Group does not have any
offsetting arrangements in place, the
application of the amendments has had no
material impact on the disclosures or on the
amounts recognized in the consolidated
financial statements.
- 13 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
PSAK 55 (revisi 2014), Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran
PSAK 55 (revised 2014), Financial Instruments:
Recognition and Measurement
Amandemen terhadap PSAK 55 memberikan
panduan persyaratan untuk menghentikan
akuntansi lindung nilai ketika derivatif
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
dinovasi berdasarkan keadaan tertentu.
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi
bahwa setiap perubahan nilai wajar derivatif
yang ditetapkan sebagai suatu instrumen
lindung nilai akibat dari novasi termasuk dalam
penilaian dan pengukuran dari efektivitas
lindung nilai. Selanjutnya, amandemen tersebut
mengklarifikasi akuntansi dari derivatif melekat
dalam hal reklasifikasi aset keuangan keluar
dari kategori nilai wajar melalui laba rugi - lihat
pembahasan dalam ISAK 26.
The amendments to PSAK 55 provide relief
from the requirement to discontinue hedge
accounting when a derivative designated as a
hedging instrument is novated under certain
circumstances. The amendments also clarify
that any change to the fair value of the
derivative designated as a hedging instrument
arising from the novation should be included in
the assessment and measurement of hedge
effectiveness. Further, the amendments clarify
the accounting for embedded derivatives in the
case of a reclassification of a financial asset out
of the “fair value through profit or loss” category
- see discussion in ISAK 26.
Standar ini juga diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
This standard is also amended to incorporate
the requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
Penerapan PSAK 55 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 55 has had no material
impact
on the consolidated
financial
statements.
PSAK 60 (revisi 2014), Instrumen Keuangan:
Pengungkapan
PSAK 60 (revised 2014), Financial Instruments:
Disclosures
Amandemen terhadap PSAK 60 menambahkan
persyaratan pengungkapan transaksi termasuk
pengalihan aset keuangan. Amandemen ini
dimaksudkan untuk memberikan transparansi
yang lebih besar terkait eksposur risiko jika aset
keuangan dialihkan tetapi entitas yang
mengalihkan tetap memilih keterlibatan
berkelanjutan atas aset tersebut. Amandemen
tersebut juga mensyaratkan pengungkapan jika
aset keuangan dialihkan tidak merata
sepanjang periode. Selanjutnya, entitas
disyaratkan untuk mengungkapkan tentang hak
saling hapus dan pengaturan terkait (sebagai
contoh persyaratan penyerahan jaminan) untuk
instrumen keuangan berdasarkan perjanjian
menyelesaikan secara neto yang dapat
dipaksakan dan perjanjian serupa.
The amendments to PSAK 60 increase the
disclosure requirements for transactions
involving transfers for financial assets. These
amendments are intended to provide greater
transparency around risk exposures when a
financial asset is transferred but the transferor
retains some level of continuing exposure in the
asset. The amendments also require
disclosures where transfers of financial assets
are not evenly distributed throughout the period.
Further, entities are required to disclose
information about rights of offset and related
arrangements (such as collateral posting
requirements) for financial instruments under
an enforeceable master netting agreement or
similar arrangement.
Amandemen ini diterapkan secara retrospektif.
Grup tidak mempunyai pengaturan saling
hapus,
penerapan
amandemen
tidak
mempunyai
pengaruh
material
atas
pengungkapan atau jumlah-jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian.
The amendments have been applied
retrospectively. As the Group does not have any
offsetting arrangements in place, the
application of the amendments has had no
material impact on the disclosures or the
amounts recognized in consolidated financial
statements.
- 14 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015 - Continued
PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian
PSAK 65, Consolidated Financial Statements
PSAK
65 menggantikan bagian
dari
PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Tersendiri, yang mengatur
laporan keuangan konsolidasian, dan ISAK 7,
Konsolidasian – Entitas Bertujuan Khusus.
PSAK 65 replaces the part of PSAK 4 (Revised
2009), Consolidated and Separate Financial
Statements, that deals with consolidated
financial statements, and ISAK 7, Consolidation
– Special Purpose Entities.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya satu
dasar untuk konsolidasian bagi seluruh entitas,
yaitu pengendalian.
Under PSAK 65, there is only one basis for
consolidation for all entities, and that is control.
Definisi pengendalian yang lebih tegas dan
diperluas termasuk tiga elemen: (a) kekuasaan
atas investee; (b) eksposur atau hak atas imbal
hasil variabel dari keterlibatannya dengan
investee;
dan (c)
kemampuan untuk
menggunakan kekuasaannya atas investee
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor. Sebelumnya, definisi pengendalian
adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan dan operasional suatu entitas untuk
memperoleh manfaat dari aktivitas entitas
tersebut.
A more robust definition of control has been
developed that includes three elements: (a)
power over an investee; (b) exposure, or rights,
to variable returns from its involvement with the
investee; and (c) ability to use its power over the
investee to affect the amount of the investor’s
returns. Previously, control was defined as the
power to govern the financial and operating
policies of an entity so as to obtain benefits from
its activities.
PSAK 65 juga menambahkan pedoman
penerapan untuk membantu dalam penilaian
apakah investor mengendalikan investee dalam
skenario yang kompleks.
PSAK 65 also adds application guidance to
assist in assessing whether an investor controls
an investee in complex scenarios.
PSAK 65 mensyaratkan investor menilai
kembali apakah investor tersebut mempunyai
pengendalian atas investee pada saat
ketentuan
transisi,
dan
mensyaratkan
penerapan pernyataan ini secara retrospektif.
PSAK 65 requires investors to reassess
whether or not they have control over the
investees on transition, and requires
retrospective application.
Penerapan PSAK 65 tidak berdampak secara
material
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian.
The application of PSAK 65 has had no material
impact
on the consolidated financial
statements.
PSAK 66, Pengaturan Bersama
PSAK 66, Joint Arrangements
PSAK 66 menggantikan PSAK 12, Bagian
Partisipasi dalam Ventura Bersama.
PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in Joint
Ventures.
PSAK 66 mengatur bagaimana suatu
pengaturan bersama harus diklasifikasikan
dimana dua atau lebih pihak mempunyai
pengendalian bersama. Berdasarkan PSAK 66,
pengaturan bersama diklasifikasikan sebagai
operasi bersama atau ventura bersama,
tergantung pada hak dan kewajiban dari pihakpihak dalam pengaturan bersama dengan
mempertimbangkan struktur dan bentuk hukum
pengaturan, persyaratan yang disetujui oleh
para pihak dalam pengaturan kontraktual dan,
jika relevan, fakta dan keadaan lain. Sebaliknya
berdasarkan PSAK 12, terdapat tiga jenis
pengaturan bersama: pengendalian bersama
entitas, pengendalian bersama aset dan
pengendalian bersama operasi. Klasifikasi
pengaturan bersama berdasarkan PSAK 12
adalah terutama ditentukan berdasarkan
bentuk hukum dari perjanjian.
PSAK 66 deals with how a joint arrangement
should be classified where two or more parties
have joint control. Under PSAK 66, joint
arrangements are classified as joint operations
or joint ventures, depending on the rights and
obligations of the parties to the joint
arrangements by considering the structure, the
legal form of the arrangements, the contractual
terms agreed by parties to the arrangement,
and, when relevant, other facts and
circumstances. In contrast, under PSAK 12,
there are three types of joint arrangements:
jointly controlled entities, jointly controlled
assets and jointly controlled operations. The
classification of joint arrangements under PSAK
12 was primarily determined based on the legal
form of the arrangement.
- 15 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, SERTA
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2016 DAN 2015 - Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015,
AND FOR THE PERIODS ENDED
MARCH 31, 2016 AND 2015