GAMBARAN UMUM KEGIATAN USAHA BANK

KOMP. LEMB. KEU. PERBANKAN

  Materi 2 - 1 Kartika S - UG ^{U n i v e r s i t as G u n a d a r m a}

  Materi 2 Sumber dana Dr. Kartika Sari

SILABUS KLKP

2. Sumber-sumber Dana Bank

  Materi 2 - 2 Kartika S - UG

  1. Pengenalan Bank & Perbankan

  3. Pengalokasian Dana Bank

  4. Jasa-jasa Perbankan

  5. Arsitektur Perbankan Indonesia

  6. Bank Central (Bank Indonesia)

  7. Mekanisme Kliring (manual dan otomatis )

  8. Sistem Informasi Perbankan

  9. Teknologi Perbankan (ATM, EFT, Internet Banking, Mobile banking )

  GAMBARAN UMUM KEGIATAN USAHA BANK Menghimpun dana (funding)

• Kegiatan ini merupakan kegiatan membeli dana dari masyarakat dengan menawarkan berbagai jenis simpanan Contoh : Tabungan, Giro dan Deposito

  Menyalurkan dana (leanding)

• Kegiatan ini merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat melalui pemberian pinjaman (kredit)

  Memberikan Jasa-jasa lain (service)

• kegiatan penunjang untuk mendukung kelancaran kegiatan Contoh :

  Materi 2 - 3 Kartika S - UG PENGERTIAN & SIFAT DANA BANK

  Dana Bank adalah : sejumlah uang yang dimiliki dan dikuasai bank dalam kegiatan operasionalnya. Sifat Dari Sumber Dana :

• Loanable funds

  dana tersebut dapat disalurkan lagi dalam bentuk kredit atau surat berharga (secondary reserve),

• Unloanable funds dana yang hanya bisa digunakan sebagai primary reserve.
• Equity Funds

  dana yang dapat dialokasikan terhadap aktiva tetap _{Materi 2 - 4} Kartika S - UG

SUMBER DANA BANK

• Dana Intern
• Dana Ekstern
• Dana Dana yang berasal dari masyarakat luas c/: Giro (Demand Deposit)
• Dana yang bersumber dari lembaga lainnya c/: Kredit Likuiditas Bank Indonesia Pinjaman Antar Bank (call money), Pinjaman dari bank-bank luar negeri Surat Berharga Pasar Uang (SBPU),

  Materi 2 - 5 Kartika S - UG

  Dana yang bersumber dari dalam bank c/: modal inti modal pelengkap

  Tabungan (Saving Deposit) Deposito (Time Deposit)

• Modal Inti Merupakan modal disetor dan cadangan yang dibetuk dari laba setelah pajak
• Modal Pelengkap Merupakan cadangan yang tidak dibentuk dari laba

  Materi 2 - 6 Kartika S - UG MODAL

  Modal Sendiri adalah sejumlah uang tunai yang telah disetorkan pemilik. Terdiri dari :

  c/: Modal disetor, Agio saham, cadangan umum, laba ditahan dll

  c/: Cad. revaluasi aktiva tetap, Cad. Penghapusan aktiva dll

SIMPANAN GIRO

  Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Giro adalah : ‘ simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.’

  Jenis-jenis penarikan pada rekening giro: CEK (Cheque)

• – BILYET GIRO (BG)
• – Alat lainnya.
Materi 2 - 7<
• – Kartika S - UG

  KETERANGAN Tentang CEK CEK merupakan surat perintah bayar tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada pemegang cek tersebut.

  Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral :  terdapat perkataan “CEK”  harus berisi perintah tak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu  nama bank yang harus membayar (tertarik)  penyambutan tanggal dan tempat cek dikeluarkan  tanda tangan penarik _{Materi 2 - 8}

  Kartika S - UG

  KETERANGAN Tentang CEK (Lanjutan …)

  Syarat lainnya yang dapat ditetapkan oleh pihak bank, antara lain :  tersedianya dana  ada materai yang cukup  jika ada coretan harus di ttg oleh pemberi cek  jumlah uang tertulis di angka dan huruf harus sama  memperlihatkan masa kadaluarsa cek (70 hari)  ttg dan stempel perusahaan harus sama dengan contoh

  (specimen)  tidak diblokir pihak berwenang  resi cek sudah kembali  endorsment cek sempurna  rekening belum ditutup _{Materi 2 - 9}

  Kartika S - UG KETERANGAN Tentang CEK (Lanjutan …)

  Ada beberapa jenis cek sesuai dengan saat dikeluarkannya oleh si pemberi cek, yaitu:

• – Cek atas nama,  cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan tertentu • C/: bayarkan kepada Tn. Roy Akase sejumlah Rp.

  3.000.000,-

• – Cek atas unjuk,  cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan tertentu.
• C/: bayarkan tunai, atau cash atau tidak ditulis kata- kata apapun
_{Materi 2 - 10} Kartika S - UG

• – Cek silang  Cek yang dipojok kiri atas diberi dua tanda silang sehingga cek tersebut berfungsi sebagai pemindahbukuan, bukan tunai.
• – Cek mundur  cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang.
• C/: tanggal hari ini 06 januari 2002 tapi tertulis tanggal 10 Januari 2002
• – Cek kosong  cek yang dananya tidak tersedia dan bank tidak memberikan fasilitas overdraft.

  Materi 2 - 11 Kartika S - UG KETERANGAN Tentang CEK (Lanjutan …)

  Materi 2 - 12 Kartika S - UG KETERANGAN Tentang BG

  BG merupakan surat perintah bayar dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah untuk memindahkan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank sama atau lain

  KETERANGAN Tentang BG (Lanjutan …)

  Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral :  terdapat nama BG dan nomor seri  harus berisi perintah tak bersyarat untuk memindahbukukan sejumlah uang tertentu  nama bank yang harus membayar (tertarik)  jumlah dana yang dipindahkan dalam angka &amp; huruf  nama pihak penerima  tanda tangan penarik atau cap perusahaan  Tanggal dan tempat penarikan  nama bank yang menerima pemindahbukuan

  Materi 2 - 13 Kartika S - UG PERBEDAAN Antara CEK &amp; BG

  PERBEDAAN CEK &amp; BG BG

• Atas nama
• – Non tunai
• – Alat pembindahbukuan
• – Ada 2 tanggal
• – CEK
• Atas nama / atau unjuk
• – Tunai Alat pembayaran / penukar
• – Hanya 1 tanggal
• – Materi 2 - 14 Kartika S - UG

SIMPANAN TABUNGAN

• Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Tabungan adalah :

  Materi 2 - 15 Kartika S - UG

  ‘Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek atau BG atau alat lainnya yang dipersamakan.’

SIMPANAN DEPOSITO

• Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Deposito adalah : ‘simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan
• Jenis Deposito
• Deposito Berjangka - Sertifikat Deposito - Deposito On Call

  Materi 2 - 16 Kartika S - UG

  pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.’

PERHITUNGAN BUNGA

  Metode Perhitungan bunga untuk Dana Pihak : Saldo Terendah

• Saldo Rata-rata
• Saldo Harian • Rumus bunga yang dihitung bulanan Rumus bunga yang dihitung harian

  Materi 2 - 17 Kartika S - UG CONTOH KASUS 1

  Berikut ini adalah transaksi Rekening Tabungan Tuan Andi untuk bulan Oktober 2005: Tanggal Uraian Nominal

  05 Setoran Awal Rp. 500.000,-

  10 Setoran Kliring Rp. 2.000.000,-

  17 Penarikan Tunai Rp. 1.000.000,-

  28 Transfer masuk Rp. 1.500.000,- Hitunglah bunga yang diperoleh berdasarkan 3 jenis perhitungan dengan 2 model rumus (/bulanan) dan (/harian), jika diketahui Suku bunga 12% dan Pajak 15% _{Materi 2 - 18}

  Kartika S - UG

  JAWABAN KASUS 1 Tgl Uraian Nominal Saldo Hari

  05 Setoran Awal Rp. 500.000,- Rp. 500.000,-

  5 hr

  10 Setoran Kliring Rp. 2.000.000,- Rp. 2.500.000,-

  7 hr 11 hr

  17 P’ Tunai Rp. 1.000.000,- Rp. 1.500.000,-

  4 hr

  28 Transfer masuk Rp. 1.500.000,- Rp. 3.000.000,-

  27 hari

  31 Rp. 3.000.000,- -

• Berdasarkan Saldo terendah

  Untuk perhitungan bunga ada 2 aliran,  saldo terendah selama rekening mengendap.

   saldo terendah selama periode perhitungan bunga. _{Materi 2 - 19} Kartika S - UG

  Jawaban … BUNGA SALDO TERENDAH (harian) Bunga berdasarkan saldo terendah selama rekening mengendap.

  Materi 2 - 20 Kartika S - UG

  Jawaban … BUNGA SALDO TERENDAH (bulanan) Bunga berdasarkan saldo terendah selama rekening mengendap.

  Materi 2 - 21 Kartika S - UG Jawaban … BUNGA SALDO TERENDAH (harian)

  Bunga berdasarkan saldo terendah selama periode perhitungan bunga Bunga yang diperoleh pada bulan oktober adalah 0 (nol) karena saldo terendah selama 1 periode perhitungan pada bulan tersebut adalah 0 (nol)

  Materi 2 - 22 Kartika S - UG

  Jawaban … BUNGA SALDO RATA-RATA (harian) Tahab pertama adalah menghitung Saldo Rata-rata dalam periode perhitungan

  Materi 2 - 23 Kartika S - UG Jawaban … BUNGA SALDO RATARATA (harian)

  Bunga berdasarkan saldo rata-rata adalah : Materi 2 - 24 Kartika S - UG

  Jawaban … BUNGA SALDO HARIAN Bunga berdasarkan saldo harian adalah :

  Materi 2 - 25 Kartika S - UG LATIHAN 1

  Berikut ini transaksi rekening Giro a/n Nn Anisa yang terjadi pada bulan Agustus 2005 Tanggal Uraian Transaksi Jumlah

  01 Saldo Rp. 800.000,-

  06 Setoran Tunai Rp. 700.000,-

  11 Tarik dengan Cek Rp. 600.000,-

  16 Kliring masuk Rp. 200.000,-

  19 Transfer Masuk Rp. 500.000,-

  27 Setoran Kliring Rp. 800.000,-

  30 Kliring masuk Rp. 1.000.000,- Pertanyaan : Berapa bunga yang diterima dan saldo akhir rekening Nn Nisa jika dihitung dengan 3 metode jika suku bunga 14 %pa. Diketahui pajak pendapatan atas bunga 15%. _{Materi 2 - 26}

  Kartika S - UG

  LATIHAN 2

  Berikut ini transaksi rekening Tabungan a/n Dhimas yang terjadi pada bulan Agustus 2005 Tanggal Uraian Transaksi Jumlah

  01 Saldo Rp. 700.000,-

  07 Tarik Tunai Rp. 200.000,-

  12 Transfer masuk Rp. 600.000,-

  19 Setor kliring Rp. 400.000,-

  26 Tarik Tunai Rp. 300.000,- Pertanyaan : Berapa bunga yang diterima jika dihitung dengan saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian dengan bunga 16 %pa. Kemudian hitung berapa saldo akhir pada bulan yang bersangkutan setelah dipotong pajak 15% atas bunga Tabungan. _{Materi 2 - 27}

  Kartika S - UG LATIHAN 3 &amp; 4

• Pada tanggal 05 Agustus 2005 Nn. Dhinda ini menyimpan uang dibank dalam bentuk Deposito Berjangka senilai Rp. 16.000.000,- untuk jangka waktu 1 tahun. Bunga 16%pa dan dipindahkan ke rekening tabungannya. Pajak yang dikenakan adalah 15%. Hitunglah bunga yang diperoleh Dhinda setiap bulannya setelah dipotong pajak. (dengan rumus bunga /bulanan dan bunga /harian) • Tn Andi membeli 15 lembar Sertifikat deposito dengan nominal Rp.

  5.000.000,- pada tanggal 12 Agustus 2005. SD tersebut berjangka waktu 9 Bulan. Bunga adalah 12%pa dan diambil dimuka secara tunai dan dikenakan pajak 15%. Hitunglah jumlah bunga dan jumlah uang yang harus dibayarkan oleh Tn Andi ketika membeli setifikat tersebut. _{Materi 2 - 28}

  Kartika S - UG

SUMBER DANA LAIN-LAIN

• Dana Pinjaman – Call Money – Pinjaman Antar Bank – Kredit Likuiditas Bank Indonesia • Dana setoran lain-lain
• – Setoran Jaminan – Dana Transfer – Surat Berharga Pasar Uang – Diskonto Bank Indonesia

  Materi 2 - 29 Kartika S - UG

  Sumber dana lain-lain ini dapat berupa :

  Materi 2 - 30 Kartika S - UG SUMBER DANA LAIN-LAIN (Lanjutan…)

  Call Money : Pinjaman antar bank melalui interbank call money market untuk kebutuhan yang mendesak Pinjaman Antar Bank Pinjaman antar bank dengan jangka waktu menengah dgn perencanaan

  Kredit Likuiditas Bank Indonesia Kredit dari BI kepada bank yang mengalami kesulitan likuiditas

  SUMBER DANA LAIN-LAIN (Lanjutan…) Setoran Jaminan (StorJam) dana yang wajib diserahkan oleh nasabah yang menerima jasa bank Dana Transfer merupakan dana transfer yang belum di manfaatkan oleh penerima kiriman

  Surat Berharga Pasar Uang Surat berharga jangka pendek yang dapat diperjualbelikan dengan cara didiskonto oleh BI Diskonto Bank Indonesia _{Materi 2 - 31}

  Kartika S - UG S E K I A N

  Sampai Jumpa di Pertemuan Berikutnya U n i v e r s i t as G u n a d a r m a _{Materi 2 - 32}

  Kartika S - UG