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JENDELA AKUNTANSI: KUNCI UKK AKUNTANSI 2017 PAKET 1 18. WORKSHEET

UD WIRASTRI
worksheet desember 2015
Acc.
No.

ACCOUNT NAME

11100 Cash In Bank
11200 Petty Cash
11300 Account Receivable
11400 Allowances for Bad Debts
11500 Merchandise Inventory

Trial Balance
DEBIT

Adjusting Journal Entries Adjusted Trial Balance

CREDIT

DEBIT


DEBIT

CREDIT

DEBIT

Balance Sheet

CREDIT

DEBIT

CREDIT

241.118.000

-

-


243.868.000

-

-

-

243.868.000

-

500.000

-

-

-


500.000

-

-

-

500.000

-

652.530.000

-

-

-


652.530.000

-

-

-

652.530.000

-

-

-

-

8.500.000


2.750.000

CREDIT

Income Summary

-

11.075.900

-

19.575.900

-

19.575.900

570.000.000


-

-

28.500.000

541.500.000

-

-

-

541.500.000

-

11600 Office Supplies


14.500.000

-

-

2.000.000

12.500.000

-

-

-

12.500.000

-


11700 Prepaid Insurance

12.000.000

-

-

5.000.000

7.000.000

-

-

-

7.000.000


-

11800 Prepaid Rent

24.000.000

-

-

7.000.000

17.000.000

-

-

-


17.000.000

-

11900 Prepaid Taxes

89.000.000

-

-

-

89.000.000

-

-


-

89.000.000

-

12100 Investment

70.000.000

-

-

-

70.000.000

-

-

-

70.000.000

-

13100 Equipment

60.000.000

-

-

-

60.000.000

60.000.000

13110 Accumulated Depreciation - Equipment

-

21100 Credit Card

-

21200 Account Payable

-

21400 PPN Payable

-

21500 PPN Outcome

-

21600 PPN Income

119.000.000

4.800.000
717.420.000
138.948.000
-

-

1.200.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

119.000.000

6.000.000
717.420.000
138.948.000
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

119.000.000

6.000.000
717.420.000
138.948.000
-

22100 Bank Permata Loan

-

285.000.000

-

-

-

285.000.000

-

-

-

285.000.000

31100 Tn Suryono Capital

-

400.430.000

-

-

-

400.430.000

-

-

-

400.430.000

-

-

-

-

-

-

-

31200 Tn Suryono Drawing

23.100.000

31300 Income Summary

-

41100 Sales Of Merchandise

-

1.553.500.000

23.100.000

-

-

-

-

-

-

1.553.500.000

1.553.500.000

23.100.000

-

-

-

-

-

41200 Sales Return

66.000.000

-

-

-

66.000.000

-

66.000.000

-

-

41300 Sales Discount

32.020.000

-

-

-

32.020.000

-

32.020.000

-

-

1.147.800.000

-

-

-

1.147.800.000

-

1.147.800.000

-

-

5.720.000

-

-

-

5.720.000

-

5.720.000

-

-

51100 Cost Of Goods Sold
51200 Freight Paid

UD WIRASTRI
worksheet desember 2015
Jumlah Pindahan

3.127.288.000

3.108.598.000

2.750.000

54.775.900

3.087.538.000

3.120.873.900

1.251.540.000

1.553.500.000

1.835.998.000

1.567.373.900

Jumlah dipindahkan

3.127.288.000

3.108.598.000

2.750.000

54.775.900

3.087.538.000

3.120.873.900

1.251.540.000

1.553.500.000

1.835.998.000

1.567.373.900

51300 Purchases Discount

-

33.900.000

-

-

-

33.900.000

33.900.000

61100 Advertising Expense

1.850.000

-

-

-

1.850.000

-

1.850.000

-

-

-

61200 Telephone, Water & Electricity Expense

6.550.000

-

-

-

6.550.000

-

6.550.000

-

-

-

12.150.000

-

7.000.000

-

19.150.000

-

19.150.000

-

-

-

61400 Bad Debts Expense

3.600.000

-

11.075.900

-

14.675.900

-

14.675.900

-

-

-

61450 Spoilage Expense

8.500.000

-

28.500.000

-

37.000.000

-

37.000.000

-

-

-

61500 Depreciation Expense

4.800.000

-

1.200.000

-

6.000.000

-

6.000.000

-

-

-

61600 Insurance expense

6.000.000

-

2.000.000

-

8.000.000

-

8.000.000

-

-

-

22.000.000

-

5.000.000

-

27.000.000

-

27.000.000

-

-

-

49.500.000

-

-

-

49.500.000

-

49.500.000

-

-

-

-

-

-

61300 Sore Supplies Expense

61700 Rent Expense
61800 Wages & Salaries Expense
61900

0

69000 Other Operating Expense

8.300.000

81100 Interest Revenue

-

30.000.000

-

81200 Devidend Income

-

62.180.000

-

3.000.000

8.300.000

-

8.300.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

33.000.000

-

33.000.000

-

-

-

-

62.180.000

-

62.180.000

-

-

81300 Gain/Loss on Sale Of Stock

-

5.600.000

-

-

-

5.600.000

-

5.600.000

-

-

81400 Freight Collected

-

19.025.000

-

-

-

19.025.000

-

19.025.000

-

-

81500 Late Fees Collected

-

5.000.000

-

-

-

5.000.000

-

5.000.000

-

-

-

-

8.515.000

-

8.515.000

-

-

-

-

3.550.000

-

3.550.000

-

-

-

1.950.000

-

1.950.000

91100 Interest Expense

8.515.000

-

91200 Bank Service Charge

3.300.000

-

91300 Late Fees Paid

1.950.000

-

3.264.303.000
31300

Income Summary

-

3.264.303.000

250.000
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

57.775.900

57.775.900

3.279.578.900

3.279.578.900

-

1.443.580.900

1.712.205.000

1.835.998.000

1.567.373.900

1.712.205.000

1.835.998.000

1.835.998.000

268.624.100
-

-

1.712.205.000

268.624.100

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