ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT BRI CABANG ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT BRI CABANG KLATEN DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT BRI CABANG
KLATEN DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
TEGAR SABDO HANDIDOYO
B 100 070 147
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT BRI CABANG KLATEN
DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL
Yang ditulis oleh:
TEGAR SABDO HANDIDOYO
B 100 070 147
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Maret 2011
Pembimbing
(Sri Murwanti, SE., MM)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, M.Si)
ii
TEGAR SABDO HANDIDOYO
07.6.106.02016.50147
MANAJEMEN
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT
BRI
CABANG
KLATEN
DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL
MARET 2011
TEGAR SABDO HANDIDOYO
iii
MOTTO
Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya. Ia mendapat
pahala (dari kebajikan) yang diusahakannya dan ia mendapat siksa (dari kejahatan) yang
dikerjakannya.
(Al-Baqarah [2]: 286)
Dan janganlah kamu mengikuti apa yang kamu tidak mempunyai pengetahuan
tentangnya. Sesungguhnya pendengaran, penglihatan dan hati, semuanya itu akan
diminta pertanggungan jawabnya.
(Al-Isra [17]: 36)
Tanamkan sikap percaya dan selalu bersifat optimis dalam hidup sebagai awal untuk
mencapai keberhasilan
Mati itu mudah, hidup itu susah, maka dari itu berjuanglah untuk hidup
(Mahatma Gandhi)
iv
PERSEMBAHAN:
Skripsi ini kupersembahkan kepada:
1. Bapak dan Ibunda tercinta, yang selalu memberi nasehat dan doa tiada
hentinya.
2. Adik-adikku yang selalu kusayangi dan kubanggakan.
3. Saudara dan teman-temanku yang telah memberikan dorongan dalam
menyelesaikan studyku.
4. Sahabat-sahabat seperjuanganku.
5. Almamaterku, yang selalu lekat dihati.
v
ABSTRAKSI
Bank merupakan suatu badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dengan tujuan meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak.
Tingkat kesehatan bank adalah kemampuan suatu bank untuk melakukan
kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua
kewajiban dengan baik melalui cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang
berlaku. Agar tingkat kesehatan bank di Indonesia tetap terjaga maka Bank
Indonesia
mengeluarkan
surat
keputusan
direksi
bank
Indonesia
No.
30/12/KEP/Dir tanggal 30 April 1997 perihal tata cara penilaian tingkat kesehatan
bank dinilai dari lima faktor yaitu Capital, Asset, Management, Earning, dan
Liquidiy atau sering disebut dengan CAMEL (Bank Indonesia).
Pada hasil analisis yang dilakukan oleh peneliti pada bank BRI Cabang
Klaten dengan menggunakan metode CAMEL, dapat diketahui kondisi keehatan
bank pada tahun 2008 dan 2009 secara keseluruhan berpredikat SEHAT. Hal ini
sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia untuk masingmasing komponen CAMEL.
Kata kunci: Tingkat kesehatan bank, CAMEL.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Dengan memanjatkan puji syukur atas kehadirat Allah SWT atas berkat,
rahmat, dan hidayahnya, serta usaha yang sungguh-sungguh akhirnya penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN
PADA
PT
BRI
CABANG
KLATEN
DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL”.
Skripsi ini disusun guna melengkapi syarat-syarat dalam menyelesaikan
program pendidikan strata I pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari
berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H Bambang Setiaji, M.Si selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Sri Murwanti, SE., MM selaku Pembimbing Skripsi yang dengan
sabar dan tulus telah memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan
kepada penulis dalam penulisan demi kemajuan skripsi penulis.
vii
5. Ibu Sri Murwanti, SE., MM selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan
di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis
selama masa studi.
7. Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik materiil dan
moril sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan
skripsi ini.
8. Seluruh keluarga besar dari bapak maupun ibu, terima kasih atas doa dan
dukungannya.
9. Bapak pimpinan PT BRI Cabang Klaten dan seluruh karyawan yang telah
memberikan ijin kepada penulis untuk mengadakan penelitian guna
menyusun skripsi.
10. Teman-teman semua terutama kelas E angkatan 2007 yang tidak bisa
penulis
sebutkan satu per satu. Terima kasih supportnya ”SUKSES
ya...!!”
11. Teman-teman kost semua yang selalu bersama-sama baik suka maupun
duka. Semoga makin tambah kompak dan tidak lupa dengan semua...!!
12. Untuk sepeda motor Jupiter Z dengan plat nomor “H 2648 GE” yang
senantiasa mengantarkan ke kampus dari awal kuliah sampai penulis
menyelesaikan skripsi ini.
viii
13. Untuk pekerja di “Warungku, Tombo Luwe, Pasundan, Orkle, dan
lainnya” terutama yang ku sebutkan tadi, terima kasih atas jasanya yang
telah melayani kebutuhan makan selama penulis masih tinggal di kost’an.
14. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan, namun
demikian penulis sudah berusaha dengan segenap kemampuan yang ada. Maka
penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai
proses pembelajaran diri. Semoga amal kebaikan semua yang telah diberikan
kepada penulis mendapat balasan dari Allah SWT.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta,
Maret 2011
Penulis
TEGAR SABDO H
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ...............................
iii
HALAMAN MOTTO ................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................
v
ABSTRAKSI .............................................................................................
vi
KATA PENGANTAR ...............................................................................
vii
DAFTAR ISI ..............................................................................................
x
DAFTAR TABEL ......................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
xiv
BAB I
PENDAHULUAN ...................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .....................................................
1
B. Perumusan Masalah ...........................................................
4
C. Pembatasan Masalah ..........................................................
4
D. Tujuan Penelitian ................................................................
4
E. Manfaat Penelitian ..............................................................
4
F. Sistematika Penulisan Skripsi ……………………………..
5
TINJAUAN PUSTAKA ..........................................................
7
A. Landasan Teori ...................................................................
7
B. Penelitian Terdahulu .........................................................
15
METODOLOGI PENELITIAN ...............................................
16
A. Kerangka Pemikiran ...........................................................
16
BAB II
BAB III
x
BAB IV
BAB V
B. Hipotesis .............................................................................
17
C. Jenis dan Sumber Data .......................................................
17
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................
18
E. Metode Analisis Data .........................................................
19
ANALISIS DAN PEMBAHASAN .........................................
28
A. Gambaran Umum ...............................................................
28
B. Struktur Organisasi .............................................................
33
C. Analisis ...............................................................................
34
D. Hasil Analisis Tingkat Kesehatan .......................................
51
PENUTUP ................................................................................
54
A. Kesimpulan .........................................................................
54
B. Saran ....................................................................................
58
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1.
Komponen Faktor CAMEL dan Bobotnya ................................
26
Tabel 3.2.
Kategori Tingkat Kesehatan Bank .............................................
27
Tabel 4.1.
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) .......
34
Tabel 4.2.
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) ........
36
Tabel 4.3.
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif ..........................................
37
Tabel 4.4.
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif ..........................................
38
Tabel 4.5.
Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif .............
40
Tabel 4.6.
Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif .............
41
Tabel 4.7.
Penilaian Aspek Manajemen .......................................................
42
Tabel 4.8.
Penilaian Aspek Manajemen .......................................................
42
Tabel 4.9.
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva ......................
43
Tabel 4.10. Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva ......................
44
Tabel 4.11. Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional .....
45
Tabel 4.12. Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ..... `
46
Tabel 4.13. Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar ...............................
47
Tabel 4.14. Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar ...............................
48
Tabel 4.15. Rasio Loan Deposit Ratio (LDR) ................................................
49
Tabel 4.16. Rasio Loan Deposit Ratio (LDR) ................................................
50
Tabel 4.17. Rekapitulasi Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio ...............
52
Tabel 4.18. Rekapitulasi Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio ...............
52
xii
Tabel 4.19. Rekapitulasi Hasil Perhitungan Berdasarkan Nilai Kredit
Faktor ..........................................................................................
53
Tabel 4.20. Kategori Tingkat Kesehatan Bank ..............................................
53
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ..............................................................
16
Gambar 4.1 Struktur Organisasi ................................................................
33
xiv
KLATEN DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
TEGAR SABDO HANDIDOYO
B 100 070 147
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT BRI CABANG KLATEN
DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL
Yang ditulis oleh:
TEGAR SABDO HANDIDOYO
B 100 070 147
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Maret 2011
Pembimbing
(Sri Murwanti, SE., MM)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, M.Si)
ii
TEGAR SABDO HANDIDOYO
07.6.106.02016.50147
MANAJEMEN
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PADA PT
BRI
CABANG
KLATEN
DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL
MARET 2011
TEGAR SABDO HANDIDOYO
iii
MOTTO
Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya. Ia mendapat
pahala (dari kebajikan) yang diusahakannya dan ia mendapat siksa (dari kejahatan) yang
dikerjakannya.
(Al-Baqarah [2]: 286)
Dan janganlah kamu mengikuti apa yang kamu tidak mempunyai pengetahuan
tentangnya. Sesungguhnya pendengaran, penglihatan dan hati, semuanya itu akan
diminta pertanggungan jawabnya.
(Al-Isra [17]: 36)
Tanamkan sikap percaya dan selalu bersifat optimis dalam hidup sebagai awal untuk
mencapai keberhasilan
Mati itu mudah, hidup itu susah, maka dari itu berjuanglah untuk hidup
(Mahatma Gandhi)
iv
PERSEMBAHAN:
Skripsi ini kupersembahkan kepada:
1. Bapak dan Ibunda tercinta, yang selalu memberi nasehat dan doa tiada
hentinya.
2. Adik-adikku yang selalu kusayangi dan kubanggakan.
3. Saudara dan teman-temanku yang telah memberikan dorongan dalam
menyelesaikan studyku.
4. Sahabat-sahabat seperjuanganku.
5. Almamaterku, yang selalu lekat dihati.
v
ABSTRAKSI
Bank merupakan suatu badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dengan tujuan meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak.
Tingkat kesehatan bank adalah kemampuan suatu bank untuk melakukan
kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua
kewajiban dengan baik melalui cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang
berlaku. Agar tingkat kesehatan bank di Indonesia tetap terjaga maka Bank
Indonesia
mengeluarkan
surat
keputusan
direksi
bank
Indonesia
No.
30/12/KEP/Dir tanggal 30 April 1997 perihal tata cara penilaian tingkat kesehatan
bank dinilai dari lima faktor yaitu Capital, Asset, Management, Earning, dan
Liquidiy atau sering disebut dengan CAMEL (Bank Indonesia).
Pada hasil analisis yang dilakukan oleh peneliti pada bank BRI Cabang
Klaten dengan menggunakan metode CAMEL, dapat diketahui kondisi keehatan
bank pada tahun 2008 dan 2009 secara keseluruhan berpredikat SEHAT. Hal ini
sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia untuk masingmasing komponen CAMEL.
Kata kunci: Tingkat kesehatan bank, CAMEL.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Dengan memanjatkan puji syukur atas kehadirat Allah SWT atas berkat,
rahmat, dan hidayahnya, serta usaha yang sungguh-sungguh akhirnya penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN
PADA
PT
BRI
CABANG
KLATEN
DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL”.
Skripsi ini disusun guna melengkapi syarat-syarat dalam menyelesaikan
program pendidikan strata I pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari
berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H Bambang Setiaji, M.Si selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Sri Murwanti, SE., MM selaku Pembimbing Skripsi yang dengan
sabar dan tulus telah memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan
kepada penulis dalam penulisan demi kemajuan skripsi penulis.
vii
5. Ibu Sri Murwanti, SE., MM selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan
di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis
selama masa studi.
7. Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik materiil dan
moril sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan
skripsi ini.
8. Seluruh keluarga besar dari bapak maupun ibu, terima kasih atas doa dan
dukungannya.
9. Bapak pimpinan PT BRI Cabang Klaten dan seluruh karyawan yang telah
memberikan ijin kepada penulis untuk mengadakan penelitian guna
menyusun skripsi.
10. Teman-teman semua terutama kelas E angkatan 2007 yang tidak bisa
penulis
sebutkan satu per satu. Terima kasih supportnya ”SUKSES
ya...!!”
11. Teman-teman kost semua yang selalu bersama-sama baik suka maupun
duka. Semoga makin tambah kompak dan tidak lupa dengan semua...!!
12. Untuk sepeda motor Jupiter Z dengan plat nomor “H 2648 GE” yang
senantiasa mengantarkan ke kampus dari awal kuliah sampai penulis
menyelesaikan skripsi ini.
viii
13. Untuk pekerja di “Warungku, Tombo Luwe, Pasundan, Orkle, dan
lainnya” terutama yang ku sebutkan tadi, terima kasih atas jasanya yang
telah melayani kebutuhan makan selama penulis masih tinggal di kost’an.
14. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan, namun
demikian penulis sudah berusaha dengan segenap kemampuan yang ada. Maka
penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai
proses pembelajaran diri. Semoga amal kebaikan semua yang telah diberikan
kepada penulis mendapat balasan dari Allah SWT.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta,
Maret 2011
Penulis
TEGAR SABDO H
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ...............................
iii
HALAMAN MOTTO ................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................
v
ABSTRAKSI .............................................................................................
vi
KATA PENGANTAR ...............................................................................
vii
DAFTAR ISI ..............................................................................................
x
DAFTAR TABEL ......................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
xiv
BAB I
PENDAHULUAN ...................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .....................................................
1
B. Perumusan Masalah ...........................................................
4
C. Pembatasan Masalah ..........................................................
4
D. Tujuan Penelitian ................................................................
4
E. Manfaat Penelitian ..............................................................
4
F. Sistematika Penulisan Skripsi ……………………………..
5
TINJAUAN PUSTAKA ..........................................................
7
A. Landasan Teori ...................................................................
7
B. Penelitian Terdahulu .........................................................
15
METODOLOGI PENELITIAN ...............................................
16
A. Kerangka Pemikiran ...........................................................
16
BAB II
BAB III
x
BAB IV
BAB V
B. Hipotesis .............................................................................
17
C. Jenis dan Sumber Data .......................................................
17
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................
18
E. Metode Analisis Data .........................................................
19
ANALISIS DAN PEMBAHASAN .........................................
28
A. Gambaran Umum ...............................................................
28
B. Struktur Organisasi .............................................................
33
C. Analisis ...............................................................................
34
D. Hasil Analisis Tingkat Kesehatan .......................................
51
PENUTUP ................................................................................
54
A. Kesimpulan .........................................................................
54
B. Saran ....................................................................................
58
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1.
Komponen Faktor CAMEL dan Bobotnya ................................
26
Tabel 3.2.
Kategori Tingkat Kesehatan Bank .............................................
27
Tabel 4.1.
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) .......
34
Tabel 4.2.
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) ........
36
Tabel 4.3.
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif ..........................................
37
Tabel 4.4.
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif ..........................................
38
Tabel 4.5.
Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif .............
40
Tabel 4.6.
Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif .............
41
Tabel 4.7.
Penilaian Aspek Manajemen .......................................................
42
Tabel 4.8.
Penilaian Aspek Manajemen .......................................................
42
Tabel 4.9.
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva ......................
43
Tabel 4.10. Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva ......................
44
Tabel 4.11. Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional .....
45
Tabel 4.12. Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ..... `
46
Tabel 4.13. Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar ...............................
47
Tabel 4.14. Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar ...............................
48
Tabel 4.15. Rasio Loan Deposit Ratio (LDR) ................................................
49
Tabel 4.16. Rasio Loan Deposit Ratio (LDR) ................................................
50
Tabel 4.17. Rekapitulasi Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio ...............
52
Tabel 4.18. Rekapitulasi Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio ...............
52
xii
Tabel 4.19. Rekapitulasi Hasil Perhitungan Berdasarkan Nilai Kredit
Faktor ..........................................................................................
53
Tabel 4.20. Kategori Tingkat Kesehatan Bank ..............................................
53
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ..............................................................
16
Gambar 4.1 Struktur Organisasi ................................................................
33
xiv