Peraturan Dirjen Perbendaharaan | KPPN TANJUNGBALAI
K E U A N G A NR E P U B L I KI N D O N E S I A
DEPARTEMEN
DIREKTORATJ ENDERAL PERBENDAHARAAN
PERATURANDIREKTURJENDERALPERBENDAHARAAN
18 IPBIaC1A
NOMOR PERTENTANG
TATA CARA PENGELOLAANREKENINGPENEMPATANDI BANK INDONESIA
DIREKTUR J ENDERALPERBENDAHARAAN,
Menimbang :
Mengingat
bahwa dalam rangkamelaksanakanketentuanPasal16 Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.05/2009tentang Pengelolaan
Uang Negara di Bank Indonesia,perlu menetapkanPeraturan
tentangTata Cara Pengelolaan
DirekturJenderalPerbendaharaan
RekeningPenempatandi Bank Indonesia;
: 1. Undang-UndangNomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 47
Tahun 2003, TambahanLembaranNegaraRepublikIndonesia
Nomor 4286);
Nomor1 Tahun 20A4tentangPerbendaharaan
2. Undang-Undang
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2A04
Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 4355);
3. Undang-UndangNomor 15 Tahun 2A04 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara
(LembaranNegaraRepublikIndonesiaTahun 2004 Nomor 66,
TambahanLembaranNegaraRepublikIndonesiaNomor 4400);
4. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang
(LembaranNegaraRepublik
PengelolaanUang Negara/Daerah
lndonesiaTahun 2007 Nomor 83, TambahanLembaranNegara
RepublikIndonesiaNomor 4738);
tentang
5. PeraturanMenteriKeuanganNomor 218/PMK.0512007
Tata Cara Pembukaan dan Pengelolaan Rekening Milik
BendaharaUmum Negara;
O. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.05/2009tentang
PengelolaanUang Negaradi Bank Indonesia;
tentang
7 . PeraturanMenteriKeuanganNomor 196/PMK.05/2009
PenetapanNomordan Nama RekeningKas Umum Negara;
MEMUTUSKAN:
Menetapkan : PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN
REKENING
PENGELOIAAN
CARA
TENTANG TATA
PENEMPATANDI BANK INDONESIA.
BAB I
KETENTUANUMUM
Pasal1
Dalam Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaanini yang
dimaksuddengan:
1.
Rekening Kas Umum Negara yang selanjutnya disebut
Rekening KUN adalah rekeningtempat penyimpananuang
negara yang ditentukan oleh Menteri Keuangan selaku
Bendahara Umum Negara untuk menampung seluruh
penerimaan negara dan membayar seluruh pengeluaran
negarapada Bank Sentral.
2.
Rekening Penempatan adalah rekening untuk melakukan
penempatan oleh Bendahara Umum Negara/Kuasa
BendaharaUmum Negaradalamrangkapengelolaankas.
3.
Saldo Kas Minimalyang selanjutnyadisingkatSKM adalah
sejumlah kas yang disediakandi Rekening KUN Rupiah,
valuta USD, dan valuta asing non USD yang berfungsiuntuk
menjaga ketersediaan dana atas pengeluaran pemerintah
yang tak terduga, yang besarnya ditetapkan berdasarkan
KeputusanBersamaantara MenteriKeuangandan Gubernur
Banklndonesia.
4.
Rekening Koran adalah catatan transaksikeuangan harian
yang dikeluarkanoleh bankatas suaturekening.
5.
Nota Kredit adalah bukti penerimaanyang diterbitkanoleh
bank.
6.
Nota Debet adalah bukti pengeluaranyang diterbitkanoleh
bank.
7.
dari rekening
Warkatadalahalat permintaanpemindahbukuan
asal ke rekening tujuan yang diterbitkan oleh Bendahara
Umum Negara/KuasaBendaharaUmum Negara.
8.
Buku Bank adalah buku yang dibuat oleh BendaharaUmum
Negara/Kuasa Bendahara Umum Negara untuk mencatat
mutasi tambah dan mutasi kurang saldo Rekening Milik
BendaharaUmum Negara.
9.
Buku Pembantuadalahbuku yang digunakanuntuk mencatat
akun-akuntransaksiharian dan merupakanrinciandari suatu
akun buku besar.
10. Buku Besar adalah buku yang berisiakun-akunlaporanarus
kas dan merupakan rekapitulasiakun transaksi harian dari
buku pembantu.
I
I
-2-
BAB II
R U A N GL I N G K U P
Pasal2
Rekening Penempatan yang diatur dalam Peraturan Direktur
ini terdiriatas:
JenderalPerbendaharaan
a.
DalamRupiah;
RekeningKas Penempatan
b.
RekeningKas PenempatanDalamValutaUSD;dan
c.
RekeningKas PenempatanDalamValutaYen.
Pasal3
PengelolaanRekeningPenempatanmeliputikegiatan:
a. Penempatandan penarikandana pada RekeningPenempatan;
RekeningPenempatan;
b. Penatausahaan
c. Akuntansidan PelaporanKeuanganRekeningPenempatan;
dan
d. PelaporanPosisiKas RekeningPenempatan;
e. Verifikasidan rekonsiliasibunga dan/ataujasa giro Rekening
Penempatan.
BAB III
PENEMPATANDAN PENARIKANDANA PADA
REKENINGPENEMPATAN
Pasal4
(1) Pada akhir hari kerja DirektoratPengelolaanKas Negarac.q.
SubdirektoratKas Umum Negara melakukanmonitoring dan
perhitungan
saldo RekeningMilikBendaharaUmum Negaradi
Bank Indonesia.
(2) Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah
sebagaiberikut:
a.
RekeningKUN;
b.
KUN;
Subrekening
c.
RekeningPenerimaanKuasa BendaharaUmum Negara
Pusat;dan
d.
RekeningMilikBendaharaUmum NegaraLainnya.
(3) Hasil perhitungansaldo digunakan sebagai dasar untuk
menetapkan jumlah dana yang akan ditempatkan pada
RekeningPenempatan.
A
I
I
lr
t
-3-
Pasal5
( 1 ) Penempatandana ke RekeningPenempatandilakukanapabila
saldo RekeningKUN melebihiSKM.
menurutperhitungan
(2) Penempatan dana sebagaimana dimaksud pada ayat (1)
dana dari Rekening
difakukandengan cara pemindahbukuan
KUN ke Rekening Penempatan,dengan ketentuansebagai
berikut:
ke
a. Danadari RekeningKUN DalamRupiahdipindahbukukan
RekeningKas PenempatanDalamRupiah;
b. Dana dari Rekening KUN Dalam Valuta USD
dipindahbukukanke Rekening Kas Penempatan Dalam
ValutaUSD;dan
c. Dana dari Rekening KUN Dalam Valuta Yen
ke Rekening Kas Penempatan Dalam
dipindahbukukan
ValutaYen.
Pasal6
Dalam hal saldo Rekening KUN melebihi SKM setelah
pemindahbukuandana sebagaimanadimaksud dalam Pasal 5,
maka DirektoratPengelolaanKas Negara c.q. SubdirektoratKas
Umum Negara menerbitkanberita acara kelebihanSKM dengan
menggunakanformat sebagaimanatercantumdalam Lampiran I
PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini.
Pasal7
(1) Penarikan
Penempatan
dilakukan
apabila
danadariRekening
kebutuhan
dana
saldoRekeningKUNtidakcukupmemenuhi
negara.
untukpengeluaran
(2) Penarikandana sebagaimanadimaksudpada ayat (1)
dilakukan
dengancara pemindahbukuan
danadari Rekening
Penempatanke RekeningKUN, denganketentuansebagai
berikut:
a. Dana dari RekeningKas PenempatanDalam Rupiah
ke Rekening
KUNDalamRupiah.
dipindahbukukan
b. Danadari RekeningKas Penempatan
DalamValutaUSD
dipindahbukukan
ke RekeningKUN DalamValutaUSD;
dan
c. Danadari RekeningKas Penempatan
DalamValutaYen
ke Rekening
KUNDalamValutaYen.
dipindahbukukan
-4-
Pasal8
dana sebagaimana
dimaksuddalamPasal5 ayat
Pemindahbukuan
(2) dan Pasal 7 ayat (2) dilakukanberdasarkanwarkat melalui
Sistem Bank lndonesia Government-ElectronicBanking.
BAB IV
REKENING PENEMPATAN
PENATAUSAHAAN
Pasal9
DirektoratPengelolaanKas Negara c.q. SubdirektoratKas Umum
Negara melakukan penelitian dan penatausahaan Rekening
Penempatandengancara sebagaiberikut:
a. Meneliti dan mencocokkan Nota Kredit penerimaan
pemindahbukuandana dari Rekening KUN ke Rekening
Penempatan, dengan membandingkan Rekening Koran
Rekening Penempatan,Nota DebeURekeningKoran Rekening
KUN,dan Warkat;
b. Meneliti dan mencocokkan Nota Debet pengeluaran
pernindahbukuan
dana dari RekeningPenempatanke Rekening
KUN, dengan membandingkanRekening Koran Rekening
Koran RekeningKUN, dan
Penempatan,Nota KrediVRekening
Warkat;
c. Memberi nomor pembukuan atas bukti transaksi Rekening
Penempatan;
d. Memberikode akun atas buktitransaksiRekeningPenempatan;
dan
e. Menyimpan Nota Kredit dan Nota Debet beserta Rekening
Koran Rekening Penempatan sesuai peraturan perundangundangan.
BABV
KEUANGAN
AKUNTANSI
DANPELAPORAN
REKENING
PENEMPATAN
Pasal10
(1) DirektoratPengelolaanKas Negarac.q. Subdirektorat
Kas
Umum Negaramelakukanpembukuanatas bukti transaksi
RekeningPenempatan
dengancarasebagaiberikut:
a. Mencatatbukti transaksike dalam Buku Bank, dengan
menggunakanformat sebagaimanatercantum dalam
Lampiranll PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini;
-5-
b. Mencatatbuktitransaksike dalamBuku Pembantu,dengan
menggunakan format sebagaimana tercantum dalam
Lampiranlll PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
i n i ;d a n
c. Membuat Buku Besar berdasarkan Buku Pembantu,
dengan menggunakan format sebagaimana tercantum
dalam Lampiran lV Peraturan Direktur Jenderal
ini.
Perbendaharaan
(2) Penyelenggaraanakuntansi sebagaimana dimaksud pada
ayat (1) menghasilkanLaporanKeuanganBendaharaUmum
Negara/KuasaBendahara Umum Negara berupa Laporan
Arus Kas, LaporanRealisasiAnggaran,dan Neraca.
(3) Penerimaanbunga dan/ataujasa giro disajikanpada Laporan
Arus Kas sebagai arus masuk dari aktivitas operasi, dan
disajikan pada Laporan Realisasi Anggaran sebagai
PenerimaanNegaraBukanPajak.
(4) Pemindahbukuan dari Rekening KUN ke Rekening
Penempatandan dari Rekening Penempatanke Rekening
KUN disajikanpada LaporanArus Kas sebagaitransaksinon
anggaran.
(5) SaldoRekeningPenempatandisajikanpada Neraca.
(6) Saldo Rekening PenempatanDalam Valuta USD dan Yen
disajikan pada Neraca berdasarkan kurs tengah Bank
Indonesiapadatanggalpelaporan.
BAB VI
PELAPORANPOSISIKAS REKENINGPENEMPATAN
Pasal 11
(1) Direktorat PengelolaanKas Negara c.q. SubdirektoratKas
Umum Negara melaporkanposisi kas RekeningPenempatan
berdasarkanBuku Bankdan Buku Besar.
(2) Posisi kas sebagaimana dimaksud pada ayat (1)
dikonsolidasikan
dengan LaporanKas Posisi RekeningKUN,
dengan menggunakanformat sebagaimanatercantumdalam
LampiranV PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini.
Pasal 12
Laporan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 ayat (1)
disampaikankepadaDirekturJenderalPerbendaharaan.
-6-
B A BV I I
BUNGADAN/ATAUJASA GIRO
VERIFIKASIDAN REKONSILIASI
REKENINGPENEMPATAN
Pasal13
(1) Setiap awal bulan DirektoratPengelolaanKas Negara c.q.
SubdirektoratKas Umum Negara melakukanverifikasiatas
bunga dan/atau jasa giro yang diperoleh dari Rekening
Penempatanperiodebulansebelumnya.
(2) Verifikasidilakukanuntukmengujiketepatanwaktudan jumlah
uang atas imbalanbungadan/ataujasa giro.
Pasal14
(1) Bungadan/ataujasa giro sebagaimana
dimaksuddalam Pasal
sebagaiberikut:
13 diperolehdari perhitungan
a. Bunga dan/ataujasa giro per bulan = saldo rata-rataakhir
hari x tingkat bunga per tahun x fiumlah hari kalender
dalamsebulan: 365).
b. Saldorata-rataakhir hari = I I saldoakhir hari ke-1 + saldo
akhir harl ke-2 + saldoakhir hari ke-3 + saldoakhir hari kenl : (n = jumlah hari dalamsatu bulankalender).
c. Tingkatbunga per tahun dihitungberdasarkankesepakatan
antaraMenteriKeuangandan GubernurBank Indonesia.
(2) llustrasiperhitunganbunga dan/ataujasa giro sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) tercantum dalam Lampiran Vl
ini.
PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
Pasal 15
Setiap bulan Direktorat Pengelolaan Kas Negara melakukan
rekonsiliasidata bunga dan/atau jasa giro yang diperoleh dari
RekeningPenempatandenganBank Indonesia.
BABVIII
KETENTUAN
LAIN.LAIN
Pasal16
jasagiroyangdiperoleh
Perhitungan
bungadan/atau
dariRekening
Kas UmumNegaradan RekeningPenempatan
di BankIndonesia
,pada
selainsebagaimana
dimaksuddalamPasal2 berpedoman
DirekturJenderalPerbendaharaan
ini.
Pasal14 Peraturan
- 7-
BAB IX
KETENTUANPENUTUP
Pasal17
PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini mulaiberlakupada
tanggalditetapkan.
Ditetapkandi Jakarta
pada tanggal 24 hlei
R JENDERAL,
rr"s/
E?
\?5
-r'ftffrrr
-B-
2O1O
L A M P I R A NI
P E R A T U R A N D I R E K T U RJ E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O I \ I O R
pERplt2oio
1U
TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
R E K E N I N GP E N E M P A T A N
D I B A N KI N D O N E S I A
SALDOKAS MINIMUM
BERITAACARAKELEBIHAN
KAS UMUMNEGARA
REKENING
, n t a h u n . . . . . . ( 4y )a n g b e r t a n d at a n g a n
P a d a h a r i i n i . . . . . . ( 1t )a n g g a l . . . . . . ( 2b)u, l a n . . . . . . ( 3d) a
d i b a w a hi n i :
......(5)
:
1.
Nama/NlP
......(6)
PangkaUGolongan :
:
......(7)
Jabatan
2.
:
Nama/NlP
PangkaVGolongan :
:
Jabatan
. .. . .. ( B )
......(9)
......(10)
telah dilakukanmonitoringposisi saldo akhir RekeningKas Umum Negara tanggal......(11)
denganhasilsebagaiberikut:
No
Nama dan Nomor
RekeningKUN
SaldoAkhir Hari
SaldoKas Minimal
KelebihanSaldo
Kas Minimal
t1l
tzl
13l
t4l
t5l
(12)
(13)
.(14)
.(15)
.(16)
:*::::::::*,(ii;
:::Y:::T::
:.::i::::l::
:::'l::'':?*::Ti:-:*i:l
seperlunya.
DemikianBeritaAcara ini dibuatdengansebenarnyauntuk dipergunakan
Tempat, tanggal/bulan/tahun
KepalaSubditKas Umum Negara,
(Namajelas)
NIP.
(Namajelas)
NIP.
Mengetahui,
DirekturPengelolaanKas Negara,
(Namajelas)
NIP.
-9-
P E T U N J U KP E N G I S I A N
BERITAACARA KELEBIHANSALDO KAS MINIMUM
REKENINGKAS UMUM NEGARA
(1)
Diisi nama hari pembuatanberita acara kelebihansaldo kas minimum
Senin)
RekeningKas Umum Negara(Misalnya:
(2)
Diisi tanggal pembuatan berita acara kelebihan saldo kas minimum
RekeningKas Umum Negaradenganhuruf(Misalnya:Sepuluh)
(3)
Diisi bulan pembuatanberita acarakelebihansaldo kas minimumRekening
Kas Umum Negara(Misalnya:Januari)
Diisitahun pembuatanberita acarakelebihansaldo kas minimumRekening
Kas Umum Negaradenganhuruf(Misalnya:Dua ribusepuluh)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(e)
(10)
Diisinama dan NIP KepalaSubditKas UmumNegara
Diisipangkatdan golonganKepalaSubditKas Umum Negara
DiisiKepalaSubditKas Umum Negara
Diisi nama dan NIP pihak yang terkaitdengan beritaacara kelebihansaldo
kas minimum RekeningKas Umum Negara.Yang dimaksudpihak terkait
adalah pihak internalDirektoratPengelolaanKas Negara dan/atau pihak
eksternal Direktorat Pengelolaan Kas Negara yang mengakibatkan
terjadinyakelebihansaldokas minimum
Diisi pangkat dan golongan pihak yang terkait dengan berita acara
kelebihansaldo kas minimumRekeningKas Umum Negara
Diisi nama jabatan pihak yang terkait denganberita acarakelebihansaldo
kas minimumRekeningKas Umum Negara
( 11 )
Diisitanggal,bulan,dan tahunpadaakhirhari kerja(Misalnya:1 Maret2010)
(12)
(13)
Diisinomorurut
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
Diisinama dan nomorRekeningKas Umum Negara
Diisi jumlah atau nilai uang saldo akhir hari kerja RekeningKas Umum
Negaradenganangka
Diisi jumlah atau nilai uang saldo kas minimummasing-masingRekening
Kas Umum Negaradenganangka
Diisijumlah selisihantarasaldo akhir hari dan saldo kas minimum(kolom3
dikurangikolom4)
kelebihan
Diisiuraiansingkatalasanterjadinya
saldokasminimum
Diisinamajabatanpejabatyangterkaitdenganberitaacarakelebihan
saldo
kas minimumRekeningKas UmumNegara.Yang dimaksudpihakterkait
adalahsamadengannomor(B)
DIREKTUR
JENDERAL,
E
LAM PI RANI I
PERATURAT\]DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAANNOMOR
'petzoto
pER16
TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
R E K E N I N GP E N E M P A T A N
DI BANKINDONESIA
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
B U K UB A N K
VALUTA
N O M O RR E K E N I N G
N A M AR E K E N I N G
NAMA BANK
......(1)
. . .. . ( 2 )
.. (3)
. . . .( 4 )
NO,
TANGGAL
NOMOR
AKUN
PENGELUARAN
PENERIMAAN
SALDO
t1I
l2l
l3I
t4I
t5I
t6I
17l
Saldo s.d.
Yang Lalu
(6)
dst
..(7)
dst
.(5)
.(B)
dst
.(e)
(10)
dst
dst
dst
(13)
JUMLAH
( 11 )
.(14)
Jakarta,tanggal/bulan/tah
un
K e p a l aS e k s i. . . . . (. 1 6 ) ,
(Namalengkap)
NIP.
- 1 1-
(12)
dst
.(15)
PETUNJUKPENGISIAN
B U K UB A N K
(1)
Diisijenis mata uang,yaitu Rupiahatau USD atau JPY
(2)
Diisinomor RekeningKas Penempatansesuairekeningkoran/databank
(3)
Diisinama RekeningKas Penempatansesuairekeningkoran/databank
(4)
DiisiBank lndonesia
(5)
Diisijumlahatau nilaiuang dalammata uang Rupiahdan/ataudalam Rupiah
dan ValutaAsing
(6)
Diisinomorurut
(7)
Diisitanggaltransaksiharian
(B)
Diisinomorpembukuan
(e)
Diisikode akun
(10)
Diisijumlah atau nilaiuang dalammata uang Rupiahdan/ataudalam Rupiah
dan ValutaAsing
(11)
Diisijumlahatau nilaiuang dalammata uang Rupiahdan/ataudalam Rupiah
dan ValutaAsing
(12)
Diisihasilperhitungan
saldoyang lalu dikurangikolom5 dan ditambahkolom
6
(13)
Diisihasilpenjumlahankolom5
(14)
Diisihasilpenjumlahankolom6
(15)
Dlisijumlah atau nilaiuangsaldoakhirdalammata uangRupiah
(16)
Diisi nama jabatankepalaseksiyang berwenang
IREKTUR
JENDERAL,
-12-
III
LAMPIRAN
P E R A T U R A ND I R E K T U R J E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O N , 4 O R
p w2o1o TENTANG TATA CARA pENGELoLAAN
pER- 1U
R E K F N I N GP E N E M P A T A N
D I B A N KI N D O N E S I A
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJ ENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
BUKUPEMBANTU
K O D EA K U N : . . . . . . ( 1 )
K O D EB U K U | . . . . . . ( 2 )
NO.
TANGGAL
NOMOR
URAIAN
JUMLAH RUPIAH
I1l
azl
t3I
t4l
l5I
.(3)
.(4)
.(6)
.(5)
.(7)
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
.(8)
JUMLAH
n
Jakarta,tanggal/bulan/tahu
K e p a l aS e k s i. . . . . (. 9 ) ,
(Namalengkap)
NIP.
t
- 13 -
P E T U N J U KP E N G I S I A N
BUKUPEMBANTU
ffi
,*-/-
5 t-tirEF
w
zffi
-14-
URNOMO
LAMPIRANIV
P E R A T U R A N D I R E K T U R J E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O M O R
ppBtzolo
pER15
TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
R E K E N I N GP E N E M P A T A N
D I B A N KI N D O N E S I A
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
BUKUBESAR
K O D EA K U N : . . . . . ( 1 )
K O D EB U K U : . . . . . . ( 2 )
NO.
TANGGAL
URAIAN
JUMLAH RUPIAH
11I
l2l
I3I
I4I
JUMLAH S.D. BULAN YANG LALU
.(4)
.(6)
.(5)
...(3)
.(7)
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
JUMLAH BULAN INI
.(8)
..(e)
JUMLAH S.D. BULAN INI
Jakarta,tanggal/bulanltahu
n
K e p a l aS e k s i. . . . . (. 1 0 ) ,
(Nama lengkap)
NIP.
- 15 -
P E T U N J U KP E N G I S I A N
BUKU BESAR
(1)
Diisikode dan uraianakun sesuaiBaganAkun Standar
(2)
Diisikode buku besar
(3)
Diisijumlahrealisasisampaidenganbulanyang lalu
(4)
Diisinomorurut
(5)
Diisitanggaltransaksiharian
(6)
Diisiuraiansingkattransaksiatau postingkode buku pembantu
(7)
Diisijumlahatau nilaiuang (jumlahrealisasibuku pembantu)
(B)
Diisijumlah realisasibulanini
(e)
Diisi jumlah realisasisampai dengan bulan ini (hasil penjumlahanrealisasi
sampaidenganbulanyang laludenganrealisasibulanini)
(10)
Diisinamajabatankepalaseksiyang benruenang
EKTURJENDERAL,
- 16 -
LAMPIRANV
P E R A T U R A N D I R E K T U R J E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O M O R
pERpstzolo TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
lB
R E K E N I N GP E N E I V 4 P A T A
DN
l B A N KI N D O N E S I A
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
LAPORAN KAS POSISI
REKENINGKAS UMUM NEGARA
PERIODE:..............
(dalam Rp)
A.
SALDO HARI YANG LALU
999.999,99
B.
SURPLUS/DEFISIT
999.999,99
1 . PendapatanNegaradan Hibah
999.999,99
2 . BelanjaNegara
999.999,99
c.
999.999,99
PEMBIAYAAN
1 . PenerimaanPembiayaan
999.999,99
2 . PengeluaranPembiayaan
999.999,99
D.
999.999,99
SILPA/ SIKPA
1. SILPA/SIKPASebelumKoreksi
999.999,99
2. KoreksiPendapatanTAYL
999.999,99
E.
999.999,99
NON ANGGARAN
1 . PenerimaanNon Anggaran
999.999,99
2. PengeluaranNon Anggaran
999.999,99
F.
SELISIHKURS
999.999,99
G.
SALDO HARI INI
999.999,99
-17-
RINCIANPOSISIKAS:
Nomor Rekening
Saldo Awal
Penerimaan
Pengeluaran
Saldo Akhir
t1l
I2l
l3l
t4l
t5l
POSISIKAS REKEN NG KUN
1.
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999.99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
POSISIKAS REKENNG PENEMPATAN
1.
999.999,99
999.999.99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999.99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
POSISIKAS REKEN NG PENERIMAAN
1.
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
POSISIKAS REKENNG PENGELUARAN
1.
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Jumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Jakarta,tanggal/bulan/tahun
KasubditKas Umum Negara,
(Namalengkap)
NIP.
DIREKTUR
J
I
LAMPIRANVI
NOMOR
PERATURAN
DIREKTUR
JENDERAL
PERBENDAHARAAN
pER1$ natzoro TENTANG TATA cARA eENGELoLAAN
PENEMPATAN
REKENING
DI BANKINDONESIA
ILUSTRASIPERHITUNGANBUNGA DAN/ATAUJASA GIRO
REKENINGPENEMPATANDI BANK INDONESIA
1.
Saldo akhir hari rekening penempatansesuai rekening koran selama bulan
JanuariTahun 2010,sebagaiberikut:
No
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
B.
9.
10.
11
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18,
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Tanggal
SaldoAkhirHari
(DalamRupiah)
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
3.100.000
01-01-2014
02-a1-2010
03-01-2010
04-01-2010
05-01-2010
06-01-2010
07-01-2010
0B-01-2010
09-01-2010
10-01-2010
11-01-2010
12-01-2010
13-01-2010
14-01-2010
15-01-2010
16-01-2010
17-01-2010
18-01-2010
19-01-2010
20-01-2014
21-01-2014
22-01-2010
23-01-2010
24-01-2010
25-01-2010
26-01-2010
27-01-2010
28-01-2010
29-01-2010
30-01-2010
31-01-2010
Jumlah
- 1 9-
2 . Tingkatbungaper tahunsebesarTo/o
3 . Berdasarkaninformasipada butir 1 dan 2, perhitunganbunga dan/ataujasa giro
adalahsebagaiberikut:
-
(Rp3.100.000,00
: 31)
Saldorata-rataakhirhariadalahRp100.000,00
-
B u n g as e t a h u na d a l a hR p 7 . 0 0 0 , 0(0R p 1 0 0 . 0 0 0 , 0x07 % )
-
: 365)
Bungaper hariadalahRp19,18(Rp7.000,00
-
B u n g ap e r b u l a na d a l a hR p 5 9 4 , 5 2( R p 1 9 , 1 8x 3 1 )
ffi
irow
6F19J
w
-20-
PU
DEPARTEMEN
DIREKTORATJ ENDERAL PERBENDAHARAAN
PERATURANDIREKTURJENDERALPERBENDAHARAAN
18 IPBIaC1A
NOMOR PERTENTANG
TATA CARA PENGELOLAANREKENINGPENEMPATANDI BANK INDONESIA
DIREKTUR J ENDERALPERBENDAHARAAN,
Menimbang :
Mengingat
bahwa dalam rangkamelaksanakanketentuanPasal16 Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.05/2009tentang Pengelolaan
Uang Negara di Bank Indonesia,perlu menetapkanPeraturan
tentangTata Cara Pengelolaan
DirekturJenderalPerbendaharaan
RekeningPenempatandi Bank Indonesia;
: 1. Undang-UndangNomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 47
Tahun 2003, TambahanLembaranNegaraRepublikIndonesia
Nomor 4286);
Nomor1 Tahun 20A4tentangPerbendaharaan
2. Undang-Undang
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2A04
Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 4355);
3. Undang-UndangNomor 15 Tahun 2A04 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara
(LembaranNegaraRepublikIndonesiaTahun 2004 Nomor 66,
TambahanLembaranNegaraRepublikIndonesiaNomor 4400);
4. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang
(LembaranNegaraRepublik
PengelolaanUang Negara/Daerah
lndonesiaTahun 2007 Nomor 83, TambahanLembaranNegara
RepublikIndonesiaNomor 4738);
tentang
5. PeraturanMenteriKeuanganNomor 218/PMK.0512007
Tata Cara Pembukaan dan Pengelolaan Rekening Milik
BendaharaUmum Negara;
O. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.05/2009tentang
PengelolaanUang Negaradi Bank Indonesia;
tentang
7 . PeraturanMenteriKeuanganNomor 196/PMK.05/2009
PenetapanNomordan Nama RekeningKas Umum Negara;
MEMUTUSKAN:
Menetapkan : PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN
REKENING
PENGELOIAAN
CARA
TENTANG TATA
PENEMPATANDI BANK INDONESIA.
BAB I
KETENTUANUMUM
Pasal1
Dalam Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaanini yang
dimaksuddengan:
1.
Rekening Kas Umum Negara yang selanjutnya disebut
Rekening KUN adalah rekeningtempat penyimpananuang
negara yang ditentukan oleh Menteri Keuangan selaku
Bendahara Umum Negara untuk menampung seluruh
penerimaan negara dan membayar seluruh pengeluaran
negarapada Bank Sentral.
2.
Rekening Penempatan adalah rekening untuk melakukan
penempatan oleh Bendahara Umum Negara/Kuasa
BendaharaUmum Negaradalamrangkapengelolaankas.
3.
Saldo Kas Minimalyang selanjutnyadisingkatSKM adalah
sejumlah kas yang disediakandi Rekening KUN Rupiah,
valuta USD, dan valuta asing non USD yang berfungsiuntuk
menjaga ketersediaan dana atas pengeluaran pemerintah
yang tak terduga, yang besarnya ditetapkan berdasarkan
KeputusanBersamaantara MenteriKeuangandan Gubernur
Banklndonesia.
4.
Rekening Koran adalah catatan transaksikeuangan harian
yang dikeluarkanoleh bankatas suaturekening.
5.
Nota Kredit adalah bukti penerimaanyang diterbitkanoleh
bank.
6.
Nota Debet adalah bukti pengeluaranyang diterbitkanoleh
bank.
7.
dari rekening
Warkatadalahalat permintaanpemindahbukuan
asal ke rekening tujuan yang diterbitkan oleh Bendahara
Umum Negara/KuasaBendaharaUmum Negara.
8.
Buku Bank adalah buku yang dibuat oleh BendaharaUmum
Negara/Kuasa Bendahara Umum Negara untuk mencatat
mutasi tambah dan mutasi kurang saldo Rekening Milik
BendaharaUmum Negara.
9.
Buku Pembantuadalahbuku yang digunakanuntuk mencatat
akun-akuntransaksiharian dan merupakanrinciandari suatu
akun buku besar.
10. Buku Besar adalah buku yang berisiakun-akunlaporanarus
kas dan merupakan rekapitulasiakun transaksi harian dari
buku pembantu.
I
I
-2-
BAB II
R U A N GL I N G K U P
Pasal2
Rekening Penempatan yang diatur dalam Peraturan Direktur
ini terdiriatas:
JenderalPerbendaharaan
a.
DalamRupiah;
RekeningKas Penempatan
b.
RekeningKas PenempatanDalamValutaUSD;dan
c.
RekeningKas PenempatanDalamValutaYen.
Pasal3
PengelolaanRekeningPenempatanmeliputikegiatan:
a. Penempatandan penarikandana pada RekeningPenempatan;
RekeningPenempatan;
b. Penatausahaan
c. Akuntansidan PelaporanKeuanganRekeningPenempatan;
dan
d. PelaporanPosisiKas RekeningPenempatan;
e. Verifikasidan rekonsiliasibunga dan/ataujasa giro Rekening
Penempatan.
BAB III
PENEMPATANDAN PENARIKANDANA PADA
REKENINGPENEMPATAN
Pasal4
(1) Pada akhir hari kerja DirektoratPengelolaanKas Negarac.q.
SubdirektoratKas Umum Negara melakukanmonitoring dan
perhitungan
saldo RekeningMilikBendaharaUmum Negaradi
Bank Indonesia.
(2) Rekening sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah
sebagaiberikut:
a.
RekeningKUN;
b.
KUN;
Subrekening
c.
RekeningPenerimaanKuasa BendaharaUmum Negara
Pusat;dan
d.
RekeningMilikBendaharaUmum NegaraLainnya.
(3) Hasil perhitungansaldo digunakan sebagai dasar untuk
menetapkan jumlah dana yang akan ditempatkan pada
RekeningPenempatan.
A
I
I
lr
t
-3-
Pasal5
( 1 ) Penempatandana ke RekeningPenempatandilakukanapabila
saldo RekeningKUN melebihiSKM.
menurutperhitungan
(2) Penempatan dana sebagaimana dimaksud pada ayat (1)
dana dari Rekening
difakukandengan cara pemindahbukuan
KUN ke Rekening Penempatan,dengan ketentuansebagai
berikut:
ke
a. Danadari RekeningKUN DalamRupiahdipindahbukukan
RekeningKas PenempatanDalamRupiah;
b. Dana dari Rekening KUN Dalam Valuta USD
dipindahbukukanke Rekening Kas Penempatan Dalam
ValutaUSD;dan
c. Dana dari Rekening KUN Dalam Valuta Yen
ke Rekening Kas Penempatan Dalam
dipindahbukukan
ValutaYen.
Pasal6
Dalam hal saldo Rekening KUN melebihi SKM setelah
pemindahbukuandana sebagaimanadimaksud dalam Pasal 5,
maka DirektoratPengelolaanKas Negara c.q. SubdirektoratKas
Umum Negara menerbitkanberita acara kelebihanSKM dengan
menggunakanformat sebagaimanatercantumdalam Lampiran I
PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini.
Pasal7
(1) Penarikan
Penempatan
dilakukan
apabila
danadariRekening
kebutuhan
dana
saldoRekeningKUNtidakcukupmemenuhi
negara.
untukpengeluaran
(2) Penarikandana sebagaimanadimaksudpada ayat (1)
dilakukan
dengancara pemindahbukuan
danadari Rekening
Penempatanke RekeningKUN, denganketentuansebagai
berikut:
a. Dana dari RekeningKas PenempatanDalam Rupiah
ke Rekening
KUNDalamRupiah.
dipindahbukukan
b. Danadari RekeningKas Penempatan
DalamValutaUSD
dipindahbukukan
ke RekeningKUN DalamValutaUSD;
dan
c. Danadari RekeningKas Penempatan
DalamValutaYen
ke Rekening
KUNDalamValutaYen.
dipindahbukukan
-4-
Pasal8
dana sebagaimana
dimaksuddalamPasal5 ayat
Pemindahbukuan
(2) dan Pasal 7 ayat (2) dilakukanberdasarkanwarkat melalui
Sistem Bank lndonesia Government-ElectronicBanking.
BAB IV
REKENING PENEMPATAN
PENATAUSAHAAN
Pasal9
DirektoratPengelolaanKas Negara c.q. SubdirektoratKas Umum
Negara melakukan penelitian dan penatausahaan Rekening
Penempatandengancara sebagaiberikut:
a. Meneliti dan mencocokkan Nota Kredit penerimaan
pemindahbukuandana dari Rekening KUN ke Rekening
Penempatan, dengan membandingkan Rekening Koran
Rekening Penempatan,Nota DebeURekeningKoran Rekening
KUN,dan Warkat;
b. Meneliti dan mencocokkan Nota Debet pengeluaran
pernindahbukuan
dana dari RekeningPenempatanke Rekening
KUN, dengan membandingkanRekening Koran Rekening
Koran RekeningKUN, dan
Penempatan,Nota KrediVRekening
Warkat;
c. Memberi nomor pembukuan atas bukti transaksi Rekening
Penempatan;
d. Memberikode akun atas buktitransaksiRekeningPenempatan;
dan
e. Menyimpan Nota Kredit dan Nota Debet beserta Rekening
Koran Rekening Penempatan sesuai peraturan perundangundangan.
BABV
KEUANGAN
AKUNTANSI
DANPELAPORAN
REKENING
PENEMPATAN
Pasal10
(1) DirektoratPengelolaanKas Negarac.q. Subdirektorat
Kas
Umum Negaramelakukanpembukuanatas bukti transaksi
RekeningPenempatan
dengancarasebagaiberikut:
a. Mencatatbukti transaksike dalam Buku Bank, dengan
menggunakanformat sebagaimanatercantum dalam
Lampiranll PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini;
-5-
b. Mencatatbuktitransaksike dalamBuku Pembantu,dengan
menggunakan format sebagaimana tercantum dalam
Lampiranlll PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
i n i ;d a n
c. Membuat Buku Besar berdasarkan Buku Pembantu,
dengan menggunakan format sebagaimana tercantum
dalam Lampiran lV Peraturan Direktur Jenderal
ini.
Perbendaharaan
(2) Penyelenggaraanakuntansi sebagaimana dimaksud pada
ayat (1) menghasilkanLaporanKeuanganBendaharaUmum
Negara/KuasaBendahara Umum Negara berupa Laporan
Arus Kas, LaporanRealisasiAnggaran,dan Neraca.
(3) Penerimaanbunga dan/ataujasa giro disajikanpada Laporan
Arus Kas sebagai arus masuk dari aktivitas operasi, dan
disajikan pada Laporan Realisasi Anggaran sebagai
PenerimaanNegaraBukanPajak.
(4) Pemindahbukuan dari Rekening KUN ke Rekening
Penempatandan dari Rekening Penempatanke Rekening
KUN disajikanpada LaporanArus Kas sebagaitransaksinon
anggaran.
(5) SaldoRekeningPenempatandisajikanpada Neraca.
(6) Saldo Rekening PenempatanDalam Valuta USD dan Yen
disajikan pada Neraca berdasarkan kurs tengah Bank
Indonesiapadatanggalpelaporan.
BAB VI
PELAPORANPOSISIKAS REKENINGPENEMPATAN
Pasal 11
(1) Direktorat PengelolaanKas Negara c.q. SubdirektoratKas
Umum Negara melaporkanposisi kas RekeningPenempatan
berdasarkanBuku Bankdan Buku Besar.
(2) Posisi kas sebagaimana dimaksud pada ayat (1)
dikonsolidasikan
dengan LaporanKas Posisi RekeningKUN,
dengan menggunakanformat sebagaimanatercantumdalam
LampiranV PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini.
Pasal 12
Laporan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 ayat (1)
disampaikankepadaDirekturJenderalPerbendaharaan.
-6-
B A BV I I
BUNGADAN/ATAUJASA GIRO
VERIFIKASIDAN REKONSILIASI
REKENINGPENEMPATAN
Pasal13
(1) Setiap awal bulan DirektoratPengelolaanKas Negara c.q.
SubdirektoratKas Umum Negara melakukanverifikasiatas
bunga dan/atau jasa giro yang diperoleh dari Rekening
Penempatanperiodebulansebelumnya.
(2) Verifikasidilakukanuntukmengujiketepatanwaktudan jumlah
uang atas imbalanbungadan/ataujasa giro.
Pasal14
(1) Bungadan/ataujasa giro sebagaimana
dimaksuddalam Pasal
sebagaiberikut:
13 diperolehdari perhitungan
a. Bunga dan/ataujasa giro per bulan = saldo rata-rataakhir
hari x tingkat bunga per tahun x fiumlah hari kalender
dalamsebulan: 365).
b. Saldorata-rataakhir hari = I I saldoakhir hari ke-1 + saldo
akhir harl ke-2 + saldoakhir hari ke-3 + saldoakhir hari kenl : (n = jumlah hari dalamsatu bulankalender).
c. Tingkatbunga per tahun dihitungberdasarkankesepakatan
antaraMenteriKeuangandan GubernurBank Indonesia.
(2) llustrasiperhitunganbunga dan/ataujasa giro sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) tercantum dalam Lampiran Vl
ini.
PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
Pasal 15
Setiap bulan Direktorat Pengelolaan Kas Negara melakukan
rekonsiliasidata bunga dan/atau jasa giro yang diperoleh dari
RekeningPenempatandenganBank Indonesia.
BABVIII
KETENTUAN
LAIN.LAIN
Pasal16
jasagiroyangdiperoleh
Perhitungan
bungadan/atau
dariRekening
Kas UmumNegaradan RekeningPenempatan
di BankIndonesia
,pada
selainsebagaimana
dimaksuddalamPasal2 berpedoman
DirekturJenderalPerbendaharaan
ini.
Pasal14 Peraturan
- 7-
BAB IX
KETENTUANPENUTUP
Pasal17
PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaan
ini mulaiberlakupada
tanggalditetapkan.
Ditetapkandi Jakarta
pada tanggal 24 hlei
R JENDERAL,
rr"s/
E?
\?5
-r'ftffrrr
-B-
2O1O
L A M P I R A NI
P E R A T U R A N D I R E K T U RJ E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O I \ I O R
pERplt2oio
1U
TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
R E K E N I N GP E N E M P A T A N
D I B A N KI N D O N E S I A
SALDOKAS MINIMUM
BERITAACARAKELEBIHAN
KAS UMUMNEGARA
REKENING
, n t a h u n . . . . . . ( 4y )a n g b e r t a n d at a n g a n
P a d a h a r i i n i . . . . . . ( 1t )a n g g a l . . . . . . ( 2b)u, l a n . . . . . . ( 3d) a
d i b a w a hi n i :
......(5)
:
1.
Nama/NlP
......(6)
PangkaUGolongan :
:
......(7)
Jabatan
2.
:
Nama/NlP
PangkaVGolongan :
:
Jabatan
. .. . .. ( B )
......(9)
......(10)
telah dilakukanmonitoringposisi saldo akhir RekeningKas Umum Negara tanggal......(11)
denganhasilsebagaiberikut:
No
Nama dan Nomor
RekeningKUN
SaldoAkhir Hari
SaldoKas Minimal
KelebihanSaldo
Kas Minimal
t1l
tzl
13l
t4l
t5l
(12)
(13)
.(14)
.(15)
.(16)
:*::::::::*,(ii;
:::Y:::T::
:.::i::::l::
:::'l::'':?*::Ti:-:*i:l
seperlunya.
DemikianBeritaAcara ini dibuatdengansebenarnyauntuk dipergunakan
Tempat, tanggal/bulan/tahun
KepalaSubditKas Umum Negara,
(Namajelas)
NIP.
(Namajelas)
NIP.
Mengetahui,
DirekturPengelolaanKas Negara,
(Namajelas)
NIP.
-9-
P E T U N J U KP E N G I S I A N
BERITAACARA KELEBIHANSALDO KAS MINIMUM
REKENINGKAS UMUM NEGARA
(1)
Diisi nama hari pembuatanberita acara kelebihansaldo kas minimum
Senin)
RekeningKas Umum Negara(Misalnya:
(2)
Diisi tanggal pembuatan berita acara kelebihan saldo kas minimum
RekeningKas Umum Negaradenganhuruf(Misalnya:Sepuluh)
(3)
Diisi bulan pembuatanberita acarakelebihansaldo kas minimumRekening
Kas Umum Negara(Misalnya:Januari)
Diisitahun pembuatanberita acarakelebihansaldo kas minimumRekening
Kas Umum Negaradenganhuruf(Misalnya:Dua ribusepuluh)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(e)
(10)
Diisinama dan NIP KepalaSubditKas UmumNegara
Diisipangkatdan golonganKepalaSubditKas Umum Negara
DiisiKepalaSubditKas Umum Negara
Diisi nama dan NIP pihak yang terkaitdengan beritaacara kelebihansaldo
kas minimum RekeningKas Umum Negara.Yang dimaksudpihak terkait
adalah pihak internalDirektoratPengelolaanKas Negara dan/atau pihak
eksternal Direktorat Pengelolaan Kas Negara yang mengakibatkan
terjadinyakelebihansaldokas minimum
Diisi pangkat dan golongan pihak yang terkait dengan berita acara
kelebihansaldo kas minimumRekeningKas Umum Negara
Diisi nama jabatan pihak yang terkait denganberita acarakelebihansaldo
kas minimumRekeningKas Umum Negara
( 11 )
Diisitanggal,bulan,dan tahunpadaakhirhari kerja(Misalnya:1 Maret2010)
(12)
(13)
Diisinomorurut
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
Diisinama dan nomorRekeningKas Umum Negara
Diisi jumlah atau nilai uang saldo akhir hari kerja RekeningKas Umum
Negaradenganangka
Diisi jumlah atau nilai uang saldo kas minimummasing-masingRekening
Kas Umum Negaradenganangka
Diisijumlah selisihantarasaldo akhir hari dan saldo kas minimum(kolom3
dikurangikolom4)
kelebihan
Diisiuraiansingkatalasanterjadinya
saldokasminimum
Diisinamajabatanpejabatyangterkaitdenganberitaacarakelebihan
saldo
kas minimumRekeningKas UmumNegara.Yang dimaksudpihakterkait
adalahsamadengannomor(B)
DIREKTUR
JENDERAL,
E
LAM PI RANI I
PERATURAT\]DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAANNOMOR
'petzoto
pER16
TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
R E K E N I N GP E N E M P A T A N
DI BANKINDONESIA
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
B U K UB A N K
VALUTA
N O M O RR E K E N I N G
N A M AR E K E N I N G
NAMA BANK
......(1)
. . .. . ( 2 )
.. (3)
. . . .( 4 )
NO,
TANGGAL
NOMOR
AKUN
PENGELUARAN
PENERIMAAN
SALDO
t1I
l2l
l3I
t4I
t5I
t6I
17l
Saldo s.d.
Yang Lalu
(6)
dst
..(7)
dst
.(5)
.(B)
dst
.(e)
(10)
dst
dst
dst
(13)
JUMLAH
( 11 )
.(14)
Jakarta,tanggal/bulan/tah
un
K e p a l aS e k s i. . . . . (. 1 6 ) ,
(Namalengkap)
NIP.
- 1 1-
(12)
dst
.(15)
PETUNJUKPENGISIAN
B U K UB A N K
(1)
Diisijenis mata uang,yaitu Rupiahatau USD atau JPY
(2)
Diisinomor RekeningKas Penempatansesuairekeningkoran/databank
(3)
Diisinama RekeningKas Penempatansesuairekeningkoran/databank
(4)
DiisiBank lndonesia
(5)
Diisijumlahatau nilaiuang dalammata uang Rupiahdan/ataudalam Rupiah
dan ValutaAsing
(6)
Diisinomorurut
(7)
Diisitanggaltransaksiharian
(B)
Diisinomorpembukuan
(e)
Diisikode akun
(10)
Diisijumlah atau nilaiuang dalammata uang Rupiahdan/ataudalam Rupiah
dan ValutaAsing
(11)
Diisijumlahatau nilaiuang dalammata uang Rupiahdan/ataudalam Rupiah
dan ValutaAsing
(12)
Diisihasilperhitungan
saldoyang lalu dikurangikolom5 dan ditambahkolom
6
(13)
Diisihasilpenjumlahankolom5
(14)
Diisihasilpenjumlahankolom6
(15)
Dlisijumlah atau nilaiuangsaldoakhirdalammata uangRupiah
(16)
Diisi nama jabatankepalaseksiyang berwenang
IREKTUR
JENDERAL,
-12-
III
LAMPIRAN
P E R A T U R A ND I R E K T U R J E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O N , 4 O R
p w2o1o TENTANG TATA CARA pENGELoLAAN
pER- 1U
R E K F N I N GP E N E M P A T A N
D I B A N KI N D O N E S I A
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJ ENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
BUKUPEMBANTU
K O D EA K U N : . . . . . . ( 1 )
K O D EB U K U | . . . . . . ( 2 )
NO.
TANGGAL
NOMOR
URAIAN
JUMLAH RUPIAH
I1l
azl
t3I
t4l
l5I
.(3)
.(4)
.(6)
.(5)
.(7)
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
.(8)
JUMLAH
n
Jakarta,tanggal/bulan/tahu
K e p a l aS e k s i. . . . . (. 9 ) ,
(Namalengkap)
NIP.
t
- 13 -
P E T U N J U KP E N G I S I A N
BUKUPEMBANTU
ffi
,*-/-
5 t-tirEF
w
zffi
-14-
URNOMO
LAMPIRANIV
P E R A T U R A N D I R E K T U R J E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O M O R
ppBtzolo
pER15
TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
R E K E N I N GP E N E M P A T A N
D I B A N KI N D O N E S I A
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
BUKUBESAR
K O D EA K U N : . . . . . ( 1 )
K O D EB U K U : . . . . . . ( 2 )
NO.
TANGGAL
URAIAN
JUMLAH RUPIAH
11I
l2l
I3I
I4I
JUMLAH S.D. BULAN YANG LALU
.(4)
.(6)
.(5)
...(3)
.(7)
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
dst
JUMLAH BULAN INI
.(8)
..(e)
JUMLAH S.D. BULAN INI
Jakarta,tanggal/bulanltahu
n
K e p a l aS e k s i. . . . . (. 1 0 ) ,
(Nama lengkap)
NIP.
- 15 -
P E T U N J U KP E N G I S I A N
BUKU BESAR
(1)
Diisikode dan uraianakun sesuaiBaganAkun Standar
(2)
Diisikode buku besar
(3)
Diisijumlahrealisasisampaidenganbulanyang lalu
(4)
Diisinomorurut
(5)
Diisitanggaltransaksiharian
(6)
Diisiuraiansingkattransaksiatau postingkode buku pembantu
(7)
Diisijumlahatau nilaiuang (jumlahrealisasibuku pembantu)
(B)
Diisijumlah realisasibulanini
(e)
Diisi jumlah realisasisampai dengan bulan ini (hasil penjumlahanrealisasi
sampaidenganbulanyang laludenganrealisasibulanini)
(10)
Diisinamajabatankepalaseksiyang benruenang
EKTURJENDERAL,
- 16 -
LAMPIRANV
P E R A T U R A N D I R E K T U R J E N D E R A L P E R B E N D A H A R A A NN O M O R
pERpstzolo TENTANG TATA cARA pENGELoLAAN
lB
R E K E N I N GP E N E I V 4 P A T A
DN
l B A N KI N D O N E S I A
DEPARTEMENKEUANGANREPUBLIKINDONESIA
DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN
DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA
LAPORAN KAS POSISI
REKENINGKAS UMUM NEGARA
PERIODE:..............
(dalam Rp)
A.
SALDO HARI YANG LALU
999.999,99
B.
SURPLUS/DEFISIT
999.999,99
1 . PendapatanNegaradan Hibah
999.999,99
2 . BelanjaNegara
999.999,99
c.
999.999,99
PEMBIAYAAN
1 . PenerimaanPembiayaan
999.999,99
2 . PengeluaranPembiayaan
999.999,99
D.
999.999,99
SILPA/ SIKPA
1. SILPA/SIKPASebelumKoreksi
999.999,99
2. KoreksiPendapatanTAYL
999.999,99
E.
999.999,99
NON ANGGARAN
1 . PenerimaanNon Anggaran
999.999,99
2. PengeluaranNon Anggaran
999.999,99
F.
SELISIHKURS
999.999,99
G.
SALDO HARI INI
999.999,99
-17-
RINCIANPOSISIKAS:
Nomor Rekening
Saldo Awal
Penerimaan
Pengeluaran
Saldo Akhir
t1l
I2l
l3l
t4l
t5l
POSISIKAS REKEN NG KUN
1.
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999.99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
POSISIKAS REKENNG PENEMPATAN
1.
999.999,99
999.999.99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999.99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
POSISIKAS REKEN NG PENERIMAAN
1.
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
POSISIKAS REKENNG PENGELUARAN
1.
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
dst
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Subjumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Jumlah
999.999,99
999.999,99
999.999,99
999.999,99
Jakarta,tanggal/bulan/tahun
KasubditKas Umum Negara,
(Namalengkap)
NIP.
DIREKTUR
J
I
LAMPIRANVI
NOMOR
PERATURAN
DIREKTUR
JENDERAL
PERBENDAHARAAN
pER1$ natzoro TENTANG TATA cARA eENGELoLAAN
PENEMPATAN
REKENING
DI BANKINDONESIA
ILUSTRASIPERHITUNGANBUNGA DAN/ATAUJASA GIRO
REKENINGPENEMPATANDI BANK INDONESIA
1.
Saldo akhir hari rekening penempatansesuai rekening koran selama bulan
JanuariTahun 2010,sebagaiberikut:
No
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
B.
9.
10.
11
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18,
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Tanggal
SaldoAkhirHari
(DalamRupiah)
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
3.100.000
01-01-2014
02-a1-2010
03-01-2010
04-01-2010
05-01-2010
06-01-2010
07-01-2010
0B-01-2010
09-01-2010
10-01-2010
11-01-2010
12-01-2010
13-01-2010
14-01-2010
15-01-2010
16-01-2010
17-01-2010
18-01-2010
19-01-2010
20-01-2014
21-01-2014
22-01-2010
23-01-2010
24-01-2010
25-01-2010
26-01-2010
27-01-2010
28-01-2010
29-01-2010
30-01-2010
31-01-2010
Jumlah
- 1 9-
2 . Tingkatbungaper tahunsebesarTo/o
3 . Berdasarkaninformasipada butir 1 dan 2, perhitunganbunga dan/ataujasa giro
adalahsebagaiberikut:
-
(Rp3.100.000,00
: 31)
Saldorata-rataakhirhariadalahRp100.000,00
-
B u n g as e t a h u na d a l a hR p 7 . 0 0 0 , 0(0R p 1 0 0 . 0 0 0 , 0x07 % )
-
: 365)
Bungaper hariadalahRp19,18(Rp7.000,00
-
B u n g ap e r b u l a na d a l a hR p 5 9 4 , 5 2( R p 1 9 , 1 8x 3 1 )
ffi
irow
6F19J
w
-20-
PU