PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL, DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN Pengaruh Deposito Mudharabah, Spread Bagi Hasil, Dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil (Studi Empiris pada Bank Syariah di Indones
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL,
DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN
BERBASIS BAGI HASIL
(Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
TEGUH PRAMONO
B 200 090 191
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
HALAMAN
Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi berjudul:
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL, DAN
TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI
HASIL (Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)
Yang ditulis oleh:
Teguh Pramono
Nim : B 200 090 191
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta, 21 Januari 2017
Pembimbing
( Dra. Mujiyati, M.Si. )
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Dr. Triyono, SE. M.Si. )
ii
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL,
DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN
BERBASIS BAGI HASIL
(Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)
Yang ditulis oleh:
Teguh Pramono
B 200 090 191
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Pada hari/tanggal : Sabtu, 21 Januari 2017
dan dinyatakan telah memenuhi syarat
Dewan Penguji
1. Dra. Mujiyati, M.Si
( …………………… )
.
(Ketua Dewan Penguji)
( …………………… )
2. Drs. Agus Endro Suwarno, M.Si.
(Anggota I Dewan Penguji)
( …………………… )
3. Dr. Triyono, SE., M.Si.
(Anggota II Dewan Penguji)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Dr. Triyono, SE. M.Si. )
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama
:
TEGUH PRAMONO
NIRM
:
09.6.106.02030.50191
Jurusan
:
AKUNTANSI
Judul Skripsi
:
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH,
SPREAD BAGI HASIL, DAN TINGKAT BAGI
HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN BERBASIS
BAGI HASIL (Studi Empiris pada Bank Syariah
di Indonesia)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari
terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia
menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah
yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 21 Januari 2017
Yang membuat pernyataan,
(Teguh Pramono)
iv
MOTTO
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu, dan sesungguhnya yang demikian
itu sangat berat, kecuali bagi orang-orang yang kusyu’.
(Q.S. Al Baqarah : 45)
Tunjukkanlah kami jalan yang lurus (yaitu) jalan orang-orang yang telah Engkau
anugerahkan nikmat kepada mereka, bukan (jalan) mereka yang dimurkai dan
bukan (pula jalan) mereka yang sesaat.
(Q.S. Al-Fatihah : 6-7)
v
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya sederhana ini kepada:
1. Bapak dan Ibu tercinta
2. Saudara-saudaraku dan keluarga besarku
3. Sahabat-sahabatku
4. Almamaterku
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat hidayah-Nya serta memberikan kekuatan, ketabahan,
kemudahan dan kedamaian berpikir dalam menyelesaikan skripsi yang berjudul:
“PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL, DAN
TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL
(Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)” ini dengan lancar.
Penulis menyadari bahwa di dalam skripsi ini masih banyak kekuranganya.
Oleh karena itu, tegur sapa yang berupa kritik dan saran yang bersifat membangun
dari pembaca sangat kami harapkan demi kesempurnaan skripsi ini.Dengan
tersusunya skripsi ini, maka dengan segala kerendahan hati penulis mengucapkan
terima kasih kepada yang terhormat :
1. Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
2. Bapak Zulfikar, SE, M.Si., selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Ibu Dra. Mujiyati, M.Si., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan
bijaksana memberikan arahan bimbingan, petunjuk dan saran-saran bagi penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Dosen dan Staff Pengajar Program Studi Akuntansi FE UMS yang dengan tulus
dan ikhlas telah berbagi ilmunya kepada penulis selama ini.
vii
5. Bapak, Ibu, dan Keluarga Besarku, yang selalu mengajarkan kepadaku arti
sebuah ketabahan, kesabaran, dan ketegaran menghadapi hidup dengan doa,
keceriaan dan dukungan dari kalian akhirnya penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini.
6. Seluruh pihak yang telah membantu terselesaikannya penulisan skripsi ini.
Akhir kata, semoga semua bantuan dan amal kebaikan yang diberikan
kepada penulis mendapatkan imbalan pahala dan keridlaan dari Allah SWT. Penulis
menyadari skripsi ini jauh dari sempurna dan sangat banyak kekurangannya, oleh
karena itu kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan demi
sempurnyanya skripsi ini. Harapan dari penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi pembaca umumnya dan penulis pada khususnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, 21 Januari 2017
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .......................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN .........................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ...................................
iv
HALAMAN MOTTO ......................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN .....................................................................
vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................
vii
DAFTAR ISI ....................................................................................................
ix
DAFTAR TABEL ...........................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................
xiii
ABSTRAK .......................................................................................................
xiv
ABSTRACT .......................................................................................................
xv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN ..........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................
1
B. Rumusan Masalah .....................................................................
6
C. Tujuan Penelitian ......................................................................
7
D. Manfaat Penelitian ....................................................................
7
E. Sistematika Penulisan ...............................................................
8
TINJAUAN PUSTAKA .................................................................
10
A. Tinjauan Teori ...........................................................................
10
1. Perbankan Syariah ...............................................................
10
ix
2. Pembiayaan di Bank Syariah ...............................................
14
3. Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil .........................................
17
4. Deposito Mudharabah..........................................................
21
5. Spread Bagi Hasil ................................................................
22
6. Tingkat Bagi Hasil ...............................................................
24
B. Tinjauan Penelitian Terdahulu...................................................
25
C. Kerangka Pemikiran .................................................................
26
D. Perumusan Hipotesis ................................................................
29
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
33
A. Jenis Penelitian ..........................................................................
33
B. Populasi dan Sampel..................................................................
33
C. Definisi Operasional Variabel ...................................................
34
D. Data dan Sumber Data ..............................................................
36
E. Teknik Analisis Data .................................................................
36
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...............................
42
A. Deskripsi Populasi dan Sampel .................................................
42
B. Statistik Deskriptif .....................................................................
42
C. Analisis Data..............................................................................
45
1. Uji Asumsi Klasik .................................................................
45
a. Uji Normalitas ..................................................................
45
b. Uji Multikolinieritas ..........................................................
46
c. Uji Heteroskedastisitas .....................................................
47
d. Uji Autokorelasi ................................................................
48
2. Pengujian Hipotesis ...............................................................
49
x
BAB V
a. Analisis Regresi Ganda .....................................................
49
b. Uji F ..................................................................................
50
c. Uji Koefisien Determinasi (R2) .........................................
51
d. Uji t ..................................................................................
52
D. Pembahasan ..............................................................................
53
PENUTUP .......................................................................................
59
A. Kesimpulan ...............................................................................
59
B. Keterbatasan Penelitian ............................................................
60
C. Saran .........................................................................................
60
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1
Kriteria Pengambilan Sampel .....................................................
42
Tabel IV.2
Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ......................................
43
Tabel IV.3
Hasil Uji Normalitas Data...........................................................
45
Tabel IV.4
Hasil Uji Multikolinieritas ..........................................................
46
Tabel IV.5
Hasil Uji Heteroskedastisitas ......................................................
47
Tabel IV.6
Hasil Uji Autokorelasi ................................................................
48
Tabel IV.7
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ......................................
49
Tabel IV.8
Rangkuman Hasil Uji F ..............................................................
50
Tabel IV.9
Rangkuman Hasil Uji t ...............................................................
52
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Data-Data Penelitian
Lampiran 2.
Data Induk Penelitian
Lampiran 3.
Statistik Deskriptif
Lampiran 4.
Uji Normalitas
Lampiran 5.
Uji Multikolinieritas
Lampiran 6.
Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 7.
Uji Autokorelasi
Lampiran 8.
Uji Hipotesis (Analisis Regresi Ganda)
Lampiran 9.
Tabel-tabel Signifikansi
xiii
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh deposito
mudharabah, spread bagi hasil, dan tingkat bagi hasil terhadap pembiayaan berbasis
bagi hasil.
Penelitian ini menggunakan studi empiris yang dilakukan pada perbankan
syariah yang ada di Indonesia pada periode tahun 2009 – 2014. Populasi dalam
penelitian ini adalah seluruh perbankan syariah yang beroperasi di Indonesia.
Sampel penelitian adalah 5 bank umum syariah. Sampel diambil dengan teknik
purposive sampling. Data-data yang dibutuhkan diperoleh dari laporan keuangan
bank syariah. Teknik analisis data menggunakan uji asumsi klasik dan analisis
regresi ganda, uji t, uji F, dan uji koefisien determinasi.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa: (1) Deposito mudharabah secara
statistik berpengaruh positif terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi
memperoleh nilai thitung sebesar 19,533 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H1
diterima. Artinya semakin bertambah dana yang dihimpun dari masyarakat, maka
pembiayaan berbasis bagi hasil yang disalurkan oleh bank syariah akan semakin
meningkat; (2) Spread bagi hasil secara statistik berpengaruh negatif terhadap
pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi memperoleh nilai thitung sebesar 14,384 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H2 diterima. Apabila bank syariah
menerapkan spread bagi hasil yang tinggi untuk mendapatkan keuntungan atau
profit yang tinggi maka nasabah peminjam akan beralih pada bank yang
menerapkan spread bagi hasil yang rendah; (3) Tingkat bagi hasil secara statistik
berpengaruh terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi memperoleh
nilai thitung sebesar 8,360 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H3 diterima.
Tingkat bagi hasil merupakan bagian yang diterima nasabah (mudharib). Semakin
tinggi tingkat bagi hasil yang diterapkan maka semakin menambah minat
masyarakat untuk mengajukan pinjaman modal ke bank syariah; (4) Deposito
mudharabah, spread bagi hasil, dan tingkat bagi hasil secara simultan berpengaruh
terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi memperoleh nilai Fhitung
sebesar 196,708 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H4 diterima. Artinya
deposito mudharabah, spread bagi hasil, dan tingkat bagi hasil merupakan faktorfaktor yang mempengaruhi jumlah pembiayaan berbasis bagi hasil yang disalurkan
bank syariah..
Kata Kunci: Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil, Deposito Mudharabah, Spread
Bagi Hasil, Tingkat Bagi Hasil
xiv
ABSTRACT
The purpose of this study was to investigate the influence of deposits
mudaraba, spread revenue sharing, and the level of revenue sharing to finance
revenue-sharing. This study uses empirical study on Islamic banking in Indonesia in
the period of 2009 - 2014. The population in this study are all Islamic banking
operations in Indonesia. Samples are five Islamic banks. The sample was taken by
purposive sampling technique. The data obtained from the required financial
statements of Islamic banks. Data were analyzed using classical assumption test
and multiple regression analysis, t test, F test, and test the coefficient of
determination. The results showed that: (1) the Deposit Mudharabah statistically
positive effect on financing for results-based. The regression results obtained
amounted to 19.533 tcount accepted at significance level of 5% and H1 accepted.
This means increasing the funds raised from the public, then for results-based
financing extended by Islamic banks will be increased; (2) Spread the results
statistically significant negative effect on the results-based financing. The
regression results obtained amounted to -14.384 tcount accepted at significance
level of 5% and H2 is accepted. If the Islamic bank to apply for a high yield spreads
to benefit or profit that is higher then the borrowers will turn to banks to apply for a
low yield spreads; (3) The level for statistical results based financing to affect the
results. The regression results obtained amounted to 8.360 tcount accepted at
significance level of 5% and H3 accepted. Level of revenue sharing is an accepted
part of customers (mudharib). The higher the level of revenue sharing that is
applied then progressively increased public interest to apply for a loan to the
Islamic banks; (4) Deposit mudaraba, spread for the results, and the level of
revenue sharing simultaneously influence the results-based financing. The
regression results obtained Fhitung 196.708 acceptable value at significance level
of 5% and H4 accepted. This means that deposits mudaraba, spread revenue
sharing, and the level of revenue sharing are all factors that affect the amount of
financing revenue sharing Islamic bank distributed.
Keyword: Revenue Sharing, Mudharabah, Spread, ShareRate
xv
DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN
BERBASIS BAGI HASIL
(Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
TEGUH PRAMONO
B 200 090 191
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
HALAMAN
Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi berjudul:
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL, DAN
TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI
HASIL (Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)
Yang ditulis oleh:
Teguh Pramono
Nim : B 200 090 191
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta, 21 Januari 2017
Pembimbing
( Dra. Mujiyati, M.Si. )
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Dr. Triyono, SE. M.Si. )
ii
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL,
DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN
BERBASIS BAGI HASIL
(Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)
Yang ditulis oleh:
Teguh Pramono
B 200 090 191
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Pada hari/tanggal : Sabtu, 21 Januari 2017
dan dinyatakan telah memenuhi syarat
Dewan Penguji
1. Dra. Mujiyati, M.Si
( …………………… )
.
(Ketua Dewan Penguji)
( …………………… )
2. Drs. Agus Endro Suwarno, M.Si.
(Anggota I Dewan Penguji)
( …………………… )
3. Dr. Triyono, SE., M.Si.
(Anggota II Dewan Penguji)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Dr. Triyono, SE. M.Si. )
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama
:
TEGUH PRAMONO
NIRM
:
09.6.106.02030.50191
Jurusan
:
AKUNTANSI
Judul Skripsi
:
PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH,
SPREAD BAGI HASIL, DAN TINGKAT BAGI
HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN BERBASIS
BAGI HASIL (Studi Empiris pada Bank Syariah
di Indonesia)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari
terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia
menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah
yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 21 Januari 2017
Yang membuat pernyataan,
(Teguh Pramono)
iv
MOTTO
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu, dan sesungguhnya yang demikian
itu sangat berat, kecuali bagi orang-orang yang kusyu’.
(Q.S. Al Baqarah : 45)
Tunjukkanlah kami jalan yang lurus (yaitu) jalan orang-orang yang telah Engkau
anugerahkan nikmat kepada mereka, bukan (jalan) mereka yang dimurkai dan
bukan (pula jalan) mereka yang sesaat.
(Q.S. Al-Fatihah : 6-7)
v
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya sederhana ini kepada:
1. Bapak dan Ibu tercinta
2. Saudara-saudaraku dan keluarga besarku
3. Sahabat-sahabatku
4. Almamaterku
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat hidayah-Nya serta memberikan kekuatan, ketabahan,
kemudahan dan kedamaian berpikir dalam menyelesaikan skripsi yang berjudul:
“PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, SPREAD BAGI HASIL, DAN
TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL
(Studi Empiris pada Bank Syariah di Indonesia)” ini dengan lancar.
Penulis menyadari bahwa di dalam skripsi ini masih banyak kekuranganya.
Oleh karena itu, tegur sapa yang berupa kritik dan saran yang bersifat membangun
dari pembaca sangat kami harapkan demi kesempurnaan skripsi ini.Dengan
tersusunya skripsi ini, maka dengan segala kerendahan hati penulis mengucapkan
terima kasih kepada yang terhormat :
1. Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
2. Bapak Zulfikar, SE, M.Si., selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Ibu Dra. Mujiyati, M.Si., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan
bijaksana memberikan arahan bimbingan, petunjuk dan saran-saran bagi penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Dosen dan Staff Pengajar Program Studi Akuntansi FE UMS yang dengan tulus
dan ikhlas telah berbagi ilmunya kepada penulis selama ini.
vii
5. Bapak, Ibu, dan Keluarga Besarku, yang selalu mengajarkan kepadaku arti
sebuah ketabahan, kesabaran, dan ketegaran menghadapi hidup dengan doa,
keceriaan dan dukungan dari kalian akhirnya penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini.
6. Seluruh pihak yang telah membantu terselesaikannya penulisan skripsi ini.
Akhir kata, semoga semua bantuan dan amal kebaikan yang diberikan
kepada penulis mendapatkan imbalan pahala dan keridlaan dari Allah SWT. Penulis
menyadari skripsi ini jauh dari sempurna dan sangat banyak kekurangannya, oleh
karena itu kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan demi
sempurnyanya skripsi ini. Harapan dari penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi pembaca umumnya dan penulis pada khususnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, 21 Januari 2017
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .......................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN .........................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ...................................
iv
HALAMAN MOTTO ......................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN .....................................................................
vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................
vii
DAFTAR ISI ....................................................................................................
ix
DAFTAR TABEL ...........................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................
xiii
ABSTRAK .......................................................................................................
xiv
ABSTRACT .......................................................................................................
xv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN ..........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................
1
B. Rumusan Masalah .....................................................................
6
C. Tujuan Penelitian ......................................................................
7
D. Manfaat Penelitian ....................................................................
7
E. Sistematika Penulisan ...............................................................
8
TINJAUAN PUSTAKA .................................................................
10
A. Tinjauan Teori ...........................................................................
10
1. Perbankan Syariah ...............................................................
10
ix
2. Pembiayaan di Bank Syariah ...............................................
14
3. Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil .........................................
17
4. Deposito Mudharabah..........................................................
21
5. Spread Bagi Hasil ................................................................
22
6. Tingkat Bagi Hasil ...............................................................
24
B. Tinjauan Penelitian Terdahulu...................................................
25
C. Kerangka Pemikiran .................................................................
26
D. Perumusan Hipotesis ................................................................
29
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
33
A. Jenis Penelitian ..........................................................................
33
B. Populasi dan Sampel..................................................................
33
C. Definisi Operasional Variabel ...................................................
34
D. Data dan Sumber Data ..............................................................
36
E. Teknik Analisis Data .................................................................
36
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...............................
42
A. Deskripsi Populasi dan Sampel .................................................
42
B. Statistik Deskriptif .....................................................................
42
C. Analisis Data..............................................................................
45
1. Uji Asumsi Klasik .................................................................
45
a. Uji Normalitas ..................................................................
45
b. Uji Multikolinieritas ..........................................................
46
c. Uji Heteroskedastisitas .....................................................
47
d. Uji Autokorelasi ................................................................
48
2. Pengujian Hipotesis ...............................................................
49
x
BAB V
a. Analisis Regresi Ganda .....................................................
49
b. Uji F ..................................................................................
50
c. Uji Koefisien Determinasi (R2) .........................................
51
d. Uji t ..................................................................................
52
D. Pembahasan ..............................................................................
53
PENUTUP .......................................................................................
59
A. Kesimpulan ...............................................................................
59
B. Keterbatasan Penelitian ............................................................
60
C. Saran .........................................................................................
60
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1
Kriteria Pengambilan Sampel .....................................................
42
Tabel IV.2
Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ......................................
43
Tabel IV.3
Hasil Uji Normalitas Data...........................................................
45
Tabel IV.4
Hasil Uji Multikolinieritas ..........................................................
46
Tabel IV.5
Hasil Uji Heteroskedastisitas ......................................................
47
Tabel IV.6
Hasil Uji Autokorelasi ................................................................
48
Tabel IV.7
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ......................................
49
Tabel IV.8
Rangkuman Hasil Uji F ..............................................................
50
Tabel IV.9
Rangkuman Hasil Uji t ...............................................................
52
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Data-Data Penelitian
Lampiran 2.
Data Induk Penelitian
Lampiran 3.
Statistik Deskriptif
Lampiran 4.
Uji Normalitas
Lampiran 5.
Uji Multikolinieritas
Lampiran 6.
Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 7.
Uji Autokorelasi
Lampiran 8.
Uji Hipotesis (Analisis Regresi Ganda)
Lampiran 9.
Tabel-tabel Signifikansi
xiii
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh deposito
mudharabah, spread bagi hasil, dan tingkat bagi hasil terhadap pembiayaan berbasis
bagi hasil.
Penelitian ini menggunakan studi empiris yang dilakukan pada perbankan
syariah yang ada di Indonesia pada periode tahun 2009 – 2014. Populasi dalam
penelitian ini adalah seluruh perbankan syariah yang beroperasi di Indonesia.
Sampel penelitian adalah 5 bank umum syariah. Sampel diambil dengan teknik
purposive sampling. Data-data yang dibutuhkan diperoleh dari laporan keuangan
bank syariah. Teknik analisis data menggunakan uji asumsi klasik dan analisis
regresi ganda, uji t, uji F, dan uji koefisien determinasi.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa: (1) Deposito mudharabah secara
statistik berpengaruh positif terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi
memperoleh nilai thitung sebesar 19,533 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H1
diterima. Artinya semakin bertambah dana yang dihimpun dari masyarakat, maka
pembiayaan berbasis bagi hasil yang disalurkan oleh bank syariah akan semakin
meningkat; (2) Spread bagi hasil secara statistik berpengaruh negatif terhadap
pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi memperoleh nilai thitung sebesar 14,384 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H2 diterima. Apabila bank syariah
menerapkan spread bagi hasil yang tinggi untuk mendapatkan keuntungan atau
profit yang tinggi maka nasabah peminjam akan beralih pada bank yang
menerapkan spread bagi hasil yang rendah; (3) Tingkat bagi hasil secara statistik
berpengaruh terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi memperoleh
nilai thitung sebesar 8,360 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H3 diterima.
Tingkat bagi hasil merupakan bagian yang diterima nasabah (mudharib). Semakin
tinggi tingkat bagi hasil yang diterapkan maka semakin menambah minat
masyarakat untuk mengajukan pinjaman modal ke bank syariah; (4) Deposito
mudharabah, spread bagi hasil, dan tingkat bagi hasil secara simultan berpengaruh
terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil. Hasil regresi memperoleh nilai Fhitung
sebesar 196,708 diterima pada taraf signifikansi 5% dan H4 diterima. Artinya
deposito mudharabah, spread bagi hasil, dan tingkat bagi hasil merupakan faktorfaktor yang mempengaruhi jumlah pembiayaan berbasis bagi hasil yang disalurkan
bank syariah..
Kata Kunci: Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil, Deposito Mudharabah, Spread
Bagi Hasil, Tingkat Bagi Hasil
xiv
ABSTRACT
The purpose of this study was to investigate the influence of deposits
mudaraba, spread revenue sharing, and the level of revenue sharing to finance
revenue-sharing. This study uses empirical study on Islamic banking in Indonesia in
the period of 2009 - 2014. The population in this study are all Islamic banking
operations in Indonesia. Samples are five Islamic banks. The sample was taken by
purposive sampling technique. The data obtained from the required financial
statements of Islamic banks. Data were analyzed using classical assumption test
and multiple regression analysis, t test, F test, and test the coefficient of
determination. The results showed that: (1) the Deposit Mudharabah statistically
positive effect on financing for results-based. The regression results obtained
amounted to 19.533 tcount accepted at significance level of 5% and H1 accepted.
This means increasing the funds raised from the public, then for results-based
financing extended by Islamic banks will be increased; (2) Spread the results
statistically significant negative effect on the results-based financing. The
regression results obtained amounted to -14.384 tcount accepted at significance
level of 5% and H2 is accepted. If the Islamic bank to apply for a high yield spreads
to benefit or profit that is higher then the borrowers will turn to banks to apply for a
low yield spreads; (3) The level for statistical results based financing to affect the
results. The regression results obtained amounted to 8.360 tcount accepted at
significance level of 5% and H3 accepted. Level of revenue sharing is an accepted
part of customers (mudharib). The higher the level of revenue sharing that is
applied then progressively increased public interest to apply for a loan to the
Islamic banks; (4) Deposit mudaraba, spread for the results, and the level of
revenue sharing simultaneously influence the results-based financing. The
regression results obtained Fhitung 196.708 acceptable value at significance level
of 5% and H4 accepted. This means that deposits mudaraba, spread revenue
sharing, and the level of revenue sharing are all factors that affect the amount of
financing revenue sharing Islamic bank distributed.
Keyword: Revenue Sharing, Mudharabah, Spread, ShareRate
xv