084da6e1f4f645ab225c24607baf5fe1
LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI2Ol2DAN 2011
TIDAK DIAUDIT
PTmandnn
Indmesra
Thk
JL YOSSUDARSO
BYPASS,
P O B O X1 0 7 2J, A K A R T1A4 0 1 0
T E L: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6F1A X: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
SURATPERNYATAAN
DIREKSI
TENTANG
TANGGUNG
JAWABATASLAPORANKEUANGAN
UNTUKPERIODE
ENAMBULANYANGBEMKHIR
30 JUNI2012DAN2011
PT MANDOMINDONESIATbK
Kamiyangbertanda
tangandibawahini:
1. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTp
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
TakeshiHibi
Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara
Apt. The PeakAtSudirmanTwr Renais16/8 JakartaSelatan
0 2 1- 6 5 1 0 0 6 1
PresidenDirektur/CEO
2. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTp
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
MuhammadMakmunArsyad
Jl. YosSudarsoBy Pass,JakartaUtara
GrandPdmaBintaraC 3E BekasiBarat
021- 6510061
DirekturSenior
menyatakan
bahwa:
jawabataspenyusunan
1. Bertanggung
dan penyajianlaporankeuanganperusahaan;
2. LaporankeuanganPerusahaan
telahdisusundan disajikansesuaidenganprinsipakuntansiyang
berlakuumumdi Indonesia;
3. a. SemuainformasidalamlaporankeuanganPerusahaantelahdimuatsecaralengkapdan benar;
b. LaporankeuanganPerusahaantidak mengandunginformasiatau fakta maierialyang tidak
benar,dantidakmenghilangkan
informasiataufaktamaterial;
4. Kamibertanggung
jawabatassistempengendalian
interndalamperusahaan.
Demikianpernyataanini dibuatdengansebenarnya.
Jakarta,
30 Juli2012
PresidenDirektur/ CEO
DirekturSenirc{
tum22
Takeshi Hibi
mandoru,'Human
& Freedom
MuhammadMakmunArsyad
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
30Juni2012
Rp
Catatan
31 Desember
2011
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setarakas
lnvestasi
Piutangusaha
Pihakberelasi
Pihakketiga
Piutanglain-lain
Pihakberelasi
Pihakketiga
114.111.099.895
29.712.432.439
259.020.142.667
17.654.420.739
139.696.520
1.125.397.424
Persediaan- bersih
Uangmuka
Biayadibayardimuka
Pajakdibayardimuka
271.541.267.269
604.727.247
10.228.669.552
14.344.428.602
JumlahAset Lancar
718.482.282.354
4
5
6
27
89.862.335.910
19.047.205.870
241j39.154.632
7.532.326.894
7
27
961.436.326
8
I
10
278.433.445.457
5.770.360.078
4.645.468.053
24.490.704.319
671.882.437.539
ASETTIDAKLANCAR
Piutanglain-lain
Biayadibayardimuka
Aset pajaktangguhan- bersih
Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi
penyusutansebesarRp 453.565.0'18.377
pada 30 Juni2012dan Rp 428.365.887.908
pada31 Desember2011
Perangkatlunakkomputer
Bebantangguhan- hak atastanah
Uangjaminan
1.403.294j80
2,169.940.500
19.317.222.876
7
9
23
1.478.275.932
977.213.760
16.631.267.642
424.845.161.097
14.059.201.429
5.387.031.404
4.666.011.464
11
416.328.119.478
13.653.441.813
5.659.643.706
4.254.662.552
JumlahAset TidakLancar
471.447.862.950
JUMLAHASET
1.190.330.145.304
12
13
458.982.624.883
1.130.865.062.422
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkandari laporankeuangan.
2
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 JUNI2012 DAN31 DESEMBER
2011(Laniutan)
30Juni2012
Rp
Catatan
31 Desember2011
Rp
LIABILITASDAN EKUITAS
LIABILITAS
JANGKAPENDEK
Utangusaha
Pihakberelasi
Pihak ketiga
UtanglainJainpada pihakketiga
Utangpajak
Biayayang masihharusdibayar
Jaminanpelanggan
2.304.728.794
40.059.795.978
3.565.840.238
6.708.959.974
53.940.862.946
2.108.591.939
JumlahLiabilitas
JangkaPendek
108.688.779.869
LIABILITAS
JANGKAPANJANG
Liabilitasimbalankerja
58.944.875.504
17
53.235.797.928
100.533.333.500
188.531.610.794
18
19
100.533.333.500
188.531.610.794
EKUITAS
Modalsaham- nilainominalRp 500
per saham
Modaldasar- 804.266.668saham
Modalditempatkandan disetor201.066.667
saham
Tambahanmodaldisetor
Labayang belumdirealisasi
atas perubahannilaiwajarefek
Saldolaba
Ditentukanpenggunaannya
Tidakditentukanpenggunaannya
14
1.742.030.0O0
20.106.666.700
711.782.848.937
15
16,27
14.693.213.780
3.124.330.762
11.116.561.170
26.272.017.177
2.010.340.870
57.216.463.759
5
25
1.175.054.500
20.106.666.700
710.066.135.241
JumlahEkuitas
1.022.696.489.931
1.O20.412.800.735
JUMLAHLIABILITAS
DAN EKUITAS
1.190.330.145.304
1.130.865.062.422
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyang tidakterpisahkandari laporankeuangan.
-3-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF
UNTUKPERIODEENAMBULANYANGBERAKHIR
3 0 J U N |2 0 1 2D A N2 0 1 1
2012
F
F
2011
PENJUALAN
BERSIH
953.698.829.260
802.002.390.470
BEBANPOKOKPENJUALAN
623.039.361.795
507.490.531.089
LABAKOTOR
330.659.467.465
294.511.859.381
BEBANUSAHA
Penjualan
Umumdanadministrasi
145.259.598.808
86.227.998.579
121.227.989.651
77.694.121.573
JumlahBebanUsaha
231.487.597.387
198.922j11.224
22
LABAUSAHA
99.171.870.078
95.589.748.157
1 . 5 8 1 . 3 0 8 . 1 1 5 4,5
6.724.O19.OO1 1 1
(9.727.197.379) I
4.213.562.973
862.700.947
(6.236.4O4.257)
292.355.601
3.154.797.586
(599.691.874)
3.384.321.425
2.O25.282.924
1.624.489.214
LABASEBELUMPAJAK
101.197.153.002
97.214.237.371
MANFAAT(BEBAN)PAJAK
Pajakkini
Pajaktangguhan
(27.771.727.75O)
2.685.955.234
PENGHASTLAN
(BEBAN)LAtN-LA|N
Penghasilan
bunga
Keuntungan
atas penjualanasettetap
Kerugianpenurunannilaipersediaan
Keuntungan
(kerugian)kurs
matauangasing- bersih
Lain-lain- bersih
Penghasilan
Lain-lain- Bersih
23
(25.311.485.000)
142-539.543
BebanPajak- Bersih
LABABERSIH
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF
LAIN
Laba(rugi)yangbelumdirealisasi
atas perubahannilaiwajarefek
JUMLAHLABAKOMPREHENSIF
(158.970.000)
566.975.500
71.886.321.914
76.678.355.986
LABAPER SAHAMDASAR
379
24
358
Lihatcatatanataslaporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
dari laporankeuangan
-4-
r
IL t j-I'
o,
o
ot
ol
co<
zn>
x,6
i*9
0,
f
0,
0t
9ez
@
=BU
ot
E
o
3LZ
-DlTl
ilf
ilfr9
mx{
x
o
c
=cq
tD{^
0)
m>
n@
f
(o
0,
f
N
o
j
0)
f
(o
3
N
O)
o
!
c
l$
N
CD
o,
x
o
f
o
o,
(o
0t
f
0t
f
(o
o
o
-
o
E.
o
0)
x
0,
f
o.
0,
I
!
Ctl
6
o
o
(rl
(r)
o)
o)
(,
o
I
or
r
tl
CO
(r)
ot
o)
(,)
o.
ul
o
o
o
o
@
@
@
@
{
3
o.S
0,
ctr
(rt
G'
'b)
o
{
@
s
\t
(o
@
5
n
E
o
o
t
'b,
o
{
o
(r,
(Jl
(rl
o)
o
CL
0t
(r)
(tl
@
@
(Jl
(lt
=
(t
(r)
r0)
(,
(r,
(rl
o
o
o
o
5
n kil
TI
-dJl
o
CL
o,
o
il
f
-o
c
o
f
(o
ot
f
\t
5
N)
o
(,
(tl
(O
O)
(o
{(t
o
o
o
o
(,I
o
o
o)
!
(tl
(rr
o
o
J
'.c{ n
a
or
s
(tl
o
o
N
N'
5
(t
o
o
o
N)
Ctr
o,
(o
,@
N
$
@
o)
o
o
o
(Jl
o
o
N
o
o
tl
o
o)
'b)
O)
O)
o
o
o
o
o)
{
,s
N
N)
o
o,
o
Ctl
.E
o
t
o
o,
'o)
o)
(t)
9)
\
n
E
{o
a,
o
o,
oo
ot
u
o,
ro)
5(r)
o@
oG)
(,) @
@@
@(o
aoo
(oN
O, (,
sr oo
n
It
j(O
5S
C
c
o@
o$
(r)
oo
@
@5
rO
(o5
Or@
5{
AA
3
n
!
ot
J
o
-
c
o,
U'
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORAN
ARUSKAS
UNTUKPERIODEENAMBULANYANG BERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011
2012
Rp
ARUSKASDARIAKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan
kasdaripelanggan
(pengeluaran)
Penerimaan
kasdari/untuk:
Penghasilan
bunga
Pemasok
Karyawan
Royalti
Bebanpenjualan
Pajakpenghasilan
Bebanumumdanlainnya
Catatan
993.313.877.526
4,5
115
1.581.308.
(497.980.742.630)
(98.619.957.218)
(41.390.576
376) 2 1
(137.069.545
305)
(17.468.234.346) 23
(67.259.407.628\
20't1
Rp
805.007.264.855
4.213.562.973
(404366.430.390)
(83.020.603.347)
(34.058.598.487)
(130.373.772.O45)
(25.87s.350.534)
(50.697.485.132)
KasBersihDiperoleh
DariAktivitas
Operasi
135.106.722.138
ARUSKASDARIAKTIVITAS
INVESTAS]
Hasilpenjualanasettetap
Perolehanasettetap
Perolehanperangkatlunakkomputer
7.342.545.453 1 1
(41.087.420.363) 1 1
(1.8s5.422.282\
1.055.454.544
(27.457.733.360)
(323.43O.433)
KasBersihDigunakan
UntukAktivitas
Investasi
(35.600.297.192)
(26.725.709.249\
ARUSKASDARIAKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran
dividen
(74.355.814.434\ 26
(68.323.433.007)
(PENURUNAN)
KENAIKAN
BERSIHKAS
DANSETARAKAS
25.150.610.513
(14.224.554.363)
KASDANSETAM KASAWALPERIODE
89.862.335.910
129.104.545.843
Dampakperubahan
kursmatauangasing
terhadapkasdan setarakas
KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
(901.846.529)
114.111.099.895
80.824.587.893
(757.7s0.961)
114.122.240.5't9
Lihat catatanatas laporankeuanganyang merupakanbagian yang tidak terpisahkandari laporankeuangan.
6
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODEENAMBULANYANG BERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011
1.
UMUM
a.
Pendirian
dan lnformasi
Umum
PT. MandomIndonesiaTbk (Perusahaan)
Penanaman
didirikandalamrangkaUndang-Undang
Modal
AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang
No. 11 tahun1970berdasarkan
AktaNo. 14 tanggal5
Nopember
1969dariAbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirian
ini disahkanoleh Menteri
Kehakiman
RepublikIndonesiadalamSuratKeputusannya
No.J.A.5/150/18
tanggal28 Nopember
1970 sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret 1971,
Tambahan
No. 141.AnggaranDasarPerusahaan
telahmengalami
beberapakaliperubahan,
antara
lain untukdisesuaikan
denganUndang-Undang
No.40 Tahun2007mengenaiPerseroan
Terbatas
dan persetujuanuntuk melakukanPenawaranUmum Terbatas lll dengan mengeluarkanHak
Memesan
EfekTerlebihDahulusebagaimana
tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dariP.
Sutrisno
A. Tampubolon
SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta.
Aktaperubahan
initelahdisetujui
olehMenteri
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
dalamsuratnyaNo.AHU43773.AH.O1.02
Tahun
2008tanggal22 Juli2008,sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraNo. 99 tanggal9 Desember2008,
TambahanNo. 26905. PerubahanAnggaranDasar yang terakhiradalah mengenaimaksuddan
tujuansertakegiatanusaha,sebagaimana
tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20 April2011dariP.
Sutrisno
A. Tampubolon
S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta.
Aktaperubahan
initelahdisetujui
olehMenteri
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
Tahun
dalamsuratnyaNo.AHU-28062.AH.01.02.
2011 tanggal
6 Juni2011.
Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan
lndustriMM2100,Cibitung,
JawaBarat.KantorpusatPerusahaan
terletakdiJl. YosSudarsoBy Pass,
Jakarta.
Sesuaidenganpasal3 AnggaranDasarPerusahaan,
ruanglingkupkegiatanPerusahaan
utama
adalahproduksidan perdagangan
kosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih
dan kemasanplastik
termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjang
adalah
perdagangan
imporprodukkosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih.
Perusahaan
mulaiberproduksi
secarakomersialpada bulanApril 1971.Pabrikyang berlokasidi
KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal
4Januari2001.HasilproduksiPerusahaan
di dalamdan ke luarnegeri,termasukkeUni
dipasarkan
EmiratArab,Jepang,Malaysia,
Filipina,
Thailanddan India.
b.
Penawaran
UmumEfekPerusahaan
Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan
PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan SuratnyaNo.S-1340/PM/1993
untuk melakukan
penawaranumumperdanaatas 4,4juta sahamPerusahaan
dengannilai nominalRp 1.000per
sahamkepadamasyarakat,
sehinggaseluruhsahamPerusahaan
setelahpenawaranumummenjadi
13jutasaham.
Pada bulan Agustus1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui
kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan
menjadisebanyak26 juta saham.
pemecahan
PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui
nilainominalsaham(stock
juga
split)dari Rp 1.000menjadiRp500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan
Perusahaan
meningkatdari26 juta sahammenjadi52 jutasaham.
7
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0J U N 2
I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
ENAMBULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Pada bulan September 1997, para pemegang saham menyetujuipembagian saham bonus melalui
kapitalisasitambahan modal disetor sebanyak 26 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaan
menjadisebanyak78 juta saham.
Pada bulan Mei 2000, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas I dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 78 juta lembar saham sehingga jumlah saham yang
ditempatkandan disetor penuh menjadi 156 juta saham. Saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek
Jakartapada tanggal 5 Juni 2000.
Pada bulan Pebruari2006,PerusahaanmelakukanPenawaranUmumSahamTerbataslldengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 24,96 juta lembar saham sehingga jumlah saham yang
ditempatkandan disetor penuh menjadi 180,96juta saham. Saham tersebuttelah dicatatkandi Bursa
Efek Jakarta pada tanggal 17 Pebruari2006.
Pada bulan Juni 2008 Perusahaanmelakukan Penawaran Umum Saham Terbatas lll dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 20.106.667 saham sehingga jumlah saham yang
ditempatkandan disetor penuh menjadi 201.066.667saham. Saham tersebut telah dicatatkandi
BursaEfek Indonesiapada tanggal12 Juni 2008.
Pada tanggal 30 Juni 2012, seluruhsaham Perusahaansejumlah201.066.667saham dengan nilai
nominal Rp 500 per saham telah dicatatkanpada Bursa Efek Indonesia.
c.
SusunanPenqurusdan lnformasiLain
SusunanpengurusPerusahaanpada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
20't2
2011
PresidenKomisaris
Komisaris
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
Komisaris
Independen
HumalaPanggabean
Djasman
HumalaPanggabean
Djasman
PresidenDirektur/CEO
Wakil PresidenDirektur
TakeshiHibi
SastraWidjaya
TakeshiHibi
SastraWidjaya
DirekturSenior
MuhammadMakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
Katsutoshi
Shigemura
HiroakiYagi
MuhammadMakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
KatsutoshiShigemura
Direktur
Tugiyono
Joko SantosoWigianto
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
HideoYamanaka
YoshihiroTsuchitani
Tugiyono
Joko SantosoWigianto
HiroakiYagi
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
YoshihiroTsuchitani
I
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBEMKHIR
PADATANGGAL
30 JUN|2012DAN2011(LANJUTAN)
Susunanketua dan anggotakomiteaudit pada tanggal30 Juni 2011 dan 2012 adalahsebagai
berikut:
Ketua
Anggota
2012
2011
Humala
Panggabean
Djasman
ChairulMarom
HeriMartono
HumalaPanggabean
Djasman
NadarsjahMahdur
EdiPriyono
Padatanggal30 Juni2012dan2O11,jumlahkaryawanPerusahaan
masing-masing
adalah4.401dan
4.142karyawan.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
a.
PernvataanKepatuhan
Laporankeuangan
disusunsesuaidenganStandarAkuntansi
Keuangan
di lndonesia.
b.
PenyaiianLaooranKeuanoan
Dasarpenyusunanlaporankeuangan,kecualiuntuklaporanarus kas,adalahdasarakrual.Laporan
keuangantersebutdisusun berdasarkannilai historis,kecuali beberapaakun tertentu disusun
pengukuran
berdasarkan
lainsebagaimana
diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing
akun
tersebut.
Laporanarus kas disusundenganmenggunakan
metodelangsungdenganmengelompokkan
arus
kasdalamaktivitas
operasi,investasi
danpendanaan.
Matauangpelaporanyangdigunakanuntukpenyusunan
laporankeuanganadalahmatauangRupiah
(Rp)
c.
Transaksi
danSaldoDalamMataUanoAsino
PembukuanPerusahaandiselenggarakan
dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi
selama
tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlakupada saat terjadinya
transaksi.Padatanggalpelaporan,aset dan liabilitasmoneterdalammatauang asingdisesuaikan
untukmencerminkan
kurs yang berlakupadatanggaltersebut.Keuntungan
atau kerugiankursyang
timbuldikreditkan
ataudibebankan
dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d. Transaksi
Pihak-pihak
Berelasi
Pihak-pihak
berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganentitasyangmenyiapkan
laporan
keuangannya
(entitaspelapor).
pihakberelasi,
Yangtermasuk
sebagaiberikut:
a. Orang atau anggotakeluargaterdekatmempunyairelasi denganentitas pelaporjika orang
tersebut:
i. memilikipengendalian
ataupengendalian
bersamaentitaspelapor;
pengaruh
ii. memiliki
signifikan
entitaspelapor;
atau
-9-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
personilmanajemen
iii. merupakan
kuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor.
b. Suatuentitasberelasientitaspelaporjika memenuhi
salahsatuhal sebagaiberikut:
i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusahayang sama(artinyaentitas
induk,entitasanak,danentitasanakberikutnya
terkaitdenganentitaslain).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau venturabersamadari entitas lain (atau entitas
asosiasiatau venturabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yang mana
entitaslaintersebutadalahanggotanya).
iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama.
iv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas
asosiasidarientitasketiga.
v. Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpas€ kerjauntukimbalankerjadari salahsatu
entitaspelaporatauentitasyangterkaitdenganentitaspelapor.
vi. Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasi
dalamhuruf
(a).
vii. Orangyang diidentifikasi
dalamhuruf(a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitasatau
personilmanajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
e. AsetKeuanoan
pada tanggaldiperdagangkan
Seluruhaset keuangandiakuidan dihentikanpengakuannya
dimana
pembeliandan penjualanaset keuanganberdasarkan
penyerahanaset
kontrakyang mensyaratkan
keuangandalam kurun waktu yang ditetapkanoleh kebiasaanpasar yang berlaku,dan awalnya
diukursebesarnilaiwajarditambahbiayatransaksi,kecualiuntukaset keuanganyang diukurpada
nilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,yangawalnyadiukursebesarnilaiwajar.
AsetkeuanganPerusahaan
diklasifikasikan
sebagaiberikut:
o Tersediauntukdijual.
r Pinjaman
yangdiberikan
danpiutang.
Asetkeuanoan
tersediauntukdiiual(AFS)
yang tercatatdi bursadan diperdagangkan
pada pasaraktif
Sahamyang dimilikioleh Perusahaan,
padanilaiwajar.
diklasifikasikan
sebagaiAFSdandinyatakan
Keuntungan
atau kerugianyang timbuldari perubahannilai wajardiakuipadaekuitaskecualiuntuk
kerugianpenurunannilai, bunga yang dihitungdenganmetodesuku bunga efektifdan laba rugi
selisihkurs atas aset moneteryang diakuipada laporanlaba rugi.Jika aset keuangandilepasatau
mengalamipenurunannilai, akumulasilaba atau rugi yang sebelumnyadiakui di ekuitas,
direklasifikasi
ke laporanlabarugi.
Dividen atas instrumenekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak
pembayaran
Perusahaan
untukmemperoleh
dividenditetapkan.
10-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Piniaman
vanodiberikandan piutano
Kas dan setarakas, piutangusahadan lainnyadan uangjaminanyang memilikipembayaran
tetap
atau telahditentukanyangtidakmempunyaikuotasidi pasaraktifdiklasifikasikan
sebagai"pinjaman
yang diberikandan piutang",yang diukurpadabiayaperolehandiamortisasi
denganmenggunakan
metodesuku bungaefektifdikurangipenurunannilai. Bungadiakuidenganmenggunakan
metode
sukubungaefektif,kecualipiutangjangkapendekdimanapengakuan
bungatidakmaterial.
Metodesukubunoaefektif
Metodesuku bunga efektif adalah metodeyang digunakanuntuk menghitungbiaya perolehan
pendapatan
diamortisasi
dari instrumenkeuangandan metodeuntukmengalokasikan
bungaselama
periodeyang relevan. Suku bungaefektifadalahsuku bungayang secaratepat mendiskontokan
estimasipenerimaan
kas di masadatang(mencakup
seluruhfee danbentuklainyangdibayarkan
dan
diterimaolehparapihakdalamkontrakyangmerupakan
darisukubunga
bagianyangtak terpisahkan
efektif, biaya transaksidan premiumdan diskonto lainnya)selama perkiraanumur instrumen
periodeyanglebihsingkatuntukmemperoleh
keuangan,
atau,jikalebihtepat,digunakan
nilaitercatat
bersihdariasetkeuanganpadasaatpengakuan
awal.
Pendapatan
diakuiberdasarkan
sukubungaefektif.
Penurunan
nilaiasetkeuanqan
Aset keuangandievaluasiterhadapindikatorpenurunannilai pada setiap tanggal neraca.Aset
keuanganditurunkannilainyabilaterdapatbuktiobjektif,sebagaiakibatdari satuataulebihperistiwa
yang terjadi setelah pengakuanawal aset keuangan,dan peristiwayang merugikantersebut
berdampakpada estimasiarus kas masadepanatas aset keuanganyang dapatdiestimasisecara
handal.
UntukinvestasiekuitasAFS yangtercatatdi bursa,penurunanyang signifikanataujangkapanjang
padanilaiwajardari investasiekuitasdi bawahbiayaperolehannya
dianggapsebagaibuktiobyektif
penurunan
nilai.
Untukasetkeuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut:
o
kesulitankeuangansignifikanyangdialamipenerbitataupihakpeminjam;
atau
.
pelanggarankontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatau tunggakanpembayaranpokok atau
bunga;atau
o
pailitataumelakukan
reorganisasi
terdapatkemungkinan
bahwapihakpeminjamakandinyatakan
keuangan.
Untuk kelompokaset keuangantertentu,sepertipiutang,aset yang dinilai tidak akan diturunkan
secara individualtetapi penurunansecara kolektif.Bukti objektifdari penurunannilai portofolio
piutangdapattermasukpengalaman
Perusahaan
atastertagihnyapiutangdi masalalu,peningkatan
penerimaanpembayaran
piutangdari rata-rataperiodekredit,dan juga pengamatan
keterlambatan
atasperubahankondisiekonominasionalataulokalyangberkorelasi
dengandefaultataspiutang.
Untuk aset keuanganyang diukur pada biaya perolehanyang diamortisasi,jumlah kerugian
penurunannilai merupakanselisihantaranilaitercatataset keuangandengannilaikini dari estimasi
arus kas masadatangyang didiskontokan
menggunakan
tingkatsuku bungaefektifawal dari aset
keuangan.
-11-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Nilai tercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilai secaralangsung
atas aset keuangan,kecuali piutangyang nilai tercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun
penyisihan
piutang.Jikapiutangtidaktertagih,piutangtersebutdihapuskan
melaluiakunpenyisihan
piutang.Pemulihankemudiandari jumlahyang sebelumnya
telah dihapuskandikreditkanterhadap
piutangdiakuidalamlaporanlabarugi.
akunpenyisihan.
Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
Jika aset keuanganAFS dianggapmenurunnilainya,keuntunganatau kerugiankumulatifyang
telahdiakuidalamekuitasdireklasifikasi
sebelumnya
ke laporanlabarugi.
Pengecualiandari instrumenekuitasAFS, jika, pada periodeberikutnya,jumlah penurunannilai
berkurangdan penurunandapat dikaitkansecaraobyektifdengansebuahperistiwayang terjadi
setelahpenurunan
nilaitersebutdiakui,kerugianpenurunan
nilaiyangsebelumnya
diakuidipulihkan
melaluilaporanlabarugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak
melebihibiayaperolehan
diamortisasi
sebelumpengakuan
kerugianpenurunan
nilaidilakukan.
Dalamhal efek ekuitasAFS, kerugianpenurunannilai yang sebelumnya
diakuidalamlaporanlaba
rugi tidak bolehdipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilaiwajarsetelahpenurunannilai
diakuisecaralangsungke ekuitas.
penoakuan
Penghentian
asetkeuanoan
pengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktual
Perusahaan
menghentikan
atas arus
kas yang berasaldari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara
substansialmentransfer
seluruhrisikodan manfaatatas kepemilikan
aset kepadaentitaslain. Jika
Perusahaan
tidakmentransfer
atasseluruhrisikodan manfaat
sertatidakmemilikisecarasubstansial
kepemilikanserta masih mengendalikanaset yang ditransfer,maka Perusahaanmengakui
keterlibatanberkelanjutan
atas aset yang ditransferdan kewajibanterkait sebesarjumlah yang
mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisiko dan manfaat
kepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga
mengakuipinjamanyangdijaminsebesarpinjamanyangditerima.
f.
LiabilitasKeuanqandan Instrumen
Ekuitas
sebaqailiabilitasatauekuitas
Klasifikasi
Liabilitaskeuangandan instrumenekuitasyang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai
dengansubstansiperjanjian
ekuitas.
kontraktual
dan definisiliabilitaskeuangandan instrumen
lnstrumenekuitas
Instrumen
ekuitasadalahsetiapkontrakyangmemberikan
setelah
hak residualatasasetPerusahaan
dikurangidenganseluruhliabilitasnya.
Instrumenekuitasdicatatsebesarhasil penerimaanbersih
setelahdikurangibiayapenerbitanlangsung.
Liabilitas
keuanoan
Utangusaha,utanglain-laindan biayayangmasihharusdibayar,padaawalnyadiukurpadanilai
wajar, setelah dikurangibiaya transaksi,dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehanyang
diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui
berdasarkan
metodesukubungaefektif.
-12-
TbK
PT.MANDOMINDONESIA
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
penqakuan
Penohentian
liabilitas
keuanqan
jika dan hanyajika,liabilitas
pengakuan
Perusahaan
keuangan,
Perusahaan
menghentikan
liabilitas
telahdilepaskan,
dibatalkan
ataukadaluarsa.
g. SalinqhaousantarAsetKeuanoan
Keuanqan
danLiabilitas
dalamlaporan
disajikan
keuangan
Perusahaan
Asetdan liabilitas
salinghapusdannilaibersihnya
jikadanhanyajika,
posisikeuangan
o saatini memilikihak yangberkekuatan
salinghapusatasjumlah
hukumuntukmelakukan
yangtelahdiakuitersebut;
dan
o
h.
berniat untuk menyelesaikansecara neto atau untuk merealisasikanaset dan
menyelesaikan
liabilitasnya
secarasimultan.
Penoounaan
Estimasi
Penyusunan
laporankeuangansesuaidenganprinsipakuntansiyang berlakuumumdi Indonesia
jumlah aset dan
mengharuskan
manajemenmembuatestimasidan asumsiyang mempengaruhi
pada tanggallaporan
liabilitasyang dilaporkandan pengungkapan
aset dan liabilitaskontinjensi
keuangansertajumlahpendapatan
dan bebanselamaperiodepelaporan.Realisasidapatberbeda
denganjumlahyangdiestimasi.
Kasdan SetaraKas
Untuktujuanpenyajianarus kas,kas dan setarakas terdiridari kas,bankdan semuainvestasiyang
jatuhtempodalamwaktutiga bulanataukurangdaritanggalperolehannya
dan yangtidakdijaminkan
sertatidakdibatasipenggunaannya.
Persediaan
Persediaandinyatakanberdasarkanbiaya perolehanatau nilai realisasibersih,mana yang lebih
rendah.Biayaperolehanditentukan
denganmetoderata-ratatertimbang.
Penyisihanpersediaanbarang usang ditentukanberdasarkanestimasijumlah yang mungkin
persediaan.
direalisasi
melaluipenggunaan
ataupenjualan
dimasadepandarimasing-masing
k.
BiavaDibavarDimuka
biayadenganmenggunakan
Biayadibayardimukadiamortisasi
selamamasamanfaatmasing-masing
metodegarislurus.
AsetTetao- PemilikanLanosunq
Aset tetap yang dimilikiuntuk digunakandalamproduksiatau penyediaanbarangatau jasa atau
untuk tujuan administratifdicatat berdasarkanbiaya perolehan setelah dikurangi akumulasi
penyusutan
penurunan
danakumulasi
kerugian
nilar.
-13-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0J U N 2
I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
Penyusutandiakui sebagaipenghapusan
biaya perolehanaset dikuranginilai residu dengan
menggunakan
metodegaris lurusberdasarkan
taksiranmasamanfaatekonomisasettetapsebagai
berikut:
Tahun
B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n
Mesin dan peralatan
Perabotandan perlengkapan
Kendaraanbermotor
5-30
3-12
4
4-5
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan
pengaruhdari setiap perubahanestimasitersebutberlaku prospektif.
Tanah dinyatakanberdasarkanbiaya perolehandan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaandan perbaikandibebankanpada laporan laba rugi pada saat terjadinya.Biayabiaya lain yang terjadi selanjutnyayang timbul untuk menambah,menggantiatau memperbaikiaset
tetap dicatat sebagai biaya perolehanaset jika dan hanya jika besar kemungkinanmanfaatekonomis
di masa depan berkenaandengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehanaset
dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan
dari kelompok aset sebesar nilai tercatatnya. Keuntunganatau kerugian dari penjualan aset tetap
tersebutdibukukandalamlaporanlaba rugi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan
dipindahkanke masing-masingaset tetap yang bersangkutanpada saat selesai dan siap digunakan.
PenurunanNilaiAset Non Keuanoan
Pada tanggal pelaporan,Perusahaanmenelaah nilai tercatat aset non-keuanganuntuk menentukan
apakah terdapat indikasibahwa aset tersebuttelah mengalamipenurunannilai. Jika terdapatindikasi
tersebut,nilai yang dapat diperolehkembalidari aset diestimasiuntuk menentukantingkatkerugian
penurunannilai (jika ada). Bila tidak memungkinkanuntuk mengestimasinilai yang dapat diperoleh
kembali atas suatu aset individu, Perusahaanmengestimasinilai yang dapat diperoleh kembali dari
unit penghasilkas atas aset.
Perkiraanjumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai
pakai. Jika jumlah yang dapat diperolehkembalidari aset non-keuangan(unit penghasilkas) kurang
dari nilai tercatatnya,nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang
dapatdiperolehkembalidan rugi penurunannilai diakuilangsungke laba rugi.
Kebijakanakuntansiuntuk penurunannilai aset keuangandijelaskandalam Catatan2e.
PeranqkatLunak Komouter
Biaya perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsung
dalam mempersiapkanaset tersebut hingga siap digunakandan diamortisasiselama 4 tahun dengan
metodegaris lurus.
-14-
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUN|2012DAN2011(LANJUTAN)
o.
BebanTanqquhan- HakAtasTanah
Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan
diamortisasi
denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun.
p.
Provisi
ProvisidiakuiketikaPerusahaan
memilikikewajibankini (baikbersifathukummaupunkonstruktif)
sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinan
besar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan
kewajiban
danestimasi
andalmengenaijumlah
kewajiban
tersebutdapatdibuat.
yangdiperlukan
Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakan
terbaikdaripertimbangan
estimasi
untuk menyelesaikan
kewajibankini pada akhir periodepelaporan,denganmempertimbangkan
yang meliputikewaiibannya.
risikodan ketidakpastian
Apabilasuatuprovisidiukurmenggunakan
aruskas yangdiperkirakan
untukmenyelesaikan
kewajibankini,makanilaitercatatnya
adalahnilai
kinidariaruskas.
provisiyangdiharapkandapat
Ketikabeberapaatauseluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian
dipulihkandari pihak ketiga, piutangdiakui sebagaiasset apabilaterdapatkepastianbahwa
penggantian
akanditerimadanjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal.
q.
Penoakuan
Pendapatan
dan Beban
Peniualan
Barano
Pendapatan
daripenjualan
barangdiakuibilaseluruhkondisiberikutdipenuhi:
Perusahaantelah memindahkanrisiko secara signifikandan memindahkanmanfaatkepemilikan
barang kepada pembeli;
Perusahaantidak lagi mengelolaatau melakukanpengendalianefektifatas barang yang dijual;
.
Jumlahpendapatan
tersebutdapatdiukurdenganandal;
.
Besar kemungkinanmanfaatekonomiyang dihubungkandengan transaksiakan mengalir
kepadaPerusahaan;
dan
.
Biayayangterjadiatau yangakanterjadisehubungan
transaksipenjualandapatdiukurdengan
andal.
Penohasilan
Bunoa
Penghasilan
bungadiakruberdasarkan
waktuterjadinyadenganacuanjumlahpokokterhutangdan
tingkatbungayangberlaku.
Beban
Bebandiakuipadasaatterjadinya.
-15-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
ENAMBULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
PADATANGGAL30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
r.
lmbalanKeria
lmbalanPasca Kerja
Perusahaanmenyelenggarakanprogram imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan
tetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi dan
Dewan Komisaris.
Perhitunganimbalanpas€ kerja menggunakanmetode ProjectedUnit Credit. Akumulasikeuntungan
dan kerugianaktuarialbersih yang belum diakui yang melebihijumlah yang lebih besar diantara l0o/o
dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus
selama rata-ratasisa masa kerja yang diprakirakandari para pekerjadalam programtersebut. Biaya
jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya
akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan
tersebutmenjadivested.
Jumlah yang diakui sebagai kewajibanimbalan pasca kerja di nera€ merupakannilai kini kewajiban
imbalanpasti disesuaikandengan keuntungandan kerugianaktuarialyang belum diakui,biayajasa
lalu yang belumdiakuidan nilaiwajaraset program.
lmbalan Kerja Jangka Panjang
Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai dengan
PeraturanKerja Bersama.Perhitunganimbalankerjajangka panjangmenggunakanmetode Projected
Unit Credit.Seluruhkeuntunganatau kerugianaktuarialdan biayajasa lalu dibebankanlangsung.
Jumlah yang diakui sebagai kewajibanuntuk imbalan kerja jangka panjang lainnya di laporan posisi
keuanganadalahnilai kini kewajibanimbalanpasti per tanggalpelaporan.
s.
PaiakPenohasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang
dihitungberdasarkantarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiakui atas konsekuensipajak periode mendatangyang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena
pajak pada masa datang.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiukur dengan menggunakantarif pajak yang diekspektasikan
berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengan tarif pajak (dan
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Pengukuranaset dan liabilitaspajak tangguhanmencerminkankonsekuensipajak yang sesuai dengan
cara Perusahaanekspektasikan,pada akhir periodepelaporan,untuk memulihkanatau menyelesaikan
jumlahtecatataset dan liabilitasnya.
-16-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnyajika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang
memadaiuntukmengkompensasikan
sebagianatau seluruhaset pajaktangguhantersebut.
Aset dan liabilitaspajak tangguhansaling hapus ketika entitas memilikihak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang
dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama serta Perusahaan bermaksud untuk memulihkan
aset dan liabilitaspajakkini dengandasar neto.
Pajakkini dan pajak tangguhandiakui sebagaibeban atau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali
sepanjangpajak penghasilanyang berasaldari transaksiatau kejadianyang diakui,diluar laba atau
rugi (baik dalam pendapatankomprehensiflain maupun secara langsung di ekuitas),dalam hal
tersebutpajakjuga diakuidi luar labaatau rugi.
t.
Laba Per Saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residualdengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham biasa yang telah disesuaikandengan dampak dari semua efek berpotensisaham
biasa yang dilutif.
InformasiSeomen
Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi
berdasarkanlaporan internal mengenai komponendari Perusahaanyang secara regular direview
oleh "pengambilkeputusanoperasional"dalam rangka mengalokasikansumber daya dan menilai
kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan
pengembalian.
Segmenoperasi adalah suatu komponendari entitas:
pendapatan
a) yang terlibatdalamaktivitasbisnisyang manamemperoleh
dan menimbulkan
beban(termasukpendapatan
dan bebanterkaitdengantransaksidengankomponenlain dari
entitasyangsama);
b) yanghasiloperasinya
dikajiulangsecararegularolehpengambil
keputusan
operasional
untuk
membuatkeputusantentangsumberdaya yang dialokasikanpada segmentersebutdan
menilaikinerjanya;
dan
c) dimanatersediainformasi
keuanganyangdapatdipisahkan.
Informasiyang digunakanoleh pengambilkeputusanoperasionaldalamrangkaalokasisumber
daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiapproduk,yang menyerupai
informasisegmenusahayangdilaporkan
di periodesebelumnya.
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
3.
PERTIMBANGAN
KRITISAKUNTANSI
DANESTIMASI
AKUNTANSI
YANGSIGNIFIKAN
Pertimbanoan
KritisdalamPenerapan
Kebiiakan
Akuntansi
Dalam proses penerapankebijakanakuntansiyang dijelaskandalam Catatan2, Manajemenbelum
pertimbangan
padajumlahyangdiakuidalamlaporan
melakukan
kritisyangmemilikidampaksignifikan
keuangan,
selaindaripenyajianperkiraanyangdiaturdi bawahini.
SumberEstimasiKetidakoastian
Asumsiutamamengenaimasadepandan sumberestimasilainnyapadaakhir periodepelaporan,yang
penyesuaianmaterialterhadapjumlahtercatataset dan
memilikirisiko signifikanyang mengakibatkan
liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnya
dijelaskan
dibawahini:
RuoiPenurunan
NilaiPiniaman
danPiutano
vanqDiberikan
yangdiberikan
Perusahaan
menilaipenurunan
nilaipinjaman
dan piutangpadasetiaptanggalpelaporan.
penurunan
Dalam menentukanapakah rugi
nilai harus dicatatdalam laporanlaba rugi, manajemen
membuatpenilaian,apakahterdapatbuktiobjektifbahwakerugiantelahterjadi.Manajemenjuga membuat
jumlahdan waktuaruskas masadepanyang
penilaianatasmetodologi
dan asumsiuntukmemperkirakan
perbedaanantaraestimasikerugiandan kerugianaktualnya.
direviewsecaraberkalauntukmengurangi
Nilaitercatatpinjamanyangdiberikandan piutangtelahdiungkapkan
dalamCatatan6 dan7.
Penvisihan
Penurunan
NilaiPersediaan
Perusahaanmembuatpenyisihanpenurunannilai persediaanberdasarkanestimasipersediaanyang
penyisihan
digunakanpada masa mendatang.Walaupunasumsiyang digunakandalammengestimasi
penurunannilai persediaan
telah sesuaidan wajar,namunperubahan
signifikan
atas asumsiini akan
berdampakmaterial terhadap penyisihanpenurunannilai persediaan,yang pada akhirnya akan
mempengaruhi
hasilusahaPerusahaan.
diungkapkan
dalamCatatan8.
Nilaitercatatpersediaan
TaksiranMasaManfaatEkonomis
AsetTetao
Masa manfaatsetiap aset tetap Perusahaanditentukanberdasarkankegunaanyang diharapkandari
penggunaanaset tersebut.Estimasiini ditentukanberdasarkan
evaluasiteknisinternaldan pengalaman
atas aset sejenis.Masamanfaatsetiapaset direviewsecaraperiodikdan disesuaikan
apabilaprakiraan
berbedadenganestimasisebelumnyakarenakeausan,keusanganteknisdan komersial,hukumatau
keterbatasan
lainnyaatas pemakaianaset. Namunterdapatkemungkinan
bahwahasil operasidimasa
mendatangdapat dipengaruhisecarasignifikanoleh perubahanatas jumlahserta periodepencatatan
biayayangdiakibatkan
karenaperubahan
di atas.
faktoryangdisebutkan
jumlah biaya penyusutanyang diakui dan
Perubahanmasa manfaataset tetap dapat mempengaruhi
penurunannilaitercatatasettetap.
Nilaitercatatasettetapdiungkapkan
dalamCatatan11.
-18-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
ENAMBULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
4.
KASDANSETARAKAS
30t06t20't2
Rp
Kas
Rupiah
Yen
DollarAmerikaSerikat
139.759.350
15.192.908
606.720
Bank
Pihakketiga- Rupiah
BankCentralAsia
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankMizuhoIndonesia
BankResonaPerdania
BankSumitomoMitsui
lndonesia
6.636.045.531
Pihakketiga- Yen
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
Indonesia
BankMizuhoIndonesia
Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
Indonesia
BankMizuhoIndonesia
BankResonaPerdania
792.409.4ffi
823.694.686
84.582.099
580.513.070
399.886.007
879.858.422
900.345.868
2ffi.454.592
26.719.780
7.992.905
26j25.021
7.U2517
39.010.295
21.541.878
18.799.883
190.384.655
37.335.767
20.638.315
18.U2.328
31.000.000.000
22.000.000.000
30.000.000.000
29.000.000.000
12.000.000.000
20.000.000.000
23.000.000.000
21.000.000.000
Jumlah
114.111.099.895
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Rupiah
3,30%- 5,00%
19-
95.231.850
17.754.Offi
1.469.016
977.231.955
675.224.858
418.435.806
1.834.306.151
Depositoberjangka
Pihakketiga- Rupiah
BankMizuhoIndonesia
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsuiIndonesia
BankResonaPerdania
31t12f20't1
Rp
89.862.335.910
- 5,0070
4,10o/o
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
5.
INVESTASI
30t06t2012
Rp
Depositoberjangka- pihakketiga
Rupiah
BankResonaPerdania
25.000.000.000
DollarAmerikaSerikat
BankMizuholndonesia
Jumlah
Efekyangtersediauntukdijual
Biayaperolehan
Labayangbelumdirealisasi
atas
kenaikannilaiwajar
Jumlahnilaiwajar
Jumlah
Rp
15.000.000.000
2.108.591.939
2.010.340.870
27.108.591.939
17.010.340.870
861.810.500
861.810.500
1.742.030.000
1.175.054.500
2.603.840.500
2.036.865.000
29.712.432.439
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Rupiah
DollarAmerikaSerikat
311'12120'11
4,100/o
0,66%
19.047.205.870
5,1250/o
0,80%o
Perubahandalam nilai wajar efek tersediauntuk dijual:
30t06t2012
Rp
Saldoawal
Perubahan
nilaiefek
1.175.054.500
566.975.500
Saldoakhir
1.742.030.000
31r12t2011
Rp
918.811.500
256.243.000
1.175.054.500
Nilai wajar efek ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebutdi Bursa Efek Indonesia.
-20-
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
6. PIUTANG
USAHA
30t06t2012
Rp
31nA2U1
Rp
pelanggan
a.Berdasarkan
(Catatan
Pihakberelasi
27)
PTAsiaParamita
lndah
Mandom
Corporation,
Jepang
Mandom
Philippines
Corporation
(Malaysia)
Mandom
SdnBhd
Mandom
Corporation
(Thailand)
Ltd.
SunwaMarketing
Co.,Ltd
Mandom
TaiwanCorporation
234.605.416.458
12.209.635.366
230.141.205.077
4.323.351,308
6.514.883.520
3,502.372.538
4.621.143.480
1.U4.200.602
2.108.202.785
79.632.000
455.081.933
54.172.232
Sub-jumlah
259.020.142.67
Pihakketiga
GEMPlazaLLC
Cosway(M)SdnBhd
Gardenia
Cosmocare
Pvt.,Ltd.
PT HarmoniMitraJaya
Sub-jumlah
Jumlah
241.139.15/.632
7.375.6U.248
6.566.985.600
3.308.053.679
403.747.212
3.684.615,855
2.379.680.510
17.654.420.739
7.532.326.894
276.674.563.46
1.468.030.529
248.671.481.526
b.Berdasarkan
umur
Belumjatuhtempo
Jatuhtempo1-30hari
264.955.892.840
11.718.670.566
242.943.203.818
5.728.277.708
Jumlah
276.674.ffi3.46
248.671.481.526
c. Berdasarkan
matauang
Matauangfungsional
Rupiah
Matauangasing
DollarAmerika
Serikat
Yen
235.009.163.670 231.609.235.606
22.080.130.122
19.585.269.614
Jumlah
276.674.563.406
-21
12.738.894.612
4.323.351.308
248.671.481.526
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0J U N 2
I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Manajemen
berpendapat
bahwaseluruhpiutangtersebutdapatditagihsehinggatidakdibentukpenyisihan
piutangragu-ragu.
Tidakterdapatpiutangusahayangdigunakan
sebagaijaminan.
7. P]UTANG
LAIN-LAIN
301c6,t2012
Rp
Pihakberelasi
MandomCorporation,
Jepang
31t12t2011
Rp
139.696.520
Pihakketiga
Pinjamankaryawan
Dikurangibagianjangkapanjang
Bagianyangjatuhtempodalam
satutahun
Lain-lain
2.311.4U.906
1.403.294.180
908.170.726
217.226.698
Jumlah
2.365.442.674
't.478.275.932
887.16.742
74.269.ffi4
1.125.397.424
961.436.326
1.265.093.944
961.436.326
Pinjamankaryawanmerupakanfasilitas pinjamandengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk
pinjamandilakukandengan cicilan setiap bulan dengan pengurangangaji
karyawannya.
Pembayaran
karyawan.
Manajemen
berpendapat
bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 Juni2012 dan31 Desember2011dapat
piutangragu-ragu.
ditagihsehingga
tidakdibentukpenyisihan
yangdigunakan
Tidakterdapatpiutanglain-lain
sebagaijaminan.
8. PERSEDIAAN
30t06t2012
Rp
31t12t2011
Rp
jadi
Barang
Barangdalamproses
Bahanbaku
Bahanpengemas
promosi
Barang
danlainnya
Barang
dalamperjalanan
143.737.378.748
129.432.974.063
17.687.299.406
18.303.773.424
55.897.537.406
68.237
.116.889
29.300.413.494 30.774.648.042
1.264.201.744
1.357.207.856
31.004.640.493
30.075.678.755
Jumlah
penurunan
Penyisihan
nilai
persediaan
276.614.158.369 280.458.71
1.951
Bersih
271.54't.267.269 278.433.445.457
(5.072.891.100)
-22-
(2.02s.266.494)
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
Mutasipenyisihannilai persediaan:
30t06t2012
Rp
31t12t2011
Rp
Saldoawal
penyisihan
Penambahan
Pembalikan
dan penghapusan
1.337.139.254
2.025.266.494
9.727.197.379
12.047.730.887
(6.67s.s72.773) (11.359.603.647)
Saldoakhir
5.072.891.100
2.025.266.494
Manajemenberpendapatbahwa penyisihannilai persediaantersebutadalah cukup untuk menutupi
yangakantimbul.
kerugian
jamrnan.
yangdigunakan
Tidakterdapatpersediaan
sebagai
Persediaantelah diasuransikanterhadaprisiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnyakepada PT
AsuransiMSIGIndonesia
denganjumlahpertanggungan
masing-masing
sebesarUS$19,5juta dan JPY
50 juta pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember2011. Manajemenberpendapatbahwa nilai
pertanggungan
tersebutcukupuntukmenutupikemungkinan
kerugianyangdialamiPerusahaan.
9. BIAYADIBAYARDIMUKA
30t0612012
Rp
Sewarumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
31n2n011
Rp
6.695.995.724
3.619.065.159
1.974.337j29
109.212.040
4.084.910.240
1. 3 9 1 . 1 0 6 . 7 7 3
4.369.199
142.295.601
12.398.610.052
5.622.681.813
Dikurangi
bagianjangkapanjang:
Sewarumah
lklandan promosi
1.909.523.83s
260.416.665
977.213.760
Jumlahbiayadibayar
dimukatidaklancar
2.169.940.500
977.213.760
Bagianjangkapendek:
Sewarumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
4.786.471.889
3.358.648.494
1.974.337.129
109.212.040
3.107.696.480
1.391.106.773
4.369.199
142.295.601
Jumlah
Jumlahbagianlancardari
biayadibayardimuka
10.228.669.552
-23-
4.645.468.053
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER2Oll
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
10. PAJAKDIBAYAR
D]MUKA
30t06t2012
Rp
31t12t2011
Rp
pasal28A:
Pajakpenghasilan
2010
2009
Pajakpertambahan
nilai-bersih
10.371.928.589
3.972.500.013
10.617.370.981
10.371.928.589
3.501.404.749
Jumlah
14.344.428.602
24.490.704.319
Padatanggal23 Maret2011dan 30 Maret2011,Perusahaan
menerimaSuratKetetapan
Pajakuntuk
PajakPenghasilan
Pasal4(2)fina|,21,23,26,danPPNuntuktahunpajak2009yangmenyatakan
kurang
bayarRp 1.321.4O7.779
termasuksanksiadministrasi
sebesarRp 302.752.989.
Seluruhjumlahtersebut
telah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukansebagai bagian dari beban umum dan
administrasi.
juga menerimaSurat KetetapanPajakuntuk PajakPenghasilanBadanuntuktahun pajak
Perusahaan
2009,No.00005/406/091092111
lebihbayarRp 243.250.566,
tanggal23 Maret2011,yangmenyatakan
yangdilaporkan
berbedadenganjumlahlebihbayarsebesarRp 11.594.291.232
olehPerusahaan
dalam
SuratPemberitahuan
Tahunan.NamunPerusahaan
menyetujui
koreksihanyasebesarRp 979.112.077
dan mengajukan
suratkeberatanNo.O3O/MA/ACC|IVl2O11
atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589.
Pada tanggal27 Januari2012, PerusahaanmenerimaSurat KeputusanDirektoratJenderalPajakNo.
yang menyatakanmenolaksurat keberatanyang disebutkandiatassehubungan
KEP€7MPJ.1912012,
dengan KetetapanPajak Lebih Bayar untuk Pajak PenghasilanBadan tahun 2009 dan tetap
mempertahankan
Surat KetetapanPajakLebih BayarsebesarRp 243.250.566.
Perusahaanberencana
untukmengajukan
bandingataskeputusanDirektoratJenderalPajaktersebut.Padatanggal2 April2012,
prosesbandingke Pengadilan
Perusahaan
telahmengajukan
Pajak.
PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanBadan tahun pajak 2010,
No.0001
1l4OGl1OlO92l12
lebihbayarsebesarRp 8.547.509.481
tanggal30 Maret2012,yangmenyatakan
berbedadenganjumlahlebihbayaryang dilaporkan
Perusahaan
dalamSuratPemberitahuan
Tahunan
sebesarRp 10.617.370.981,
dan selisihsebesarRp 2.069.861.500
telahdisetujuiPerusahaan
sebagai
koreksi.
juga menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPertambahan
Padatanggal30 Maret2012Perusahaan
Nilai Barangdan Jasatahun2010 yang menyatakan
kurangbayarsebesarRp 735.050.000
termasuk
sanksi administrasisebesarRp 387.550.000dan dibukukansebagaibagian dari beban umum dan
administrasi.
-24-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
1 1 .A S E T T E T A P
1 Januari
?ol2
Rp
Biayaperolehan:
Tanah
Bangunan
dan
pengembangan
Mesindanperalatan
Perabotan
danperlenglepan
Kendaraan
bermolor
Asetdalampenyelesaian
Bangunan
danpengembangan
Mesindanperalatan
Perabotan
danperlengkapan
Kendaraan
bermotor
Penambahan
Rp
2.697.500m0
33.986.895
540
35.460.000
-
1 074.833
711
1 681.548
917
1g9757n9
2.506312910
844694007386
penyusutan:
Akumulasi
Bangunan
dan
pengembangan
Mesindanperalatan
Perabotan
danperlenglcapan
Kendananbermotor
76.s33913.682 44r515r325
311.711.266
795
25445ln244
Jumlah
428365887.908
NilaiTercatat
416328 119 478
41087420363
312.531.089
129.049634
31 951852.292
4.87.400m0
368500m0
329
4.976.409.532 39 071.256
r 613418.743
7.371248.275
878410.179.474
m8@422
4 916 413658
80.726
175.585
33289.973381
7.,f30
178.958
Kendaraanbermotor
Aset dalampenyelesaian
Bangunandan pengembangan
Mesindan peralatan
Perabotandan perlengkapan
-
1.613418743
33.168.690.453
453.565.018
377
6.752.721
.823
424U5161.@7
81 928.9@624
174.9372,924
455.839270 055
7 @6.806 172
/m 410.984.920
181.956508395
536.653.254.659
106.,f70.000
I587.162.993
4r.993.231
632
735424.86
65r'.2214.554
20.741
2n104
510831
.51
3
1 Januari
zJ11
Rp
Biayaperolehan:
Tanah
Bangunan
dan
pangembangan
Mesindan peralatan
Perabotandan perlengkapan
30Juni
?012
Rp
81.425.749.d24
I82.114554
25.825.586
893
5818415
UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI2Ol2DAN 2011
TIDAK DIAUDIT
PTmandnn
Indmesra
Thk
JL YOSSUDARSO
BYPASS,
P O B O X1 0 7 2J, A K A R T1A4 0 1 0
T E L: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6F1A X: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
SURATPERNYATAAN
DIREKSI
TENTANG
TANGGUNG
JAWABATASLAPORANKEUANGAN
UNTUKPERIODE
ENAMBULANYANGBEMKHIR
30 JUNI2012DAN2011
PT MANDOMINDONESIATbK
Kamiyangbertanda
tangandibawahini:
1. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTp
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
TakeshiHibi
Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara
Apt. The PeakAtSudirmanTwr Renais16/8 JakartaSelatan
0 2 1- 6 5 1 0 0 6 1
PresidenDirektur/CEO
2. Nama
Alamatkantor
AlamatdomisilisesuaiKTp
ataukartuidentitaslain
NomorTelepon
Jabatan
MuhammadMakmunArsyad
Jl. YosSudarsoBy Pass,JakartaUtara
GrandPdmaBintaraC 3E BekasiBarat
021- 6510061
DirekturSenior
menyatakan
bahwa:
jawabataspenyusunan
1. Bertanggung
dan penyajianlaporankeuanganperusahaan;
2. LaporankeuanganPerusahaan
telahdisusundan disajikansesuaidenganprinsipakuntansiyang
berlakuumumdi Indonesia;
3. a. SemuainformasidalamlaporankeuanganPerusahaantelahdimuatsecaralengkapdan benar;
b. LaporankeuanganPerusahaantidak mengandunginformasiatau fakta maierialyang tidak
benar,dantidakmenghilangkan
informasiataufaktamaterial;
4. Kamibertanggung
jawabatassistempengendalian
interndalamperusahaan.
Demikianpernyataanini dibuatdengansebenarnya.
Jakarta,
30 Juli2012
PresidenDirektur/ CEO
DirekturSenirc{
tum22
Takeshi Hibi
mandoru,'Human
& Freedom
MuhammadMakmunArsyad
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
30Juni2012
Rp
Catatan
31 Desember
2011
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setarakas
lnvestasi
Piutangusaha
Pihakberelasi
Pihakketiga
Piutanglain-lain
Pihakberelasi
Pihakketiga
114.111.099.895
29.712.432.439
259.020.142.667
17.654.420.739
139.696.520
1.125.397.424
Persediaan- bersih
Uangmuka
Biayadibayardimuka
Pajakdibayardimuka
271.541.267.269
604.727.247
10.228.669.552
14.344.428.602
JumlahAset Lancar
718.482.282.354
4
5
6
27
89.862.335.910
19.047.205.870
241j39.154.632
7.532.326.894
7
27
961.436.326
8
I
10
278.433.445.457
5.770.360.078
4.645.468.053
24.490.704.319
671.882.437.539
ASETTIDAKLANCAR
Piutanglain-lain
Biayadibayardimuka
Aset pajaktangguhan- bersih
Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi
penyusutansebesarRp 453.565.0'18.377
pada 30 Juni2012dan Rp 428.365.887.908
pada31 Desember2011
Perangkatlunakkomputer
Bebantangguhan- hak atastanah
Uangjaminan
1.403.294j80
2,169.940.500
19.317.222.876
7
9
23
1.478.275.932
977.213.760
16.631.267.642
424.845.161.097
14.059.201.429
5.387.031.404
4.666.011.464
11
416.328.119.478
13.653.441.813
5.659.643.706
4.254.662.552
JumlahAset TidakLancar
471.447.862.950
JUMLAHASET
1.190.330.145.304
12
13
458.982.624.883
1.130.865.062.422
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkandari laporankeuangan.
2
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANPOSISIKEUANGAN
30 JUNI2012 DAN31 DESEMBER
2011(Laniutan)
30Juni2012
Rp
Catatan
31 Desember2011
Rp
LIABILITASDAN EKUITAS
LIABILITAS
JANGKAPENDEK
Utangusaha
Pihakberelasi
Pihak ketiga
UtanglainJainpada pihakketiga
Utangpajak
Biayayang masihharusdibayar
Jaminanpelanggan
2.304.728.794
40.059.795.978
3.565.840.238
6.708.959.974
53.940.862.946
2.108.591.939
JumlahLiabilitas
JangkaPendek
108.688.779.869
LIABILITAS
JANGKAPANJANG
Liabilitasimbalankerja
58.944.875.504
17
53.235.797.928
100.533.333.500
188.531.610.794
18
19
100.533.333.500
188.531.610.794
EKUITAS
Modalsaham- nilainominalRp 500
per saham
Modaldasar- 804.266.668saham
Modalditempatkandan disetor201.066.667
saham
Tambahanmodaldisetor
Labayang belumdirealisasi
atas perubahannilaiwajarefek
Saldolaba
Ditentukanpenggunaannya
Tidakditentukanpenggunaannya
14
1.742.030.0O0
20.106.666.700
711.782.848.937
15
16,27
14.693.213.780
3.124.330.762
11.116.561.170
26.272.017.177
2.010.340.870
57.216.463.759
5
25
1.175.054.500
20.106.666.700
710.066.135.241
JumlahEkuitas
1.022.696.489.931
1.O20.412.800.735
JUMLAHLIABILITAS
DAN EKUITAS
1.190.330.145.304
1.130.865.062.422
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyang tidakterpisahkandari laporankeuangan.
-3-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF
UNTUKPERIODEENAMBULANYANGBERAKHIR
3 0 J U N |2 0 1 2D A N2 0 1 1
2012
F
F
2011
PENJUALAN
BERSIH
953.698.829.260
802.002.390.470
BEBANPOKOKPENJUALAN
623.039.361.795
507.490.531.089
LABAKOTOR
330.659.467.465
294.511.859.381
BEBANUSAHA
Penjualan
Umumdanadministrasi
145.259.598.808
86.227.998.579
121.227.989.651
77.694.121.573
JumlahBebanUsaha
231.487.597.387
198.922j11.224
22
LABAUSAHA
99.171.870.078
95.589.748.157
1 . 5 8 1 . 3 0 8 . 1 1 5 4,5
6.724.O19.OO1 1 1
(9.727.197.379) I
4.213.562.973
862.700.947
(6.236.4O4.257)
292.355.601
3.154.797.586
(599.691.874)
3.384.321.425
2.O25.282.924
1.624.489.214
LABASEBELUMPAJAK
101.197.153.002
97.214.237.371
MANFAAT(BEBAN)PAJAK
Pajakkini
Pajaktangguhan
(27.771.727.75O)
2.685.955.234
PENGHASTLAN
(BEBAN)LAtN-LA|N
Penghasilan
bunga
Keuntungan
atas penjualanasettetap
Kerugianpenurunannilaipersediaan
Keuntungan
(kerugian)kurs
matauangasing- bersih
Lain-lain- bersih
Penghasilan
Lain-lain- Bersih
23
(25.311.485.000)
142-539.543
BebanPajak- Bersih
LABABERSIH
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF
LAIN
Laba(rugi)yangbelumdirealisasi
atas perubahannilaiwajarefek
JUMLAHLABAKOMPREHENSIF
(158.970.000)
566.975.500
71.886.321.914
76.678.355.986
LABAPER SAHAMDASAR
379
24
358
Lihatcatatanataslaporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
dari laporankeuangan
-4-
r
IL t j-I'
o,
o
ot
ol
co<
zn>
x,6
i*9
0,
f
0,
0t
9ez
@
=BU
ot
E
o
3LZ
-DlTl
ilf
ilfr9
mx{
x
o
c
=cq
tD{^
0)
m>
n@
f
(o
0,
f
N
o
j
0)
f
(o
3
N
O)
o
!
c
l$
N
CD
o,
x
o
f
o
o,
(o
0t
f
0t
f
(o
o
o
-
o
E.
o
0)
x
0,
f
o.
0,
I
!
Ctl
6
o
o
(rl
(r)
o)
o)
(,
o
I
or
r
tl
CO
(r)
ot
o)
(,)
o.
ul
o
o
o
o
@
@
@
@
{
3
o.S
0,
ctr
(rt
G'
'b)
o
{
@
s
\t
(o
@
5
n
E
o
o
t
'b,
o
{
o
(r,
(Jl
(rl
o)
o
CL
0t
(r)
(tl
@
@
(Jl
(lt
=
(t
(r)
r0)
(,
(r,
(rl
o
o
o
o
5
n kil
TI
-dJl
o
CL
o,
o
il
f
-o
c
o
f
(o
ot
f
\t
5
N)
o
(,
(tl
(O
O)
(o
{(t
o
o
o
o
(,I
o
o
o)
!
(tl
(rr
o
o
J
'.c{ n
a
or
s
(tl
o
o
N
N'
5
(t
o
o
o
N)
Ctr
o,
(o
,@
N
$
@
o)
o
o
o
(Jl
o
o
N
o
o
tl
o
o)
'b)
O)
O)
o
o
o
o
o)
{
,s
N
N)
o
o,
o
Ctl
.E
o
t
o
o,
'o)
o)
(t)
9)
\
n
E
{o
a,
o
o,
oo
ot
u
o,
ro)
5(r)
o@
oG)
(,) @
@@
@(o
aoo
(oN
O, (,
sr oo
n
It
j(O
5S
C
c
o@
o$
(r)
oo
@
@5
rO
(o5
Or@
5{
AA
3
n
!
ot
J
o
-
c
o,
U'
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
LAPORAN
ARUSKAS
UNTUKPERIODEENAMBULANYANG BERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011
2012
Rp
ARUSKASDARIAKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan
kasdaripelanggan
(pengeluaran)
Penerimaan
kasdari/untuk:
Penghasilan
bunga
Pemasok
Karyawan
Royalti
Bebanpenjualan
Pajakpenghasilan
Bebanumumdanlainnya
Catatan
993.313.877.526
4,5
115
1.581.308.
(497.980.742.630)
(98.619.957.218)
(41.390.576
376) 2 1
(137.069.545
305)
(17.468.234.346) 23
(67.259.407.628\
20't1
Rp
805.007.264.855
4.213.562.973
(404366.430.390)
(83.020.603.347)
(34.058.598.487)
(130.373.772.O45)
(25.87s.350.534)
(50.697.485.132)
KasBersihDiperoleh
DariAktivitas
Operasi
135.106.722.138
ARUSKASDARIAKTIVITAS
INVESTAS]
Hasilpenjualanasettetap
Perolehanasettetap
Perolehanperangkatlunakkomputer
7.342.545.453 1 1
(41.087.420.363) 1 1
(1.8s5.422.282\
1.055.454.544
(27.457.733.360)
(323.43O.433)
KasBersihDigunakan
UntukAktivitas
Investasi
(35.600.297.192)
(26.725.709.249\
ARUSKASDARIAKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran
dividen
(74.355.814.434\ 26
(68.323.433.007)
(PENURUNAN)
KENAIKAN
BERSIHKAS
DANSETARAKAS
25.150.610.513
(14.224.554.363)
KASDANSETAM KASAWALPERIODE
89.862.335.910
129.104.545.843
Dampakperubahan
kursmatauangasing
terhadapkasdan setarakas
KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
(901.846.529)
114.111.099.895
80.824.587.893
(757.7s0.961)
114.122.240.5't9
Lihat catatanatas laporankeuanganyang merupakanbagian yang tidak terpisahkandari laporankeuangan.
6
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODEENAMBULANYANG BERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011
1.
UMUM
a.
Pendirian
dan lnformasi
Umum
PT. MandomIndonesiaTbk (Perusahaan)
Penanaman
didirikandalamrangkaUndang-Undang
Modal
AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang
No. 11 tahun1970berdasarkan
AktaNo. 14 tanggal5
Nopember
1969dariAbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirian
ini disahkanoleh Menteri
Kehakiman
RepublikIndonesiadalamSuratKeputusannya
No.J.A.5/150/18
tanggal28 Nopember
1970 sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret 1971,
Tambahan
No. 141.AnggaranDasarPerusahaan
telahmengalami
beberapakaliperubahan,
antara
lain untukdisesuaikan
denganUndang-Undang
No.40 Tahun2007mengenaiPerseroan
Terbatas
dan persetujuanuntuk melakukanPenawaranUmum Terbatas lll dengan mengeluarkanHak
Memesan
EfekTerlebihDahulusebagaimana
tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dariP.
Sutrisno
A. Tampubolon
SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta.
Aktaperubahan
initelahdisetujui
olehMenteri
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
dalamsuratnyaNo.AHU43773.AH.O1.02
Tahun
2008tanggal22 Juli2008,sertadiumumkan
dalamBeritaNegaraNo. 99 tanggal9 Desember2008,
TambahanNo. 26905. PerubahanAnggaranDasar yang terakhiradalah mengenaimaksuddan
tujuansertakegiatanusaha,sebagaimana
tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20 April2011dariP.
Sutrisno
A. Tampubolon
S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta.
Aktaperubahan
initelahdisetujui
olehMenteri
Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia
Tahun
dalamsuratnyaNo.AHU-28062.AH.01.02.
2011 tanggal
6 Juni2011.
Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan
lndustriMM2100,Cibitung,
JawaBarat.KantorpusatPerusahaan
terletakdiJl. YosSudarsoBy Pass,
Jakarta.
Sesuaidenganpasal3 AnggaranDasarPerusahaan,
ruanglingkupkegiatanPerusahaan
utama
adalahproduksidan perdagangan
kosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih
dan kemasanplastik
termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjang
adalah
perdagangan
imporprodukkosmetika,
wangi-wangian,
bahanpembersih.
Perusahaan
mulaiberproduksi
secarakomersialpada bulanApril 1971.Pabrikyang berlokasidi
KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal
4Januari2001.HasilproduksiPerusahaan
di dalamdan ke luarnegeri,termasukkeUni
dipasarkan
EmiratArab,Jepang,Malaysia,
Filipina,
Thailanddan India.
b.
Penawaran
UmumEfekPerusahaan
Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan
PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan SuratnyaNo.S-1340/PM/1993
untuk melakukan
penawaranumumperdanaatas 4,4juta sahamPerusahaan
dengannilai nominalRp 1.000per
sahamkepadamasyarakat,
sehinggaseluruhsahamPerusahaan
setelahpenawaranumummenjadi
13jutasaham.
Pada bulan Agustus1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui
kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan
menjadisebanyak26 juta saham.
pemecahan
PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui
nilainominalsaham(stock
juga
split)dari Rp 1.000menjadiRp500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan
Perusahaan
meningkatdari26 juta sahammenjadi52 jutasaham.
7
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0J U N 2
I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
ENAMBULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Pada bulan September 1997, para pemegang saham menyetujuipembagian saham bonus melalui
kapitalisasitambahan modal disetor sebanyak 26 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaan
menjadisebanyak78 juta saham.
Pada bulan Mei 2000, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas I dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 78 juta lembar saham sehingga jumlah saham yang
ditempatkandan disetor penuh menjadi 156 juta saham. Saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek
Jakartapada tanggal 5 Juni 2000.
Pada bulan Pebruari2006,PerusahaanmelakukanPenawaranUmumSahamTerbataslldengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 24,96 juta lembar saham sehingga jumlah saham yang
ditempatkandan disetor penuh menjadi 180,96juta saham. Saham tersebuttelah dicatatkandi Bursa
Efek Jakarta pada tanggal 17 Pebruari2006.
Pada bulan Juni 2008 Perusahaanmelakukan Penawaran Umum Saham Terbatas lll dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 20.106.667 saham sehingga jumlah saham yang
ditempatkandan disetor penuh menjadi 201.066.667saham. Saham tersebut telah dicatatkandi
BursaEfek Indonesiapada tanggal12 Juni 2008.
Pada tanggal 30 Juni 2012, seluruhsaham Perusahaansejumlah201.066.667saham dengan nilai
nominal Rp 500 per saham telah dicatatkanpada Bursa Efek Indonesia.
c.
SusunanPenqurusdan lnformasiLain
SusunanpengurusPerusahaanpada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
20't2
2011
PresidenKomisaris
Komisaris
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
MasayoshiMomota
MotonobuNishimura
HarjonoLie
Komisaris
Independen
HumalaPanggabean
Djasman
HumalaPanggabean
Djasman
PresidenDirektur/CEO
Wakil PresidenDirektur
TakeshiHibi
SastraWidjaya
TakeshiHibi
SastraWidjaya
DirekturSenior
MuhammadMakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
Katsutoshi
Shigemura
HiroakiYagi
MuhammadMakmunArsyad
HermanSaleh
KoichiWatanabe
KatsutoshiShigemura
Direktur
Tugiyono
Joko SantosoWigianto
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
HideoYamanaka
YoshihiroTsuchitani
Tugiyono
Joko SantosoWigianto
HiroakiYagi
SanyataAdi Saputra
TiurmaRondangSari
YoshihiroTsuchitani
I
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBEMKHIR
PADATANGGAL
30 JUN|2012DAN2011(LANJUTAN)
Susunanketua dan anggotakomiteaudit pada tanggal30 Juni 2011 dan 2012 adalahsebagai
berikut:
Ketua
Anggota
2012
2011
Humala
Panggabean
Djasman
ChairulMarom
HeriMartono
HumalaPanggabean
Djasman
NadarsjahMahdur
EdiPriyono
Padatanggal30 Juni2012dan2O11,jumlahkaryawanPerusahaan
masing-masing
adalah4.401dan
4.142karyawan.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
a.
PernvataanKepatuhan
Laporankeuangan
disusunsesuaidenganStandarAkuntansi
Keuangan
di lndonesia.
b.
PenyaiianLaooranKeuanoan
Dasarpenyusunanlaporankeuangan,kecualiuntuklaporanarus kas,adalahdasarakrual.Laporan
keuangantersebutdisusun berdasarkannilai historis,kecuali beberapaakun tertentu disusun
pengukuran
berdasarkan
lainsebagaimana
diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing
akun
tersebut.
Laporanarus kas disusundenganmenggunakan
metodelangsungdenganmengelompokkan
arus
kasdalamaktivitas
operasi,investasi
danpendanaan.
Matauangpelaporanyangdigunakanuntukpenyusunan
laporankeuanganadalahmatauangRupiah
(Rp)
c.
Transaksi
danSaldoDalamMataUanoAsino
PembukuanPerusahaandiselenggarakan
dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi
selama
tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlakupada saat terjadinya
transaksi.Padatanggalpelaporan,aset dan liabilitasmoneterdalammatauang asingdisesuaikan
untukmencerminkan
kurs yang berlakupadatanggaltersebut.Keuntungan
atau kerugiankursyang
timbuldikreditkan
ataudibebankan
dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d. Transaksi
Pihak-pihak
Berelasi
Pihak-pihak
berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganentitasyangmenyiapkan
laporan
keuangannya
(entitaspelapor).
pihakberelasi,
Yangtermasuk
sebagaiberikut:
a. Orang atau anggotakeluargaterdekatmempunyairelasi denganentitas pelaporjika orang
tersebut:
i. memilikipengendalian
ataupengendalian
bersamaentitaspelapor;
pengaruh
ii. memiliki
signifikan
entitaspelapor;
atau
-9-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
personilmanajemen
iii. merupakan
kuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor.
b. Suatuentitasberelasientitaspelaporjika memenuhi
salahsatuhal sebagaiberikut:
i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusahayang sama(artinyaentitas
induk,entitasanak,danentitasanakberikutnya
terkaitdenganentitaslain).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau venturabersamadari entitas lain (atau entitas
asosiasiatau venturabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yang mana
entitaslaintersebutadalahanggotanya).
iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama.
iv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas
asosiasidarientitasketiga.
v. Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpas€ kerjauntukimbalankerjadari salahsatu
entitaspelaporatauentitasyangterkaitdenganentitaspelapor.
vi. Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasi
dalamhuruf
(a).
vii. Orangyang diidentifikasi
dalamhuruf(a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitasatau
personilmanajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
e. AsetKeuanoan
pada tanggaldiperdagangkan
Seluruhaset keuangandiakuidan dihentikanpengakuannya
dimana
pembeliandan penjualanaset keuanganberdasarkan
penyerahanaset
kontrakyang mensyaratkan
keuangandalam kurun waktu yang ditetapkanoleh kebiasaanpasar yang berlaku,dan awalnya
diukursebesarnilaiwajarditambahbiayatransaksi,kecualiuntukaset keuanganyang diukurpada
nilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,yangawalnyadiukursebesarnilaiwajar.
AsetkeuanganPerusahaan
diklasifikasikan
sebagaiberikut:
o Tersediauntukdijual.
r Pinjaman
yangdiberikan
danpiutang.
Asetkeuanoan
tersediauntukdiiual(AFS)
yang tercatatdi bursadan diperdagangkan
pada pasaraktif
Sahamyang dimilikioleh Perusahaan,
padanilaiwajar.
diklasifikasikan
sebagaiAFSdandinyatakan
Keuntungan
atau kerugianyang timbuldari perubahannilai wajardiakuipadaekuitaskecualiuntuk
kerugianpenurunannilai, bunga yang dihitungdenganmetodesuku bunga efektifdan laba rugi
selisihkurs atas aset moneteryang diakuipada laporanlaba rugi.Jika aset keuangandilepasatau
mengalamipenurunannilai, akumulasilaba atau rugi yang sebelumnyadiakui di ekuitas,
direklasifikasi
ke laporanlabarugi.
Dividen atas instrumenekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak
pembayaran
Perusahaan
untukmemperoleh
dividenditetapkan.
10-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Piniaman
vanodiberikandan piutano
Kas dan setarakas, piutangusahadan lainnyadan uangjaminanyang memilikipembayaran
tetap
atau telahditentukanyangtidakmempunyaikuotasidi pasaraktifdiklasifikasikan
sebagai"pinjaman
yang diberikandan piutang",yang diukurpadabiayaperolehandiamortisasi
denganmenggunakan
metodesuku bungaefektifdikurangipenurunannilai. Bungadiakuidenganmenggunakan
metode
sukubungaefektif,kecualipiutangjangkapendekdimanapengakuan
bungatidakmaterial.
Metodesukubunoaefektif
Metodesuku bunga efektif adalah metodeyang digunakanuntuk menghitungbiaya perolehan
pendapatan
diamortisasi
dari instrumenkeuangandan metodeuntukmengalokasikan
bungaselama
periodeyang relevan. Suku bungaefektifadalahsuku bungayang secaratepat mendiskontokan
estimasipenerimaan
kas di masadatang(mencakup
seluruhfee danbentuklainyangdibayarkan
dan
diterimaolehparapihakdalamkontrakyangmerupakan
darisukubunga
bagianyangtak terpisahkan
efektif, biaya transaksidan premiumdan diskonto lainnya)selama perkiraanumur instrumen
periodeyanglebihsingkatuntukmemperoleh
keuangan,
atau,jikalebihtepat,digunakan
nilaitercatat
bersihdariasetkeuanganpadasaatpengakuan
awal.
Pendapatan
diakuiberdasarkan
sukubungaefektif.
Penurunan
nilaiasetkeuanqan
Aset keuangandievaluasiterhadapindikatorpenurunannilai pada setiap tanggal neraca.Aset
keuanganditurunkannilainyabilaterdapatbuktiobjektif,sebagaiakibatdari satuataulebihperistiwa
yang terjadi setelah pengakuanawal aset keuangan,dan peristiwayang merugikantersebut
berdampakpada estimasiarus kas masadepanatas aset keuanganyang dapatdiestimasisecara
handal.
UntukinvestasiekuitasAFS yangtercatatdi bursa,penurunanyang signifikanataujangkapanjang
padanilaiwajardari investasiekuitasdi bawahbiayaperolehannya
dianggapsebagaibuktiobyektif
penurunan
nilai.
Untukasetkeuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut:
o
kesulitankeuangansignifikanyangdialamipenerbitataupihakpeminjam;
atau
.
pelanggarankontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatau tunggakanpembayaranpokok atau
bunga;atau
o
pailitataumelakukan
reorganisasi
terdapatkemungkinan
bahwapihakpeminjamakandinyatakan
keuangan.
Untuk kelompokaset keuangantertentu,sepertipiutang,aset yang dinilai tidak akan diturunkan
secara individualtetapi penurunansecara kolektif.Bukti objektifdari penurunannilai portofolio
piutangdapattermasukpengalaman
Perusahaan
atastertagihnyapiutangdi masalalu,peningkatan
penerimaanpembayaran
piutangdari rata-rataperiodekredit,dan juga pengamatan
keterlambatan
atasperubahankondisiekonominasionalataulokalyangberkorelasi
dengandefaultataspiutang.
Untuk aset keuanganyang diukur pada biaya perolehanyang diamortisasi,jumlah kerugian
penurunannilai merupakanselisihantaranilaitercatataset keuangandengannilaikini dari estimasi
arus kas masadatangyang didiskontokan
menggunakan
tingkatsuku bungaefektifawal dari aset
keuangan.
-11-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Nilai tercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilai secaralangsung
atas aset keuangan,kecuali piutangyang nilai tercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun
penyisihan
piutang.Jikapiutangtidaktertagih,piutangtersebutdihapuskan
melaluiakunpenyisihan
piutang.Pemulihankemudiandari jumlahyang sebelumnya
telah dihapuskandikreditkanterhadap
piutangdiakuidalamlaporanlabarugi.
akunpenyisihan.
Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
Jika aset keuanganAFS dianggapmenurunnilainya,keuntunganatau kerugiankumulatifyang
telahdiakuidalamekuitasdireklasifikasi
sebelumnya
ke laporanlabarugi.
Pengecualiandari instrumenekuitasAFS, jika, pada periodeberikutnya,jumlah penurunannilai
berkurangdan penurunandapat dikaitkansecaraobyektifdengansebuahperistiwayang terjadi
setelahpenurunan
nilaitersebutdiakui,kerugianpenurunan
nilaiyangsebelumnya
diakuidipulihkan
melaluilaporanlabarugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak
melebihibiayaperolehan
diamortisasi
sebelumpengakuan
kerugianpenurunan
nilaidilakukan.
Dalamhal efek ekuitasAFS, kerugianpenurunannilai yang sebelumnya
diakuidalamlaporanlaba
rugi tidak bolehdipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilaiwajarsetelahpenurunannilai
diakuisecaralangsungke ekuitas.
penoakuan
Penghentian
asetkeuanoan
pengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktual
Perusahaan
menghentikan
atas arus
kas yang berasaldari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara
substansialmentransfer
seluruhrisikodan manfaatatas kepemilikan
aset kepadaentitaslain. Jika
Perusahaan
tidakmentransfer
atasseluruhrisikodan manfaat
sertatidakmemilikisecarasubstansial
kepemilikanserta masih mengendalikanaset yang ditransfer,maka Perusahaanmengakui
keterlibatanberkelanjutan
atas aset yang ditransferdan kewajibanterkait sebesarjumlah yang
mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisiko dan manfaat
kepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga
mengakuipinjamanyangdijaminsebesarpinjamanyangditerima.
f.
LiabilitasKeuanqandan Instrumen
Ekuitas
sebaqailiabilitasatauekuitas
Klasifikasi
Liabilitaskeuangandan instrumenekuitasyang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai
dengansubstansiperjanjian
ekuitas.
kontraktual
dan definisiliabilitaskeuangandan instrumen
lnstrumenekuitas
Instrumen
ekuitasadalahsetiapkontrakyangmemberikan
setelah
hak residualatasasetPerusahaan
dikurangidenganseluruhliabilitasnya.
Instrumenekuitasdicatatsebesarhasil penerimaanbersih
setelahdikurangibiayapenerbitanlangsung.
Liabilitas
keuanoan
Utangusaha,utanglain-laindan biayayangmasihharusdibayar,padaawalnyadiukurpadanilai
wajar, setelah dikurangibiaya transaksi,dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehanyang
diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui
berdasarkan
metodesukubungaefektif.
-12-
TbK
PT.MANDOMINDONESIA
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
penqakuan
Penohentian
liabilitas
keuanqan
jika dan hanyajika,liabilitas
pengakuan
Perusahaan
keuangan,
Perusahaan
menghentikan
liabilitas
telahdilepaskan,
dibatalkan
ataukadaluarsa.
g. SalinqhaousantarAsetKeuanoan
Keuanqan
danLiabilitas
dalamlaporan
disajikan
keuangan
Perusahaan
Asetdan liabilitas
salinghapusdannilaibersihnya
jikadanhanyajika,
posisikeuangan
o saatini memilikihak yangberkekuatan
salinghapusatasjumlah
hukumuntukmelakukan
yangtelahdiakuitersebut;
dan
o
h.
berniat untuk menyelesaikansecara neto atau untuk merealisasikanaset dan
menyelesaikan
liabilitasnya
secarasimultan.
Penoounaan
Estimasi
Penyusunan
laporankeuangansesuaidenganprinsipakuntansiyang berlakuumumdi Indonesia
jumlah aset dan
mengharuskan
manajemenmembuatestimasidan asumsiyang mempengaruhi
pada tanggallaporan
liabilitasyang dilaporkandan pengungkapan
aset dan liabilitaskontinjensi
keuangansertajumlahpendapatan
dan bebanselamaperiodepelaporan.Realisasidapatberbeda
denganjumlahyangdiestimasi.
Kasdan SetaraKas
Untuktujuanpenyajianarus kas,kas dan setarakas terdiridari kas,bankdan semuainvestasiyang
jatuhtempodalamwaktutiga bulanataukurangdaritanggalperolehannya
dan yangtidakdijaminkan
sertatidakdibatasipenggunaannya.
Persediaan
Persediaandinyatakanberdasarkanbiaya perolehanatau nilai realisasibersih,mana yang lebih
rendah.Biayaperolehanditentukan
denganmetoderata-ratatertimbang.
Penyisihanpersediaanbarang usang ditentukanberdasarkanestimasijumlah yang mungkin
persediaan.
direalisasi
melaluipenggunaan
ataupenjualan
dimasadepandarimasing-masing
k.
BiavaDibavarDimuka
biayadenganmenggunakan
Biayadibayardimukadiamortisasi
selamamasamanfaatmasing-masing
metodegarislurus.
AsetTetao- PemilikanLanosunq
Aset tetap yang dimilikiuntuk digunakandalamproduksiatau penyediaanbarangatau jasa atau
untuk tujuan administratifdicatat berdasarkanbiaya perolehan setelah dikurangi akumulasi
penyusutan
penurunan
danakumulasi
kerugian
nilar.
-13-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0J U N 2
I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
Penyusutandiakui sebagaipenghapusan
biaya perolehanaset dikuranginilai residu dengan
menggunakan
metodegaris lurusberdasarkan
taksiranmasamanfaatekonomisasettetapsebagai
berikut:
Tahun
B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n
Mesin dan peralatan
Perabotandan perlengkapan
Kendaraanbermotor
5-30
3-12
4
4-5
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan
pengaruhdari setiap perubahanestimasitersebutberlaku prospektif.
Tanah dinyatakanberdasarkanbiaya perolehandan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaandan perbaikandibebankanpada laporan laba rugi pada saat terjadinya.Biayabiaya lain yang terjadi selanjutnyayang timbul untuk menambah,menggantiatau memperbaikiaset
tetap dicatat sebagai biaya perolehanaset jika dan hanya jika besar kemungkinanmanfaatekonomis
di masa depan berkenaandengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehanaset
dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan
dari kelompok aset sebesar nilai tercatatnya. Keuntunganatau kerugian dari penjualan aset tetap
tersebutdibukukandalamlaporanlaba rugi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan
dipindahkanke masing-masingaset tetap yang bersangkutanpada saat selesai dan siap digunakan.
PenurunanNilaiAset Non Keuanoan
Pada tanggal pelaporan,Perusahaanmenelaah nilai tercatat aset non-keuanganuntuk menentukan
apakah terdapat indikasibahwa aset tersebuttelah mengalamipenurunannilai. Jika terdapatindikasi
tersebut,nilai yang dapat diperolehkembalidari aset diestimasiuntuk menentukantingkatkerugian
penurunannilai (jika ada). Bila tidak memungkinkanuntuk mengestimasinilai yang dapat diperoleh
kembali atas suatu aset individu, Perusahaanmengestimasinilai yang dapat diperoleh kembali dari
unit penghasilkas atas aset.
Perkiraanjumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai
pakai. Jika jumlah yang dapat diperolehkembalidari aset non-keuangan(unit penghasilkas) kurang
dari nilai tercatatnya,nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang
dapatdiperolehkembalidan rugi penurunannilai diakuilangsungke laba rugi.
Kebijakanakuntansiuntuk penurunannilai aset keuangandijelaskandalam Catatan2e.
PeranqkatLunak Komouter
Biaya perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsung
dalam mempersiapkanaset tersebut hingga siap digunakandan diamortisasiselama 4 tahun dengan
metodegaris lurus.
-14-
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUN|2012DAN2011(LANJUTAN)
o.
BebanTanqquhan- HakAtasTanah
Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan
diamortisasi
denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun.
p.
Provisi
ProvisidiakuiketikaPerusahaan
memilikikewajibankini (baikbersifathukummaupunkonstruktif)
sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinan
besar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan
kewajiban
danestimasi
andalmengenaijumlah
kewajiban
tersebutdapatdibuat.
yangdiperlukan
Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakan
terbaikdaripertimbangan
estimasi
untuk menyelesaikan
kewajibankini pada akhir periodepelaporan,denganmempertimbangkan
yang meliputikewaiibannya.
risikodan ketidakpastian
Apabilasuatuprovisidiukurmenggunakan
aruskas yangdiperkirakan
untukmenyelesaikan
kewajibankini,makanilaitercatatnya
adalahnilai
kinidariaruskas.
provisiyangdiharapkandapat
Ketikabeberapaatauseluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian
dipulihkandari pihak ketiga, piutangdiakui sebagaiasset apabilaterdapatkepastianbahwa
penggantian
akanditerimadanjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal.
q.
Penoakuan
Pendapatan
dan Beban
Peniualan
Barano
Pendapatan
daripenjualan
barangdiakuibilaseluruhkondisiberikutdipenuhi:
Perusahaantelah memindahkanrisiko secara signifikandan memindahkanmanfaatkepemilikan
barang kepada pembeli;
Perusahaantidak lagi mengelolaatau melakukanpengendalianefektifatas barang yang dijual;
.
Jumlahpendapatan
tersebutdapatdiukurdenganandal;
.
Besar kemungkinanmanfaatekonomiyang dihubungkandengan transaksiakan mengalir
kepadaPerusahaan;
dan
.
Biayayangterjadiatau yangakanterjadisehubungan
transaksipenjualandapatdiukurdengan
andal.
Penohasilan
Bunoa
Penghasilan
bungadiakruberdasarkan
waktuterjadinyadenganacuanjumlahpokokterhutangdan
tingkatbungayangberlaku.
Beban
Bebandiakuipadasaatterjadinya.
-15-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
ENAMBULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
PADATANGGAL30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
r.
lmbalanKeria
lmbalanPasca Kerja
Perusahaanmenyelenggarakanprogram imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan
tetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi dan
Dewan Komisaris.
Perhitunganimbalanpas€ kerja menggunakanmetode ProjectedUnit Credit. Akumulasikeuntungan
dan kerugianaktuarialbersih yang belum diakui yang melebihijumlah yang lebih besar diantara l0o/o
dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus
selama rata-ratasisa masa kerja yang diprakirakandari para pekerjadalam programtersebut. Biaya
jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya
akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan
tersebutmenjadivested.
Jumlah yang diakui sebagai kewajibanimbalan pasca kerja di nera€ merupakannilai kini kewajiban
imbalanpasti disesuaikandengan keuntungandan kerugianaktuarialyang belum diakui,biayajasa
lalu yang belumdiakuidan nilaiwajaraset program.
lmbalan Kerja Jangka Panjang
Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai dengan
PeraturanKerja Bersama.Perhitunganimbalankerjajangka panjangmenggunakanmetode Projected
Unit Credit.Seluruhkeuntunganatau kerugianaktuarialdan biayajasa lalu dibebankanlangsung.
Jumlah yang diakui sebagai kewajibanuntuk imbalan kerja jangka panjang lainnya di laporan posisi
keuanganadalahnilai kini kewajibanimbalanpasti per tanggalpelaporan.
s.
PaiakPenohasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang
dihitungberdasarkantarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiakui atas konsekuensipajak periode mendatangyang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena
pajak pada masa datang.
Aset dan liabilitaspajak tangguhandiukur dengan menggunakantarif pajak yang diekspektasikan
berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengan tarif pajak (dan
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Pengukuranaset dan liabilitaspajak tangguhanmencerminkankonsekuensipajak yang sesuai dengan
cara Perusahaanekspektasikan,pada akhir periodepelaporan,untuk memulihkanatau menyelesaikan
jumlahtecatataset dan liabilitasnya.
-16-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnyajika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang
memadaiuntukmengkompensasikan
sebagianatau seluruhaset pajaktangguhantersebut.
Aset dan liabilitaspajak tangguhansaling hapus ketika entitas memilikihak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang
dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama serta Perusahaan bermaksud untuk memulihkan
aset dan liabilitaspajakkini dengandasar neto.
Pajakkini dan pajak tangguhandiakui sebagaibeban atau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali
sepanjangpajak penghasilanyang berasaldari transaksiatau kejadianyang diakui,diluar laba atau
rugi (baik dalam pendapatankomprehensiflain maupun secara langsung di ekuitas),dalam hal
tersebutpajakjuga diakuidi luar labaatau rugi.
t.
Laba Per Saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residualdengan jumlah rata-rata
tertimbangsaham biasa yang telah disesuaikandengan dampak dari semua efek berpotensisaham
biasa yang dilutif.
InformasiSeomen
Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi
berdasarkanlaporan internal mengenai komponendari Perusahaanyang secara regular direview
oleh "pengambilkeputusanoperasional"dalam rangka mengalokasikansumber daya dan menilai
kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan
pengembalian.
Segmenoperasi adalah suatu komponendari entitas:
pendapatan
a) yang terlibatdalamaktivitasbisnisyang manamemperoleh
dan menimbulkan
beban(termasukpendapatan
dan bebanterkaitdengantransaksidengankomponenlain dari
entitasyangsama);
b) yanghasiloperasinya
dikajiulangsecararegularolehpengambil
keputusan
operasional
untuk
membuatkeputusantentangsumberdaya yang dialokasikanpada segmentersebutdan
menilaikinerjanya;
dan
c) dimanatersediainformasi
keuanganyangdapatdipisahkan.
Informasiyang digunakanoleh pengambilkeputusanoperasionaldalamrangkaalokasisumber
daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiapproduk,yang menyerupai
informasisegmenusahayangdilaporkan
di periodesebelumnya.
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
3.
PERTIMBANGAN
KRITISAKUNTANSI
DANESTIMASI
AKUNTANSI
YANGSIGNIFIKAN
Pertimbanoan
KritisdalamPenerapan
Kebiiakan
Akuntansi
Dalam proses penerapankebijakanakuntansiyang dijelaskandalam Catatan2, Manajemenbelum
pertimbangan
padajumlahyangdiakuidalamlaporan
melakukan
kritisyangmemilikidampaksignifikan
keuangan,
selaindaripenyajianperkiraanyangdiaturdi bawahini.
SumberEstimasiKetidakoastian
Asumsiutamamengenaimasadepandan sumberestimasilainnyapadaakhir periodepelaporan,yang
penyesuaianmaterialterhadapjumlahtercatataset dan
memilikirisiko signifikanyang mengakibatkan
liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnya
dijelaskan
dibawahini:
RuoiPenurunan
NilaiPiniaman
danPiutano
vanqDiberikan
yangdiberikan
Perusahaan
menilaipenurunan
nilaipinjaman
dan piutangpadasetiaptanggalpelaporan.
penurunan
Dalam menentukanapakah rugi
nilai harus dicatatdalam laporanlaba rugi, manajemen
membuatpenilaian,apakahterdapatbuktiobjektifbahwakerugiantelahterjadi.Manajemenjuga membuat
jumlahdan waktuaruskas masadepanyang
penilaianatasmetodologi
dan asumsiuntukmemperkirakan
perbedaanantaraestimasikerugiandan kerugianaktualnya.
direviewsecaraberkalauntukmengurangi
Nilaitercatatpinjamanyangdiberikandan piutangtelahdiungkapkan
dalamCatatan6 dan7.
Penvisihan
Penurunan
NilaiPersediaan
Perusahaanmembuatpenyisihanpenurunannilai persediaanberdasarkanestimasipersediaanyang
penyisihan
digunakanpada masa mendatang.Walaupunasumsiyang digunakandalammengestimasi
penurunannilai persediaan
telah sesuaidan wajar,namunperubahan
signifikan
atas asumsiini akan
berdampakmaterial terhadap penyisihanpenurunannilai persediaan,yang pada akhirnya akan
mempengaruhi
hasilusahaPerusahaan.
diungkapkan
dalamCatatan8.
Nilaitercatatpersediaan
TaksiranMasaManfaatEkonomis
AsetTetao
Masa manfaatsetiap aset tetap Perusahaanditentukanberdasarkankegunaanyang diharapkandari
penggunaanaset tersebut.Estimasiini ditentukanberdasarkan
evaluasiteknisinternaldan pengalaman
atas aset sejenis.Masamanfaatsetiapaset direviewsecaraperiodikdan disesuaikan
apabilaprakiraan
berbedadenganestimasisebelumnyakarenakeausan,keusanganteknisdan komersial,hukumatau
keterbatasan
lainnyaatas pemakaianaset. Namunterdapatkemungkinan
bahwahasil operasidimasa
mendatangdapat dipengaruhisecarasignifikanoleh perubahanatas jumlahserta periodepencatatan
biayayangdiakibatkan
karenaperubahan
di atas.
faktoryangdisebutkan
jumlah biaya penyusutanyang diakui dan
Perubahanmasa manfaataset tetap dapat mempengaruhi
penurunannilaitercatatasettetap.
Nilaitercatatasettetapdiungkapkan
dalamCatatan11.
-18-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
ENAMBULANYANGBERAKHIR
SERTAPERIODE
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
4.
KASDANSETARAKAS
30t06t20't2
Rp
Kas
Rupiah
Yen
DollarAmerikaSerikat
139.759.350
15.192.908
606.720
Bank
Pihakketiga- Rupiah
BankCentralAsia
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankMizuhoIndonesia
BankResonaPerdania
BankSumitomoMitsui
lndonesia
6.636.045.531
Pihakketiga- Yen
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
Indonesia
BankMizuhoIndonesia
Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsui
Indonesia
BankMizuhoIndonesia
BankResonaPerdania
792.409.4ffi
823.694.686
84.582.099
580.513.070
399.886.007
879.858.422
900.345.868
2ffi.454.592
26.719.780
7.992.905
26j25.021
7.U2517
39.010.295
21.541.878
18.799.883
190.384.655
37.335.767
20.638.315
18.U2.328
31.000.000.000
22.000.000.000
30.000.000.000
29.000.000.000
12.000.000.000
20.000.000.000
23.000.000.000
21.000.000.000
Jumlah
114.111.099.895
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Rupiah
3,30%- 5,00%
19-
95.231.850
17.754.Offi
1.469.016
977.231.955
675.224.858
418.435.806
1.834.306.151
Depositoberjangka
Pihakketiga- Rupiah
BankMizuhoIndonesia
The Bankof Tokyo- Mitsubishi
UFJ,Ltd.,CabangJakarta
BankSumitomoMitsuiIndonesia
BankResonaPerdania
31t12f20't1
Rp
89.862.335.910
- 5,0070
4,10o/o
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
5.
INVESTASI
30t06t2012
Rp
Depositoberjangka- pihakketiga
Rupiah
BankResonaPerdania
25.000.000.000
DollarAmerikaSerikat
BankMizuholndonesia
Jumlah
Efekyangtersediauntukdijual
Biayaperolehan
Labayangbelumdirealisasi
atas
kenaikannilaiwajar
Jumlahnilaiwajar
Jumlah
Rp
15.000.000.000
2.108.591.939
2.010.340.870
27.108.591.939
17.010.340.870
861.810.500
861.810.500
1.742.030.000
1.175.054.500
2.603.840.500
2.036.865.000
29.712.432.439
Tingkatbungadepositoberjangka
per tahun
Rupiah
DollarAmerikaSerikat
311'12120'11
4,100/o
0,66%
19.047.205.870
5,1250/o
0,80%o
Perubahandalam nilai wajar efek tersediauntuk dijual:
30t06t2012
Rp
Saldoawal
Perubahan
nilaiefek
1.175.054.500
566.975.500
Saldoakhir
1.742.030.000
31r12t2011
Rp
918.811.500
256.243.000
1.175.054.500
Nilai wajar efek ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebutdi Bursa Efek Indonesia.
-20-
PT.MANDOM]NDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
6. PIUTANG
USAHA
30t06t2012
Rp
31nA2U1
Rp
pelanggan
a.Berdasarkan
(Catatan
Pihakberelasi
27)
PTAsiaParamita
lndah
Mandom
Corporation,
Jepang
Mandom
Philippines
Corporation
(Malaysia)
Mandom
SdnBhd
Mandom
Corporation
(Thailand)
Ltd.
SunwaMarketing
Co.,Ltd
Mandom
TaiwanCorporation
234.605.416.458
12.209.635.366
230.141.205.077
4.323.351,308
6.514.883.520
3,502.372.538
4.621.143.480
1.U4.200.602
2.108.202.785
79.632.000
455.081.933
54.172.232
Sub-jumlah
259.020.142.67
Pihakketiga
GEMPlazaLLC
Cosway(M)SdnBhd
Gardenia
Cosmocare
Pvt.,Ltd.
PT HarmoniMitraJaya
Sub-jumlah
Jumlah
241.139.15/.632
7.375.6U.248
6.566.985.600
3.308.053.679
403.747.212
3.684.615,855
2.379.680.510
17.654.420.739
7.532.326.894
276.674.563.46
1.468.030.529
248.671.481.526
b.Berdasarkan
umur
Belumjatuhtempo
Jatuhtempo1-30hari
264.955.892.840
11.718.670.566
242.943.203.818
5.728.277.708
Jumlah
276.674.ffi3.46
248.671.481.526
c. Berdasarkan
matauang
Matauangfungsional
Rupiah
Matauangasing
DollarAmerika
Serikat
Yen
235.009.163.670 231.609.235.606
22.080.130.122
19.585.269.614
Jumlah
276.674.563.406
-21
12.738.894.612
4.323.351.308
248.671.481.526
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
3 0J U N 2
I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
Manajemen
berpendapat
bahwaseluruhpiutangtersebutdapatditagihsehinggatidakdibentukpenyisihan
piutangragu-ragu.
Tidakterdapatpiutangusahayangdigunakan
sebagaijaminan.
7. P]UTANG
LAIN-LAIN
301c6,t2012
Rp
Pihakberelasi
MandomCorporation,
Jepang
31t12t2011
Rp
139.696.520
Pihakketiga
Pinjamankaryawan
Dikurangibagianjangkapanjang
Bagianyangjatuhtempodalam
satutahun
Lain-lain
2.311.4U.906
1.403.294.180
908.170.726
217.226.698
Jumlah
2.365.442.674
't.478.275.932
887.16.742
74.269.ffi4
1.125.397.424
961.436.326
1.265.093.944
961.436.326
Pinjamankaryawanmerupakanfasilitas pinjamandengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk
pinjamandilakukandengan cicilan setiap bulan dengan pengurangangaji
karyawannya.
Pembayaran
karyawan.
Manajemen
berpendapat
bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 Juni2012 dan31 Desember2011dapat
piutangragu-ragu.
ditagihsehingga
tidakdibentukpenyisihan
yangdigunakan
Tidakterdapatpiutanglain-lain
sebagaijaminan.
8. PERSEDIAAN
30t06t2012
Rp
31t12t2011
Rp
jadi
Barang
Barangdalamproses
Bahanbaku
Bahanpengemas
promosi
Barang
danlainnya
Barang
dalamperjalanan
143.737.378.748
129.432.974.063
17.687.299.406
18.303.773.424
55.897.537.406
68.237
.116.889
29.300.413.494 30.774.648.042
1.264.201.744
1.357.207.856
31.004.640.493
30.075.678.755
Jumlah
penurunan
Penyisihan
nilai
persediaan
276.614.158.369 280.458.71
1.951
Bersih
271.54't.267.269 278.433.445.457
(5.072.891.100)
-22-
(2.02s.266.494)
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
Mutasipenyisihannilai persediaan:
30t06t2012
Rp
31t12t2011
Rp
Saldoawal
penyisihan
Penambahan
Pembalikan
dan penghapusan
1.337.139.254
2.025.266.494
9.727.197.379
12.047.730.887
(6.67s.s72.773) (11.359.603.647)
Saldoakhir
5.072.891.100
2.025.266.494
Manajemenberpendapatbahwa penyisihannilai persediaantersebutadalah cukup untuk menutupi
yangakantimbul.
kerugian
jamrnan.
yangdigunakan
Tidakterdapatpersediaan
sebagai
Persediaantelah diasuransikanterhadaprisiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnyakepada PT
AsuransiMSIGIndonesia
denganjumlahpertanggungan
masing-masing
sebesarUS$19,5juta dan JPY
50 juta pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember2011. Manajemenberpendapatbahwa nilai
pertanggungan
tersebutcukupuntukmenutupikemungkinan
kerugianyangdialamiPerusahaan.
9. BIAYADIBAYARDIMUKA
30t0612012
Rp
Sewarumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
31n2n011
Rp
6.695.995.724
3.619.065.159
1.974.337j29
109.212.040
4.084.910.240
1. 3 9 1 . 1 0 6 . 7 7 3
4.369.199
142.295.601
12.398.610.052
5.622.681.813
Dikurangi
bagianjangkapanjang:
Sewarumah
lklandan promosi
1.909.523.83s
260.416.665
977.213.760
Jumlahbiayadibayar
dimukatidaklancar
2.169.940.500
977.213.760
Bagianjangkapendek:
Sewarumah
lklandan promosi
Asuransi
Lain-lain
4.786.471.889
3.358.648.494
1.974.337.129
109.212.040
3.107.696.480
1.391.106.773
4.369.199
142.295.601
Jumlah
Jumlahbagianlancardari
biayadibayardimuka
10.228.669.552
-23-
4.645.468.053
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER2Oll
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
10. PAJAKDIBAYAR
D]MUKA
30t06t2012
Rp
31t12t2011
Rp
pasal28A:
Pajakpenghasilan
2010
2009
Pajakpertambahan
nilai-bersih
10.371.928.589
3.972.500.013
10.617.370.981
10.371.928.589
3.501.404.749
Jumlah
14.344.428.602
24.490.704.319
Padatanggal23 Maret2011dan 30 Maret2011,Perusahaan
menerimaSuratKetetapan
Pajakuntuk
PajakPenghasilan
Pasal4(2)fina|,21,23,26,danPPNuntuktahunpajak2009yangmenyatakan
kurang
bayarRp 1.321.4O7.779
termasuksanksiadministrasi
sebesarRp 302.752.989.
Seluruhjumlahtersebut
telah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukansebagai bagian dari beban umum dan
administrasi.
juga menerimaSurat KetetapanPajakuntuk PajakPenghasilanBadanuntuktahun pajak
Perusahaan
2009,No.00005/406/091092111
lebihbayarRp 243.250.566,
tanggal23 Maret2011,yangmenyatakan
yangdilaporkan
berbedadenganjumlahlebihbayarsebesarRp 11.594.291.232
olehPerusahaan
dalam
SuratPemberitahuan
Tahunan.NamunPerusahaan
menyetujui
koreksihanyasebesarRp 979.112.077
dan mengajukan
suratkeberatanNo.O3O/MA/ACC|IVl2O11
atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589.
Pada tanggal27 Januari2012, PerusahaanmenerimaSurat KeputusanDirektoratJenderalPajakNo.
yang menyatakanmenolaksurat keberatanyang disebutkandiatassehubungan
KEP€7MPJ.1912012,
dengan KetetapanPajak Lebih Bayar untuk Pajak PenghasilanBadan tahun 2009 dan tetap
mempertahankan
Surat KetetapanPajakLebih BayarsebesarRp 243.250.566.
Perusahaanberencana
untukmengajukan
bandingataskeputusanDirektoratJenderalPajaktersebut.Padatanggal2 April2012,
prosesbandingke Pengadilan
Perusahaan
telahmengajukan
Pajak.
PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanBadan tahun pajak 2010,
No.0001
1l4OGl1OlO92l12
lebihbayarsebesarRp 8.547.509.481
tanggal30 Maret2012,yangmenyatakan
berbedadenganjumlahlebihbayaryang dilaporkan
Perusahaan
dalamSuratPemberitahuan
Tahunan
sebesarRp 10.617.370.981,
dan selisihsebesarRp 2.069.861.500
telahdisetujuiPerusahaan
sebagai
koreksi.
juga menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPertambahan
Padatanggal30 Maret2012Perusahaan
Nilai Barangdan Jasatahun2010 yang menyatakan
kurangbayarsebesarRp 735.050.000
termasuk
sanksi administrasisebesarRp 387.550.000dan dibukukansebagaibagian dari beban umum dan
administrasi.
-24-
PT.MANDOMINDONESIA
TbK
CATATANATASLAPORANKEUANGAN
30 JUNI2012DAN31 DESEMBER
2011
SERTAPERIODE
ENAMBULANYANGBERAKHIR
PADATANGGAL
30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN)
1 1 .A S E T T E T A P
1 Januari
?ol2
Rp
Biayaperolehan:
Tanah
Bangunan
dan
pengembangan
Mesindanperalatan
Perabotan
danperlenglepan
Kendaraan
bermolor
Asetdalampenyelesaian
Bangunan
danpengembangan
Mesindanperalatan
Perabotan
danperlengkapan
Kendaraan
bermotor
Penambahan
Rp
2.697.500m0
33.986.895
540
35.460.000
-
1 074.833
711
1 681.548
917
1g9757n9
2.506312910
844694007386
penyusutan:
Akumulasi
Bangunan
dan
pengembangan
Mesindanperalatan
Perabotan
danperlenglcapan
Kendananbermotor
76.s33913.682 44r515r325
311.711.266
795
25445ln244
Jumlah
428365887.908
NilaiTercatat
416328 119 478
41087420363
312.531.089
129.049634
31 951852.292
4.87.400m0
368500m0
329
4.976.409.532 39 071.256
r 613418.743
7.371248.275
878410.179.474
m8@422
4 916 413658
80.726
175.585
33289.973381
7.,f30
178.958
Kendaraanbermotor
Aset dalampenyelesaian
Bangunandan pengembangan
Mesindan peralatan
Perabotandan perlengkapan
-
1.613418743
33.168.690.453
453.565.018
377
6.752.721
.823
424U5161.@7
81 928.9@624
174.9372,924
455.839270 055
7 @6.806 172
/m 410.984.920
181.956508395
536.653.254.659
106.,f70.000
I587.162.993
4r.993.231
632
735424.86
65r'.2214.554
20.741
2n104
510831
.51
3
1 Januari
zJ11
Rp
Biayaperolehan:
Tanah
Bangunan
dan
pangembangan
Mesindan peralatan
Perabotandan perlengkapan
30Juni
?012
Rp
81.425.749.d24
I82.114554
25.825.586
893
5818415