Lampiran 1
B. PERTANYAAN KHUSUS
JAWABAN KUISIONER
No PERNYATAAN
SS S RR TS STS
1 Perusahaan terdapat kebijakan tertulis mengenai
integritas dan kedisiplinan bagi seluruh karyawan. 2
Pimpinan dalam menerapkan integritas dan nilai etika mengkomunikasikannya kepada seluruh
karyawan. 3
Perusahaan memberikan pelatihan bagi karyawannya
4 Perusahaan memberikan imbalan khusus bagi
karyawan yang memiliki pengetahuan dan keahlian khusus.
5 Dewan komisaris berpartisipasi aktif dalam
menentukan kebijakan serta prosedur dalam perusahaan.
6 Dewan komisaris terlibat aktif dalam menilai dan
mengawasi setiap kegiatan operasional perusahaan.
Lampiran 1
7 Pengendalian intern dijadikan landasan dalam
melakukan setiap pelaksanaan kebijakan perusahaan.
8 Dalam pengambilan keputusan manajemen
melibatkan para anggotanya 9
Perusahaan memiliki struktur organisasi yang menggambarkan garis wewenang dan tanggung
jawab yang jelas.
SS S RR TS STS
10 Struktur organisasi memberikan informasi yang
jelas mengenai aktivitas keseluruhan bagian yang ada dalam perusahaan.
11 Pimpinan dalam melimpahkan wewenang dan
tanggung jawab dikomunikasikan dengan jelas. 12
Pimpinan dalam melakukan pelimpahan wewenang dan tanggung jawab memperhatikan
kemampuan dari karyawan tersebut. 13
Kepala bagian personalia dalam melakukan setiap tindakan bertindak sesuai dengan kebijakan dan
prosedur yang ada.
Lampiran 1
14 Kepala bagian personalia dalam melakukan
penerimaan karyawan benar-benar memperhatikan kemampuan karyawannya tidak
dipengaruhi aspek nepotisme. 15
Di dalam perusahaan terjadi rotasi jabatan pemindahan seseorang dari satu jabatan ke
jabatan lainnya adanya promosi. 16
Perubahan dalam lingkungan operasi perusahaan menyebabkan perubahan dalam sistem
pengendalian. 17
Perusahaan telah mempersiapkan langkah- langkah dalam mengantisipasi setiap risiko yang
mungkin terjadi. 18
Semua unsur dalam jenjang manajer dilibatkan dalam melakukan penetapan risiko
SS S RR TS STS
19 Terdapat pemisahan fungsi antara otorisasi dan
pencatatan transaksi.
Lampiran 1
20 Perusahaan terdapat pengendalian yang
memastikan bahwa setiap transaksi yang terjadi dalam sistem akuntansi secara tepat di otorisasi.
21 Perusahaan terdapat pengamanan yang memadai
atas fasilitas-fasilitas perusahaan. 22
Perusahaan terdapat pemeriksaan kinerja individual.
23 Terdapat pertukaran informasi dalam perusahaan
guna melakukan kerjasama dalam melaksanakan kegiatan operasi.
24 Terdapat sistem informasi yang memadai yang
dapat memastikan kelengkapan pencatatan. 25
Sistem informasi antar karyawan cukup memadai. 26
Manajer melakukan pemantauan kepada setiap bawahannya.
27 Manajer melakukan pemantauan secara langsung
terhadap setiap kegiatan operasi dalam perusahaan.
28 Perusahaan terdapat pemantauan secara periodik
terhadap kualitas pengendalian intern.
Lampiran 1
29 Perekrutan karyawan dilakukan hanya jika
terdapat posisi kosong dalam perusahaan. 30
Karyawan yang diterima telah sesuai dengan persyaratan yang ditentukan.
SS S RR TS STS
31 Karyawan yang diterima, ditempatkan sesuai
dengan pengetahuan dan keahlian yang dimiliki. 32
Setiap transaksi pemberian upah dan gaji yang terjadi telah dicatat dengan benar.
33 Setiap transaksi pemberian upah dan gaji dicatat
sesuai dengan waktu terjadinya transaksi. 34 Terdapat
bukti-bukti yang mendukung kebenaran data yang digunakan.
35 Kebijakan yang telah ditetapkan telah
terpenuhi. 36
Hukum dan peraturan telah ditaati dalam pelaksanaan kegiatan operasi dalam perusahaan.
37 Kebijakan perusahaan telah sesuai dengan hukum
dan peraturan yang telah ditetapkan oleh pemerintah.
Lampiran 1
38 Jumlah upah dan gaji yang diterima karyawan
sesuai dengan perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.
39 Besarnya tarif upah dan gaji karyawan dalam
perusahaan ditetapkan berdasarkan tingkat pendidikan, pengalaman, dan kemampuan.
40 Jumlah upah dan gaji yang diterima karyawan
sesuai dengan jasa yang diberikan kepada perusahaan.
41 Dalam pengambilan upah dan gaji, karyawan
diharuskan untuk memakai kartu identitas yang menunjukkan bahwa dia benar-benar karyawan
perusahaan.
SS S RR TS STS
42 Dalam mengambil upah dan gaji, karyawan
diharuskan untuk menandatangani daftar upah dan gaji karyawan tersebut.
43 Dalam mengambil upah dan gaji, karyawan
diharuskan berhubungan langsung dengan bagian keuangan.
Lampiran 1
44 Pembayaran upah dan gaji karyawan dilakukan
tepat pada waktunya. 45
Ada jangka waktu bagi karyawan yang belum mengambil upah dan gajinya.
46 Pembayaran upah dan gaji yang dilakukan
perusahaan selalu tepat pada tanggal yang ditetapkan.
47 Pembayaran upah dan gaji dilakukan berdasarkan
catatan waktu kerja karyawan. 48
Upah dan gaji yang diberikan dimasukkan ke dalam amplop.
49 Gaji yang diberikan disertai dengan slip gaji.
50 Terdapat prosedur khusus untuk upah dan gaji
yang belum diambil karyawan. 51
Kepala bagian personalia memeriksa daftar hadir atau catatan jam kerja karyawan.
52 Kepala bagian keuangan memeriksa potongan-
potongan yang ada dalam upah dan gaji. 53
Kepala bagian keuangan selalu memeriksa daftar upah dan gaji yang diterima.
Lampiran 1
SS S RR TS STS
54 Terdapat dokumen yang dapat dijadikan bukti
telah dilakukannya pembayaran upah dan gaji. 55
Terdapat dokumen yang dapat dijadikan bukti bahwa pembayaran upah dan gaji dilakukan pada
orang yang berhak. 56
Terdapat dokumen yang dapat dijadikan bukti bahwa pembayaran upah dan gaji dilakukan tepat
waktu. 57
Terdapat dokumen yang dapat dijadikan bukti bahwa besarnya upah dan gaji yang dibayarkan
sesuai.
Terima kasih atas perhatian dan bantuan BapakIbu.
Lampiran 1
KUISIONER PENELITIAN PERANAN PENGENDALIAN INTERN
TERHADAP EFEKTIVITAS PEMBAYARAN GAJI DAN UPAH PT. PINDAD Persero DI BANDUNG”
Bandung, 5 Desember 2007
Kepada Yth, Bapakibu respoden
Di tempat
Dengan hormat, Melalui kuisioner ini saya mohon dengan hormat kesediaan BapakIbu untuk meluangkan waktu memberikan respon terhadap
pertanyaan-pertanyaan yang terlampir. Pertanyaan mengungkap bagaimana kegiatan pelaksanaan Peranan sistem pengendalian intern terhadap efektivitas pembayaran upah dan gaji pada PT. PINDAD Persero.
Bantuan yang diberikan bapakibu dengan mengisi seluruh pertanyaan yang diajukan sangat besar artinya bagi saya. Data yang terkumpul hanya akan saya gunakan dalam penyusunan skripsi di Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Kristen Maranatha. Perlu saya
sampaikan juga bahwa jawaban-jawaban yang bapakibu berikan sangat terjamin kerahasiannya dan hanya digunakan untuk kepentingan penelitian dan sumbangan pemikiran bagi PT. PINDAD Persero.
Atas bantuan dan waktu luang bapakibu berikan untuk mengisi kuesioner ini, saya ucapkan terima kasih.
Lampiran 1
Hormat saya,
Donny Pasihar
Panaily
KERTAS KERJA PENELITIAN
Petunjuk Pengisian Kuisioner Pertanyaan hanya terdiri dari dua tipe, yaitu tipe pilihan dan isian. Pada tipe pilihan, BapakIbu dipersilahkan unuk member tanda
√ pada kolom jawaban “Sangat Setuju” SS, “Setuju” S, “Ragu-Ragu” RR, “Tidak Setuju” TS, serta “Sangat Tidak Setuju” STS, yang
dianggap paling tepat. Sedangkan pada tipe isian, isilah pada tempat yang disediakan dengan jelas dan singkat. Seandainya BapakIbu berkeberatan mencantumkan nama, pertanyaan no. 1 boleh tidak dijawab.
A. PERTANYAAN UMUM
Kategori