TINJAUAN KREDIT PEGAWAI TERHADAP PERUBAHAN LABA PADA PT BANK LAMPUNG CABANG PEMBANTU ANTASARI PERIODE 2011-2013
ABSTRAK
TINJAUAN KREDIT PEGAWAI TERHADAP PERUBAHAN LABA PADA
PT BANK LAMPUNG CABANG PEMBANTU ANTASARI PERIODE
2011-2013
Oleh
NOVITA SHABRINA
Kredit Pegawai adalah suatu kredit yang diperuntukan bagi PNS, POLRI, dan TNI
dengan tujuan untuk membantu dan memperdaya para pegawai negeri sipil dalam
mengatur dan merencanakan keuangannya dengan cara yang baik. Kredit pegawai
merupakan salah satu jenis kredit yang menjadi andalan PT Bank Lampung.
Kredit ini dapat mempengaruhi kenaikan atau penurunan terhadap laba PT Bank
Lampung. Peningkatan jumlah pendapatan terjadi pertahun 2013 dari tahun
sebelumnya. Ditahun berikutnya, terjadi penurunan dan kemudian kembali
mengalami peningkatan jumlah nasabah kredit bank tahun 2011, 2012, dan 2013.
Karena itu penulis mengambil judul “Tinjuan Kredit Pegawai Terhadap
Perubahan Laba pada PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari Periode
2011-2013”
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui Tinjauan Kredit Pegawai
Terhadap Laba PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari Periode 20112013. Untuk mencapai tujuan ini maka penulis menggunakan arsip-arsip dari PT
Bank Lampung ang berupa laporan Kredit Pegawai Periode 2011-2013.
Hasil dari pembahasan ini adalah Pada tahun 2012 laba pada PT Bank Lampung
Cabang Pembantu Antasari mengalami penurunan plafond sebesar -2% dengan
laba -56%, sedangkan pada tahun 2013 jumlah laba yang diperoleh PT Bank
Lampung Cabang Pembantu Antasari mengalami kenaikan sebesar 6,5%,
walaupun itu ada diangka yang kecil, namun sudah menunjukan perkembangan
laba yang baik.
Kata Kunci : Kredit Pegawai dan Laba.
TINJAUAN KREDIT PEGAWAI TERHADAP PERUBAHAN LABA PADA
PT BANK LAMPUNG CABANG PEMBANTU ANTASARI
TAHUN 2011-2013
Oleh
NOVITA SHABRINA
Laporan Akhir
Sebagai Salah Satu Syarat untuk Mencapai Gelar
AHLI MADYA (A.Md)
Pada
Program Studi D III Keuangan dan Perbankan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS LAMPUNG
BANDAR LAMPUNG
2014
RIWAYAT HIDUP
Penulis dilahirkan di Bandar Lampung pada tanggal 28 November 1993, sebagai
anak kedua dari empat bersaudara, dari Bapak Lukman dan Ibu Yanti
Fulianingsih.
Pendidikan Sekolah Dasar (SD) Negeri 1 Transtanjungan Katibung Lampung
Selatan dimulai pada tahun 1999 dan diselesaikan pada tahun 2005, Sekolah
Menengah Atas (SMA) di SMA Negeri 1 Sidomulyo Lampung Selatan dimulai
pada tahun 2005 dan diselesaikan pada tahun 2008, dan Sekolah Menengah Atas
(SMA) di SMA Negeri 1Sidomulyo Lampung Selatan yang dimulai pada tahun
2008 dan diselesaikan pada tahun 2011.
Tahun 2011, penulis terdaftar sebagai mahasiswa Jurusan D III Keuangan dan
Perbankan Unila melalui jalur PMPD. Selama menjadi mahasiswa, penulis pernah
mengikuti Organisasi Himpunan Mahasiswa Jurusan (HMJ) Manajemen FEB
Unila. Pada tanggal 3 Februari hingga 4 April 2014, penulis melakukan Praktek
Kerja Lapangan (PKL) di Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
MOTO
“Ya Allah perbaikilah agamaku, karena dengan agama yang baik segala urusanku
terpelihara, perbaikilah duniaku karena aku hidup disini, dan perbaikilah
akhiratku karena kesanalah aku kembali, dan jadikanlah kehidupan dunia ini
sebagai sarana bertambahnya kebajikan, dan jadikanlah kehidupkan dunia ini
sebagai sarana bertambanhnyankebijakan, dan jadikanlah kematian bagiku
sebagai pembebasan dari perbuatan jahat.” (HR. Muslim)
“Pendidikan merupakan perlengkapan paling baik untuk hari tua.”
“No matter what ever happens, always be yourself.”
“Learn from the mistakes in the past, try by using a different way, and always
hope for a successful future.”
PERSEMBAHAN
Dengan segala keikhlasan dan kerendahan hati serta rasa
syukur yang mendalam, kupersembahkan karya ilmiah yang
sederhana ini kepada :
1. Ayah dan Ibuku tercinta yang selalu memberikan kasih
sayang, doa
dan pengorbanan yang tulus,
2. Yai dan Mbah Uty yang selalu memberikan nasihat, doa dan
perhatian yang tulus,
3. om dan bule yang selalu memberi dukungan dan doa,
4. Kakak, Ilham, Abie, Zahra, Salwa, Hanum, Inez, Fatih, Iqfal,
sebagai
penyemangat atas keberhasilanku,
5. Keluarga besarku,
6. Almamater tercinta.
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...................................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................... ii
DAFTAR TABEL .......................................................................................... iii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... iv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... v
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ......................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................................... 5
1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................... 6
BAB II LANDASAN TEORI ......................................................................... 7
2.1 Bank ......................................................................................................... 7
2.1.1 Pengertian Bank .................................................................................... 7
2.1.2 Fungsi Bank .......................................................................................... 8
2.1.3 Tujuan Bank .......................................................................................... 8
2.1.4 Jenis-Jenis Bank .................................................................................... 8
2.2 Kredit ....................................................................................................... 9
2.2.1 Pengertian Kredit ................................................................................... 9
2.2.2 Tujuan dan Fungsi Kredit .................................................................... 10
2.2.3 Jenis-Jenis Kredit ................................................................................. 11
2.2.4 Kolektabilitas Jenis-Jenis Kredit ......................................................... 13
2.2.5 Unsur-Unsur Kredit.............................................................................. 13
2.2.6 Manfaat Kredit ..................................................................................... 14
2.3 Nasabah ................................................................................................... 16
2.3.1 Pengertian Nasabah .............................................................................. 16
2.4 Laba ......................................................................................................... 16
2.4.1 Pengertian Laba .................................................................................... 16
2.4.2 Jenis-Jenis Laba ................................................................................... 17
2.4.3 Kegunaan Laba..................................................................................... 18
2.4.4 Unsur-Unsur Laba ................................................................................ 19
BAB III GAMBAR-GAMBAR UMUM ....................................................... 21
3.1 Jenis dan Sumber Data ........................................................................... 21
3.1.1 Jenis Data ............................................................................................. 21
3.1.2 Sumber Data ......................................................................................... 21
3.2 Metode Pengumpulan Data ..................................................................... 22
3.3 Gambaran Umum Perusahaan .................................................................. 22
3.3.1 Sejarah Pendirian BPD Bank Lampung ............................................... 22
3.3.2 Visi dan Misi Bank Lampung .............................................................. 23
BAB IV PEMBAHASAN .............................................................................. 25
4.1 Kredit Pegawai ........................................................................................ 25
4.2 Persyaratan Pengajuan Kredit Pegawai ................................................... 25
BAB V KESIMPULAN ................................................................................. 29
5.1 Kesimpulan ............................................................................................. 29
5.2 Saran ........................................................................................................ 29
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
4.1 Perbedaan Jumlah Pendapatan Terhadap
Suku Bunga Per-Desember 2011-2013 ......................................... 25
4.2 Perkembangan Kredit Pegawai PT Bank
Lampung Cabang Pembantu Antasari
Per-Desember 2011-2013.............................................................. 26
4.3 Pengaruh Jumlah Plafond Kredit Pegawai
Terhadap Laba Per-Desember 2011-2013 .................................... 27
DAFTAR GAMBAR
Gambar
1. Struktur Organisasi PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
BAB I
PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit dan atau dalam
bentuk-bentuk lain dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Semakin banyak bank menyalurkan kredit ini maka semakin banyak pendapatan
bunga yang akan diperoleh. Ketika pendapatan yang diterima meningkat yang
nantinya dapat mempengaruhi jumlah laba, baik deviden dan laba ditahan. Hal ini
tentu saja meningkatkan pertumbuhan modal dan akhirnya dapat meningkatkan
sumber dana untuk menyalurkan kreditnya. Begitu juga dengan nasabah, semakin
banyak jumlah nasabah yang dimiliki bank, semakin banyak pula pendapatan
yang akan diperoleh dari biaya administrasi yang dikeluarkan oleh bank selama
per-bulan. Sehingga meningkatnya pendapatan dari biaya administrasi ini akan
dapat memberikan dapak terhadap pertumbuhan laba Bank.
Dalam memberikan kredit, bank melakukan analisis kredit, yng bertujun untuk
menganalisis permohonan kredit untuk memperoleh keyakinan apakah nasabah
2
mempunyai kemampuan untuk memenuhi kewajibannya kepada bank secara
tertib, baik pembayaran pokok maupun bunganya, sesuai dengan kesepakatan
dengan bunga sebelumnya.
Bank sebagai lembaga keuangan disamping memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran dan peredaran uang, usaha pokok bisnisnya adalah memberikan
pelayanan kredit kepada para nasabahnya.
Kredit dari segi ekonomi berarti suatu kegiatan memberikan nilai ekonomi yang
sama akan dikembalikan kepada kreditor (bank) setelah jangka waktu tertentu
sesuai kesepakatan yang telah disetujui kreditor (bank) dengan debitor (nasabah).
Sebagai keuntungan bagi pihak kreditor karena telah memberikan nilai ekonomi
tersebut maka kreditor menerima pembayaran bunga dari debitor.
Bank sebagai lembaga keuanngan, selin memberikan jasa dalam peredaran uang
dan lalu lintas pembeyaran, jasa lainnya juga memberikan kredit kepada para
nasabah.
Bank Lampung yang merupakan Bank Pembangunan Daerah Lampung juga ikut
berperan aktif dalam member fasilitas pinjaman atau kredit baik untuk keperluan
investasi modal kerja maupun kredit lainnya dengan tetap berpegangan pada
prinsip kehati-hatian. Adapun beberapa macam jenis kredit yang disalurkan oleh
PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari, antara lain :
1.
Kredit Modal Kerja (KMK) Aneka Guna
Kredit Modal Kerja (KMK) Aneka Guna merupakan jenis kredit yang digunakan
untuk memenuhi kebutuhan modal kerja yang diperuntukan bagi pengusaha-
3
pengusaha kecil untuk menambah modal usaha. Selain itu, kredit ini dapat
member kewsempatan bagi usaha-usaha kecil untuk berperan serta dalam
pengembangan usaha.
2.
Kredit Investasi (KI) Aneka Guna
Kredit Incestasi (KI) Aneka Guna yaitu jenis kredit yang digunakan sebagai
Kredit Investasi, dengan tingkat suku bunga sebesar 19% pertahun dan jangka
waktu yang diberikan maksimal tiga tahun, karena kredit ini digunakan untuk
investasi yang pengambilan hasilnya relative lebih lama.
3.
Kredit Konstruksi
Kredit Konstruksi adalah kredit yang digunakan hanya untuk pembiayaan proyek
pemerintahan, dalam rangka pembuatan atau penyelesaian atau pengadaan barang
dan hasa suatu kegiatan konstruksi dan proyek dari suatu proyek bangunan fisik
dan non fisik.
4.
Kredit Pegawai
Kredit Pegawai merupakan salah satu jenis kredit yang masih merupakan andalan
PT Bank Lampung saat ini yang diberikan kepada debiturnya. Kredit Pegawai
adalah suatu kredit yang diperuntukan bagi Pegawai Negeri Sipil dengan tujuan
untuk membantu dan memperdayakan para Pegawai Negeri Sipil dalam mengatur
dan merencanakan keuangannya dengan cara baik.
Bagi Bank, pemberian kredit merupakan sumber utama penghasilan sekaligus
sebagai sumber resiko terbesar yang dapat berpengaruh pada kesehatan bank
sehingga dalam pelaksanaannya harus berdasarkan azas-azas perkreditan yang
sehat. Kredit Pegawai yang merupakan produk andalan PT Bank Lampung saat ini
4
tentunya dinilai sangan memberikan konstribusi yang besar dan berpengaruh
positif terhadap laba PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari.
PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari merupakan Bank Pemerintah
daerah yang telah dipercaya oleh masyarakat untuk menyimpan dananya dalam
berbagai macam produk tabungan, kredit, dan jasa lain yang ditawarkan dengan
tingkat suku bunga yang relatif bersaing dengan bank-bank lainnya. Berdasarkan
studi pendahuluan peneliti, ditemukan bahwa terjadi peningkatan jumlah
pendapatan dan peningkatan jumlah pendapatan pada tahun 2013 dari tahun
sebelumnya, tetapi malah diikuti dengan penurunan dan penaikan jumlah nasabah
kredit bank tahun 2011, 2012, dan 2013 pada Bank Lampung Cabang Pembantu
Antasari. Karena itu penulis mengambil judul ” Tinjauan Kredit Pegawai
Terhadap Perubahan Laba Pada PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
Periode 2011-2013 ”
1.2
Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan diatas maka permasalahan yang
akan dibahas dalam penelitian ini adalah:
Apakah terdapat pengaruh kenaikan atau penurunan terhadap laba Bank Lampung
Cabang Pembantu Antasari?
1.3
Tujuan Penelitian
Sesuai dengan permasalahan yang telah dikemukakan, tujuan penelitian ini adalah
untuk mengetahui sebagai berikut :
1.
Untuk dapat mengetahi Tinjuan Perubahan Jumlah Kredit Pegawai
Terhadap Laba PT Bank Lampung Cabang Antasari Periode 2011-2013?
5
2.
Untuk memenuhi Syarat untuk Mencapai Gelar AHLI MADYA (A.Md.)
Keuangan dan Perbankan.
1.4
Manfaat Penelitian
Adapun manfaat yang dapat diperoleh dari hasil penelitian adalah sebagai berikut:
1.
Bagi Pihak bank, penelitian ini diharapkan dapat dipergunakan guna
menambah informasi kuantitatif mengenai tinjauan perubahan jumlah
kredit pegawai
terhadap laba PT Bank Lampung Cabang Pembantu
Antasari.
2.
Bagi penulis, hasil penelitian ini dapat menjadi tambahan pengetahuan
dalam penerapan disiplin ilmu yang telah diterpakan dari bangku kuliah.
6
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1
Bank
2.1.1
Pengertian Bank
Menurut UU Nomor. 7 Tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah
dengan UU Nomor. 10 Tahun 1998, pengertian bank adalah sebagai berikut :
“Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat”.
Bank menurut
Kasmir (2008:2) merupakan lembaga keuangan yang
kegiatannya menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan kemudian
menyalurkan kembali ke masyarakat, serta memberikan jasa-jasa bank lainnya”.
Berdasarkan definisi-definisi diatas, maka dapat disimpulkan bahwa bank adalah
lembaga keuangan yang kegiatannya menghimpun dan menyalurkan dana dari
dan kepada masyarakat yang memiliki fungsi memperlancar lalu lintas
pembayaran. Dengan kata lain bank adalah suatu lembaga keuangan yang usaha
pokoknya memberikan kredit serta jasa-jasa keuangan dalam lalu lintas
pembayaran dan peredaran uang.
7
2.1.2
Fungsi Bank
Perbankan mempunyai fungsi pokok sebagai finansial intermedasi atau lembaga
perantara keuangan serta mempunyai tambahan memberikan jasa-jasa lainnya
dalam lalu lintas pembayaran.
Bank mempunyai fungsi sebagai berikut :
a.
mengumpulkan dana yang sementara menganggur untuk dipinjamkan kepada
pihak lain atau membeli surat-surat berharga (financial investment)
b.
mempermudah didalam lalu lintas pembayaran uang
2.1.3
Tujuan Bank
Tujuan Perbankan Indonesia adalah menunjang pelaksanaan nasional dalam
rangka meningkatkan pemeratan/pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional
kearah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.
2.1.4
Jenis-Jenis Bank
a.
Bank Umum
Pengertian bank umum menurut Peraturan Bank Indonesia No. 9/7/PBI/2007
adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensionl dan atau
berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu
lintas pembayaran. Jasa yang diberikan oleh bank umum bersifat umum, artinya
dapat memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. Bank umum sering disebut
bnk komersial (commercial bank).
b.
Bank Perkreditan Rakyat
Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak
8
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Kegitan BPR jauh lebih sempit
jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum.
2.2
Kredit
2.2.1
Pengertian Kredit
Pengertian kredit menurut undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan
adalah penyediaan uang
tagihan yang dapat dipersembahkan dengan itu,
berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu
tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.
Dalam pengertian sederhana kredit merupakan penyaluran dana dari pihak pemilik
dana kepada pihak yang memerlukan dana. Penyaluran dana tersebut didasarkan
pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana.
Dalam bahasa latin, kredit berasal dari kata “credere” yang artinya percaya.
Artinya pihak yang memberikan kredit percaya kepada pihak yang menerima
kredit, bahwakredit yang diberikan pasti akan terbayar. Dilain pihak, penerima
kredit mendapat kepercayaan dari pihak yang memberikan pinjaman, sehingga
pihak peminjam berkewajiban untuk mengembalikan kredit yang telah
diterimanya.
Kredit menurut Hasibuan (2001:87) adalah semua jenis pinjaman yang harus
dibayar kembali bersama bunganya oleh peminjam sesuai dengan perjanjian yang
telah disepakati.
9
2.2.2
Tujuan dan Fungsi Kredit
Tujuan dan Fungsi Kredit
1.
Tujuan Kredit
a.
mencari keuntungan
tujuan utama pemberian kredi adalah untuk memperoleh keuntungan. Hasil
keuntungan ini diperoleh dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai
balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
b.
membantu usaha nasabah
untuk membantu usaha hasabah yang memerlukan dana, baik dana untuk investasi
maupun dana untuk modal kerja.
c.
membantu pemerintahah
bagi Pemerintah, semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan
maka semakin baik, mengingatkan banyak kucuran dana dalan rangka
peningkatan pembangunan.
2.
Fungsi Kredit
Pada dasarnya fungsi kredit adalah merupakan pelayanan kepada masyarakat
dalam memenuhi kebutuhannya untuk meningkatkan usahanya. Masyarakt disini
merupakan individu, pengusaha, lembaga, dan badan usaha yang membutuhkan
dana.
Kasmir (2008, 100) mengemukakan tujuan pemberian suatu kredit, yaitu :
1.
Untuk mencari keuntungan
2.
Bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut.
10
Hasil tersebut terutama dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai
balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
3.
Untuk meningkatkan usaha nasabah debitur.
Untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi
maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur
akan dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.
4.
Untuk membantu Pemerintah.
Bahwa, dengan banyaknya kredit yang disalurkan oleh bank-bank, hal ini
berarti dapat meningkatkan pembangunan disegala sektor, khususnya disektor
ekonomi.
2.2.3
Jenis-Jenis Kredit
1.
Berdasarkan Jangka Waktu
a.
kredit jangka pendek
yaitu kredit yang hanya mempunyai jangka waktu maksimal satu tahun.
b.
kredit jangka menengah
yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu antara satu tahun sampai dengan
tiga tahun.
c.
kredit jangka panjang
yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu lebih dari tiga tahun.
2.
Berdasarkan Tujuan Kredit
a.
kredit investasi
11
kredit investasi yaitu kredit yang dipergunakan untuk investasi produktif,
tetapi baru akan menghasilkan dengan memakan jangka waktu yang cukup
panjang.
b.
kredit modal kerja
kredit modal kerja yaitu kredit yang diberikan bank kepada debiturnya untuk
keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya atau dengan kata
lain kredit ini digunakan untuk menambah modal usaha debitur.
c.
kredit konsumtif
kredit konsumtif yaitu kredit yang dipergunakan oleh pinjaman untuk
keperluan konsumsi atau dipakai secara pribadi. Sebagai contoh kredit ini
digunkan untuk perbaikan rumah, bahkan untuk membeli kendaraan pribadi.
Kredit jenis ini banyak diberikan oleh perbankan kepada para pegawai. Kredit
yang termasuk kredit konsumtif Kredit Pegawai. Kredit Pegawai adalah
fasilitas pemberian kredit yang ditujukan kepada PNS, POLRI, atau TNI.
Dengan kebijaksanaan bank, pegawai swasta pada instansi tertentu dapat pula
diberikan fasilitas kredit pegawai ini. Tujuan penggunaan kredit pegawai ini
adalah untuk konsumtif, investasi, maupun modal kerja dan juga membantu
kebutuhan dana bafi pegawai dalam mengatur dan merencanakan keuangan
dengan baik. Adapun sasaran dari pemberian kredit pegawai ini adalah
fasilitas
ini
diberikan
kerpada
pegawai
instansi
atau
dinas
yang
berpenghasilan tetap dan pembayaran gajinya melalui Bank Lampung. Yang
terlebih dahulu tela memiliki perjanjian kerjasama antara instansi atau dinas
tersebut dengan PT Bank Lampung.
12
3.
Berdasarkan Sektor Ekonomi
a.
kredit untuk sector pertanian, yaitu kredit dengan tujuan produktif dalam
rangka meningkatnkan hasil sector pertanian termasuk pula perkebunan,
perikanan, dan peternakan.
b.
kedit untuk sektor pertambangan, yaitu kredit yang membiayai usaha-usaha
penggalian dan pengumpulan bahan-bahan tambang dalam bentuk padat, cair,
maupun gas.
c.
kredit untuk sektor perindustrian, yaitu kredit yang disalurkan kepada
beraneka macam industri kecil, menengah, dan besar.
d.
kredit untuk sector konstruksi, yaitu kredit yang diberikan kepada para para
kontraktor untuk keperluan pembangunan dan perbaikan gedung, jalan raya,
jembatan, dan sebagianya.
2.2.4
1.
Kolektabilitas Jenis-Jenis Kredit
Kredit Lancar
kredit lancar adalah kredit yang tidak mengalami suatu penundaan
pengamilan pokok pinjaman dan pembayara bunga.
2.
Kredit Dalam Perhatian Khusus
kredit dalam perhatian khusus adalah kredit yang pengambilan pokok
pinjaman dan pembayaran bunanya telah mengalami penundaan selama
kurang dari 3 (tiga) bulan atau 90 hari waktu yang telah dijanjikan.
3.
Kredit Kurang Lancar
kredit kurang lancar adalah kredit yang terdapat tunggakan pembayaran
angsuran pokok dan bunga yang telah melampaui 3 (tiga) bulan atau 90 hari.
13
4.
Kredit Diragukan
kredit diragukan aalah kredit pengambilan pokok pinjaman dan pembayaan
bunganya telah mengalami penundaan selama 6 (enam) bulan atau dua kali
jadwal pembayaran yang telah dijanjikan.
5.
Kredit Macet
kredit macet adalah kredit yang terdapat tunggakan pembayaran angsuran
pokok dan bunganya yang telah melampaui 9 (sembilan) bulan atau 270 hari.
2.2.5
1.
Unsur-Unsur Kredit
kepercayaan, yaitu keyakinan pemberi kredit bahwa prestasi yang
dibeikannya dalam bentuk uang, barang, dan jasa benar-benar diterima
kembali dalam jangka waktu tertentu dimasa yang akan dating.
2.
waktu, yaitu masa yang memisahkan pemberian prestasi yang diterima pada
masa yang akan dating.
3.
degree of risk, yaitu tingkat resiko yang dihadapi sebagai akibat dri adanya
jangka waktu yang memisahkan antara pemberian prestasi dengan kontra
yang diterima dikemudian hari.
2.2.6
Manfaat Kredit
Menurut Ismail (2011:97), manfaat kredit dapat digolongkan sebagai berikut:
1.
Manfaat Kredit bagi Bank
a.
kredit yang diberikan bank kepada nasabah akan mendapatkan balas jasa
berupa bunga.
14
b.
pendapatan bunga bank akan berpengaruh pada peningkatan profitabilitas
bank. Hal ini dapat tercermin pada perolehan laba.
c.
pemberian kredit kepada nasabah secara sinergi akan memasarkan produk
lain seperti produk dana dan jasa.
d.
kegiatan kredit dapat mendorong peningkatan kemampuan pegawai untuk
lebih memahami secara perinci aktivitas usaha para ebitur di berbagai sektor
usaha.
Dengan demikian para pegawai menjadi terlatih dan mempunyai keahlian dalam
beberapa usaha nasabah. Hal itu merupakan asset bagi bank.
1.
Manfaat Kredit bagi Debitur
a.
meningkatkan usaha nasabah
b.
biaya kredit bank (provisi dan administrasi) pada umumnya murah.
c.
bank menawarkan berbagai jenis kredit sehingga debitur dapat memilih jenis
kredit sesuai dengan tujuan penggunaannya.
d.
bank juga memberikan fasilitas lainnya kepada debitur sehingga debitur dapat
menikmati fasilitas lainnya yang ditawarkan oleh bank.
e.
jangka waktu kredit disesuaikan dengan kebutuhan dan kemampuan debitur
dalam
membayar
kembali
kredit
tersebut,
sehingga
debitur
mengestimasi keuangannya dengan tepat.
2.
Manfaat kredit bagi pemerintah:
a.
kredit digunakan sebagai alat untuk mendorong pertumbuhan ekonomi.
b.
kredit dapat digunakan sebagai alat pengendali moneter.
dapat
15
c.
kredit
dapat
pendapatan
meningkatkan
masyarakat.
lapangan
Secara
tidak
pekerjaan
dan
langsung
kredit
meningkatkan
bank
dapat
meningkatkan pendapatan Negara, yaitu pendapatan pajak.
2.3
Nasabah
2.3.1
Pengertian Nasabah
Nasabah merupakan salah satu unsur
terpenting dalam kelangsungan dunia
perbankan. Nasabah adalah orang yang sangat berhubungan dengan Bank yang
berperan sebagai peminjam dan penabung dalam suatu Bank tersebut. (Vera Wati
Onsi : 2008).
Nasabah sangat berperan dalam suatu Bank karena nasabah membutuhkan jasa
Bank seperti halnya: tabungan, kredit, deposito, ataupun jasa-jasa lainnya. Begitu
juga Bank sangat memerlukan peran seorang nasabah dalam rangka menjaga
kontinyuitas usaha (dapat terus beroperasi, berkembang, menikmati laba dan
panjang umur).
Meningkatnya jumlah nasabah
memberikan andil yang cukup besar pada
pertumbuhan laba bank. Semakin besar jumlah nasabah yang dimiliki oleh bank,
maka semakin besar pula kesempatan untuk memperbesar laba bank. Hal itu
dikarenakan nasabah merupakan aktor penting dalam menjaga kelangsungan
usaha perbankan dalam mencari keuntungan. Sehingga tanpa adanya nasabah
usaha bank dalam melayani dan mencari keuntungan, tidak akan bisa terlaksana
sesuai dengan yang harapkan.
16
2.4
Laba
2.4.1
Pengertian Laba
Laba merupakan selisih positif dari pengurangan pendapatan diterima dengan
biaya-biaya yang dikeluarkan yang layak diterima oleh perusahaan, karena
perusahaan yang bersangkutan telah melakukan pengorbanan untuk pihak lain.
Setiap perusahaan atau badan usaha pada umumnya menginginkan laba yang
optimal, karena dengan adanya laba kelangsungan perusahaan akan dapat
dipertahankan. Laba merupakan selisih lebih pendapatan dikurangi biaya-biaya
yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan tersebut, yang biasanya
dinyatakan dalam satuan uang. Keberhasilan suatu perusahaan tidak terkecuali
bank dapat dilihat pada tingkat laba yang diperoleh perusahaan itu sendiri dan
laba merupakan factor penentu bagi kelangsungan hidup perusahaan itu sendiri
(Berliana Magdalena, 2008).
2.4.2
Jenis-Jenis Laba
Menurut Berliana Magdalena, (2008) jenis-jenis laba dalam hubungannya dengan
perhitungan laba ada 3, yaitu:
a.
Laba kotor
laba kotor adalah perbedaan antara pendapatan bersih dan penjualan dengan
harga pokok penjualan.
b.
Laba dari operasi
yaitu selisih antara laba kotor dengan total beban operasi.
17
c.
Laba bersih
laba bersih yaitu angka terakhir dalam perhitungan laba rugi dimana untuk
mencarinya laba operasi ditambah pendapatan lain-lain dikurangi beban
lain-lain.
2.4.3
Kegunaan Laba
Laba merupakan indikasi kesuksesan suatu badan usaha, oleh karena itu
memperoleh laba merupakan suatu tujuan utama dari setiap perusahaan. Oleh
karena itu, informasi mengenai laba perusahaan merupakan informasi yang sangat
penting bagi pihak internal maupun eksternal perusahaan. Menurut Berliana
Magdalena (2008) laba mempunyai peran yang sangat penting antara lain:
a.
Laba digunakan sebagai perhitungan pajak.
b.
Laba digunakan sebagai dasar perhitungan pembayaran deviden kepada
pemegang saham.
c.
Laba dijadikan dasar dalam menentukan kebijakan investasi dan pengambilan
keputusan.
d.
Laba dijadikan dasar dalam peramalan laba maupun kejadian ekonomi
perusahaan lainnya.
e.
Laba dijadikan dasar dalam perhotungan dan penilaian efisiensi.
Laba merupakan tujuan dengan alasan sebagai berikut :
a.
Dengan laba yang cukup dapat dibagi keuntungan kepada pemegang saham
sebagian dari laba disisihkan sebagai cadangan. Sudah barang tentu
bertambahnya cadangan akan menaikan kredibilitas (tingkat kepercayaan)
bank tersebut dimata masyarakat.
18
b.
Laba merupakan penilaian keterampilan pimpinan. Pimpinan bank yang
cakap dan terampil umumnya dapat mendatangkan keuntungan yang lebih
besar dari pada pimpinan yang kurang cakap.
c.
Meningkatkan daya tarik bagi pemilik modal (investor) untuk menanamkan
modalnya dengan membeli saham yang dikeluarkan atau ditetapkan oleh
bank. Pada gilirannya bank akan mempunyai kekuatan modal untuk
memperluas penawaran produk dan jasanya kepada masyarakat.
2.4.4
Unsur-Unsur Laba Bank
Unsur – unsur laba sebagai berikut :
1.
Pendapatan (revenue)
Adalah arus masuk atau penambahan nilai atas aktiva suatu entitas
atau
penyelesaian suatu kewajiban – kewajiban (kombinasi keduanya) yang
berasal dari penyerahan atau produksi barang, pemberian jasa atau aktivitas –
aktivitas laba yang merupakan operasi utama atau operasi ini berkelanjutan.
2.
Beban (expense)
Adalah arus keluar atau pemakaian nilai aktiva atau terjadinya kewajiban
(kombinasi) keduanya yang berasaldari penyerahan atau produksi barang,
pemberian jasa atau pelaksanaan aktivitas –
aktivitas lain yang merupakan
operasi utama inti yang berkelanjutan dari suatu entitas.
3.
Keuntungan
Adalah kenaikan ekuitas (aktiva bersih) yang berasal dari transaksi periferal
(menyatakan sesuatu yang bersifat sampingan, tidak merupakan hal utama)
atau insidental pada suatu entitas dari transaksi yang lain dan kejadian serta
19
situasi lain yang mempengaruhi entitas kecuali yang dihasilkan dari
pendapatan atau investasi pemilik.
4.
Kerugian (losses)
Adalah penurunan ekuitas (aktiva bersih) yang berasal dari transaksi periferal
(menyatakan sesuatu yang bersipat sampingan tidak merupakan hal yang
utama atau insidental pada suatu entitas dari transaksi laba dan kejadian serta
situasi lain yang mempunyai entitas kecuali yang dihasilkan dari beban atau
disribusi kepada pemilik.
20
BAB III
METODELOGI PENULISAN
3.1
Jenis Dan Sumber Data
3.1.1 Jenis Data
Jenis data yang digunakan dalam penelitin ini adalah :
a
Data kualitatif, yaitu data yang terdiri dari kumpulan data angka yang
bersifat deskripsi yang terdiri dari gambaran umum mengenai bank dan
kredit itu sendiri.
b
Data kuantitatif, yaitu data berupa angka-angka yang diperoleh dari
laporan kredit pegawai periode 2011-2013.
3.1.2
a.
Sumber Data
Data Primer
Data yang diperoleh langsung dari perushaan/instansi terkait melalui hasil
wawancara dengan pegawai yang bertugas pada divisi khususnya yang
menangani maslah kredit.
21
b.
Data Sekunder
Data diperoleh dari sumber lain, yaitu situ Bank Lampung, dalam bentuk
literature-literatur, serta diambil dari blog website para ahli yang membahas
mengenai
permasalahan.
Situs
resmi
Bank
Lampung
www.banklampung.co.id.
3.2
Metode Pengumpulan Data
Yaitu pengumpulan data dan informasi lainnya dari berbagai literatur, buku-buku
dan teori yang berhubungan dengan masalah yang dibahas pada penelitin ini. Hal
tersebut dimaksudkan seebagai sumber acuan untuk membahas teori yng
mendasar mengenai pembahasan masalah dalam penelitian ini.
3.3
Gambaran Umum Perusahaan
3.3.1
Sejarah Pendirian BPD Bank Lampung
Bank Lampung didirikan oleh Pemerintah Daerah Lampung berdasarkan
Peraturan Daerah Provinsi Lampung No. 10A/1964 Tanggal 1 Agustus dan
mendapat persetujuan izin usaha dari Menteri Bank Sentral Republik Indonesia
Nomor : Kep.66/UBS/1965 Tanggal 13 Agustus 1965 dan berlandaskan
Peraturan Daerah No. 8/PERDA/II/DPRD/73 didirikan dengan maksud membantu
dan mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah di segala
bidang dan sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangka
22
meningkatkan taraf hidup rakyat serta mulai beroperasi pada Tanggal 31 Januari
1966. Modal saham Bank Lampung dimiliki oleh Pemerintah Provinsi Lampung
dan Kabupaten se-Lampung.
Kemudian Bank Pembangunan Daerah Lampung mengubah status dari
Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) dengan Peraturan
Daerah Lampung Nomor 2 Tahun 1999 tanggal 31 Maret 1999 dan Akta Notaris
Soekarno, SH Nomor 5 tanggal 3 Mei 1999 yang telah disyahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia No.C-8058 H.01.04 Tahun 1999 tanggal 6 Mei
1999.
Sejalan dengan perkembangan kegiatan perekonomian dan perbankan, guna
meningkatkan permodalan bank, daya saing, perluasan produk dan usaha bank
serta dalam rangka memberi kesempatan pada masyarakat untuk ikut berpatisipasi
dalam pemilikan saham, dengan tetap memperhatikan fungsinya sebagai Bank
Umum dan pemegang Kas Daerah,
Berawal dari kantor dengan menumpang di Gedung Kantor milik Pemerintah
Daerah dengan dikelola oleh tiga orang karyawan dan satu orang Direktur
kemudian berpindah tempat dengan menyewa dan beberapa kali pindah yang
kemudian menempati Gedung Kantor sendiri di Jl. Selat Berhala No. 111 yang
sekarang bernama Jl. Malahayati dengan 35 orang karywan dengan 2 orang
Direktur dan sejak tahun 1982 pindah di Gedung Jl. Wolter Mongonsidi No. 182,
Teluk Betung Bandar Lampung yang megah dan ditempati hingga saat ini. Guna
mensinergikan kedua sisi tersebut, Bank Lampung telah mencanangkan Visi dan
23
Misi sebagai dasar pengelolaan operasional bank, yaitu “Bersama Meraih
Sukses.”
3.3.2. Visi Bank Lampung
1.
Visi Bank Lampung
Menjadi Bank Terkemuka dan Terpercaya
2.
Misi Bank Lampung
1.
Memenuhi kebutuhan Masyarakat akan jasa Perbankan
2.
Tersedianya Sumber Daya Manusia yang berkualitas dengan memiliki
kompetensi tinggi
3.
Memiliki struktur permodalan yang kuat
4.
Pengembangan Infrastruktur Informasi Teknologi
5.
Meningkatkan kualitas pelayanan dan Corporate Image di masyarakat
6.
Melakukan kerjasama strategis antar bank dan lembaga lainnya
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1
Kesimpulan
Berdasarkan hasil pembahasan diatas yang telah dilakukan menunjukan bahwa :
1.
Pada tahun 2012 laba pada PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
mengalami penurunan plafond sebesar -2% dengan laba -56%.
2.
Pada tahun 2013 jumlah laba yang diperoleh PT Bank Lampung Cabang
Pembantu Antasari mengalami kenaikan sebesar 6,5%, walaupun itu ada
diangka yang kecil, namun sudah menunjukan perkembangan laba yang
baik.
5.2
Saran
Saran yang dapat diberikan dalam hasil pembahasan diatas adalah :
PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari sebaiknya meningkatkan
penyaluran kredit pada sektor-sektor produktif selain kredit pegawai, karena dapat
turut serta dalam memajukan perekonomian makro, khususnya di Provinsi
Lampung disamping keuntungan bagi bank itu sendiri, meningkatkan status Bank
Lampung sebagai Bank Pembangunan Daerah.
DAFTAR PUSTAKA
1.
www.banklampung.co.id
2.
SK Direksi Bank Lampung no. 87/DIR/2010 : Petunjuk Teknis Kredit
Pegawai (PANTAS)
3.
Kasmir, S.E., M.M., 2002. Dasar-Dasar Perbankan. Bumi. Aksara
4.
UU no. 10 tahun 1998. Perubahan Atas UU no. & tahun 1992 :
Perbankan
5.
Hasibun, H, Melayu, S.P. 2009 : Fungsi dan Tujuan Kredit Dasar-Dasar
Perbankan. Bumi. Aksara.
6.
Kasmir, S.E., M.M., Manajemen Perbankan. Cetak Keempat
7.
Syatno, Thomas, Drs. 1998. Kelembagaan Perbankan. Edisi Kedua
8.
UU no. 7 tahun 1992 : Pokok Perbankan.
TINJAUAN KREDIT PEGAWAI TERHADAP PERUBAHAN LABA PADA
PT BANK LAMPUNG CABANG PEMBANTU ANTASARI PERIODE
2011-2013
Oleh
NOVITA SHABRINA
Kredit Pegawai adalah suatu kredit yang diperuntukan bagi PNS, POLRI, dan TNI
dengan tujuan untuk membantu dan memperdaya para pegawai negeri sipil dalam
mengatur dan merencanakan keuangannya dengan cara yang baik. Kredit pegawai
merupakan salah satu jenis kredit yang menjadi andalan PT Bank Lampung.
Kredit ini dapat mempengaruhi kenaikan atau penurunan terhadap laba PT Bank
Lampung. Peningkatan jumlah pendapatan terjadi pertahun 2013 dari tahun
sebelumnya. Ditahun berikutnya, terjadi penurunan dan kemudian kembali
mengalami peningkatan jumlah nasabah kredit bank tahun 2011, 2012, dan 2013.
Karena itu penulis mengambil judul “Tinjuan Kredit Pegawai Terhadap
Perubahan Laba pada PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari Periode
2011-2013”
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui Tinjauan Kredit Pegawai
Terhadap Laba PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari Periode 20112013. Untuk mencapai tujuan ini maka penulis menggunakan arsip-arsip dari PT
Bank Lampung ang berupa laporan Kredit Pegawai Periode 2011-2013.
Hasil dari pembahasan ini adalah Pada tahun 2012 laba pada PT Bank Lampung
Cabang Pembantu Antasari mengalami penurunan plafond sebesar -2% dengan
laba -56%, sedangkan pada tahun 2013 jumlah laba yang diperoleh PT Bank
Lampung Cabang Pembantu Antasari mengalami kenaikan sebesar 6,5%,
walaupun itu ada diangka yang kecil, namun sudah menunjukan perkembangan
laba yang baik.
Kata Kunci : Kredit Pegawai dan Laba.
TINJAUAN KREDIT PEGAWAI TERHADAP PERUBAHAN LABA PADA
PT BANK LAMPUNG CABANG PEMBANTU ANTASARI
TAHUN 2011-2013
Oleh
NOVITA SHABRINA
Laporan Akhir
Sebagai Salah Satu Syarat untuk Mencapai Gelar
AHLI MADYA (A.Md)
Pada
Program Studi D III Keuangan dan Perbankan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS LAMPUNG
BANDAR LAMPUNG
2014
RIWAYAT HIDUP
Penulis dilahirkan di Bandar Lampung pada tanggal 28 November 1993, sebagai
anak kedua dari empat bersaudara, dari Bapak Lukman dan Ibu Yanti
Fulianingsih.
Pendidikan Sekolah Dasar (SD) Negeri 1 Transtanjungan Katibung Lampung
Selatan dimulai pada tahun 1999 dan diselesaikan pada tahun 2005, Sekolah
Menengah Atas (SMA) di SMA Negeri 1 Sidomulyo Lampung Selatan dimulai
pada tahun 2005 dan diselesaikan pada tahun 2008, dan Sekolah Menengah Atas
(SMA) di SMA Negeri 1Sidomulyo Lampung Selatan yang dimulai pada tahun
2008 dan diselesaikan pada tahun 2011.
Tahun 2011, penulis terdaftar sebagai mahasiswa Jurusan D III Keuangan dan
Perbankan Unila melalui jalur PMPD. Selama menjadi mahasiswa, penulis pernah
mengikuti Organisasi Himpunan Mahasiswa Jurusan (HMJ) Manajemen FEB
Unila. Pada tanggal 3 Februari hingga 4 April 2014, penulis melakukan Praktek
Kerja Lapangan (PKL) di Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
MOTO
“Ya Allah perbaikilah agamaku, karena dengan agama yang baik segala urusanku
terpelihara, perbaikilah duniaku karena aku hidup disini, dan perbaikilah
akhiratku karena kesanalah aku kembali, dan jadikanlah kehidupan dunia ini
sebagai sarana bertambahnya kebajikan, dan jadikanlah kehidupkan dunia ini
sebagai sarana bertambanhnyankebijakan, dan jadikanlah kematian bagiku
sebagai pembebasan dari perbuatan jahat.” (HR. Muslim)
“Pendidikan merupakan perlengkapan paling baik untuk hari tua.”
“No matter what ever happens, always be yourself.”
“Learn from the mistakes in the past, try by using a different way, and always
hope for a successful future.”
PERSEMBAHAN
Dengan segala keikhlasan dan kerendahan hati serta rasa
syukur yang mendalam, kupersembahkan karya ilmiah yang
sederhana ini kepada :
1. Ayah dan Ibuku tercinta yang selalu memberikan kasih
sayang, doa
dan pengorbanan yang tulus,
2. Yai dan Mbah Uty yang selalu memberikan nasihat, doa dan
perhatian yang tulus,
3. om dan bule yang selalu memberi dukungan dan doa,
4. Kakak, Ilham, Abie, Zahra, Salwa, Hanum, Inez, Fatih, Iqfal,
sebagai
penyemangat atas keberhasilanku,
5. Keluarga besarku,
6. Almamater tercinta.
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...................................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................... ii
DAFTAR TABEL .......................................................................................... iii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... iv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... v
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ......................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................................... 5
1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................... 6
BAB II LANDASAN TEORI ......................................................................... 7
2.1 Bank ......................................................................................................... 7
2.1.1 Pengertian Bank .................................................................................... 7
2.1.2 Fungsi Bank .......................................................................................... 8
2.1.3 Tujuan Bank .......................................................................................... 8
2.1.4 Jenis-Jenis Bank .................................................................................... 8
2.2 Kredit ....................................................................................................... 9
2.2.1 Pengertian Kredit ................................................................................... 9
2.2.2 Tujuan dan Fungsi Kredit .................................................................... 10
2.2.3 Jenis-Jenis Kredit ................................................................................. 11
2.2.4 Kolektabilitas Jenis-Jenis Kredit ......................................................... 13
2.2.5 Unsur-Unsur Kredit.............................................................................. 13
2.2.6 Manfaat Kredit ..................................................................................... 14
2.3 Nasabah ................................................................................................... 16
2.3.1 Pengertian Nasabah .............................................................................. 16
2.4 Laba ......................................................................................................... 16
2.4.1 Pengertian Laba .................................................................................... 16
2.4.2 Jenis-Jenis Laba ................................................................................... 17
2.4.3 Kegunaan Laba..................................................................................... 18
2.4.4 Unsur-Unsur Laba ................................................................................ 19
BAB III GAMBAR-GAMBAR UMUM ....................................................... 21
3.1 Jenis dan Sumber Data ........................................................................... 21
3.1.1 Jenis Data ............................................................................................. 21
3.1.2 Sumber Data ......................................................................................... 21
3.2 Metode Pengumpulan Data ..................................................................... 22
3.3 Gambaran Umum Perusahaan .................................................................. 22
3.3.1 Sejarah Pendirian BPD Bank Lampung ............................................... 22
3.3.2 Visi dan Misi Bank Lampung .............................................................. 23
BAB IV PEMBAHASAN .............................................................................. 25
4.1 Kredit Pegawai ........................................................................................ 25
4.2 Persyaratan Pengajuan Kredit Pegawai ................................................... 25
BAB V KESIMPULAN ................................................................................. 29
5.1 Kesimpulan ............................................................................................. 29
5.2 Saran ........................................................................................................ 29
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
4.1 Perbedaan Jumlah Pendapatan Terhadap
Suku Bunga Per-Desember 2011-2013 ......................................... 25
4.2 Perkembangan Kredit Pegawai PT Bank
Lampung Cabang Pembantu Antasari
Per-Desember 2011-2013.............................................................. 26
4.3 Pengaruh Jumlah Plafond Kredit Pegawai
Terhadap Laba Per-Desember 2011-2013 .................................... 27
DAFTAR GAMBAR
Gambar
1. Struktur Organisasi PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
BAB I
PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit dan atau dalam
bentuk-bentuk lain dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Semakin banyak bank menyalurkan kredit ini maka semakin banyak pendapatan
bunga yang akan diperoleh. Ketika pendapatan yang diterima meningkat yang
nantinya dapat mempengaruhi jumlah laba, baik deviden dan laba ditahan. Hal ini
tentu saja meningkatkan pertumbuhan modal dan akhirnya dapat meningkatkan
sumber dana untuk menyalurkan kreditnya. Begitu juga dengan nasabah, semakin
banyak jumlah nasabah yang dimiliki bank, semakin banyak pula pendapatan
yang akan diperoleh dari biaya administrasi yang dikeluarkan oleh bank selama
per-bulan. Sehingga meningkatnya pendapatan dari biaya administrasi ini akan
dapat memberikan dapak terhadap pertumbuhan laba Bank.
Dalam memberikan kredit, bank melakukan analisis kredit, yng bertujun untuk
menganalisis permohonan kredit untuk memperoleh keyakinan apakah nasabah
2
mempunyai kemampuan untuk memenuhi kewajibannya kepada bank secara
tertib, baik pembayaran pokok maupun bunganya, sesuai dengan kesepakatan
dengan bunga sebelumnya.
Bank sebagai lembaga keuangan disamping memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran dan peredaran uang, usaha pokok bisnisnya adalah memberikan
pelayanan kredit kepada para nasabahnya.
Kredit dari segi ekonomi berarti suatu kegiatan memberikan nilai ekonomi yang
sama akan dikembalikan kepada kreditor (bank) setelah jangka waktu tertentu
sesuai kesepakatan yang telah disetujui kreditor (bank) dengan debitor (nasabah).
Sebagai keuntungan bagi pihak kreditor karena telah memberikan nilai ekonomi
tersebut maka kreditor menerima pembayaran bunga dari debitor.
Bank sebagai lembaga keuanngan, selin memberikan jasa dalam peredaran uang
dan lalu lintas pembeyaran, jasa lainnya juga memberikan kredit kepada para
nasabah.
Bank Lampung yang merupakan Bank Pembangunan Daerah Lampung juga ikut
berperan aktif dalam member fasilitas pinjaman atau kredit baik untuk keperluan
investasi modal kerja maupun kredit lainnya dengan tetap berpegangan pada
prinsip kehati-hatian. Adapun beberapa macam jenis kredit yang disalurkan oleh
PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari, antara lain :
1.
Kredit Modal Kerja (KMK) Aneka Guna
Kredit Modal Kerja (KMK) Aneka Guna merupakan jenis kredit yang digunakan
untuk memenuhi kebutuhan modal kerja yang diperuntukan bagi pengusaha-
3
pengusaha kecil untuk menambah modal usaha. Selain itu, kredit ini dapat
member kewsempatan bagi usaha-usaha kecil untuk berperan serta dalam
pengembangan usaha.
2.
Kredit Investasi (KI) Aneka Guna
Kredit Incestasi (KI) Aneka Guna yaitu jenis kredit yang digunakan sebagai
Kredit Investasi, dengan tingkat suku bunga sebesar 19% pertahun dan jangka
waktu yang diberikan maksimal tiga tahun, karena kredit ini digunakan untuk
investasi yang pengambilan hasilnya relative lebih lama.
3.
Kredit Konstruksi
Kredit Konstruksi adalah kredit yang digunakan hanya untuk pembiayaan proyek
pemerintahan, dalam rangka pembuatan atau penyelesaian atau pengadaan barang
dan hasa suatu kegiatan konstruksi dan proyek dari suatu proyek bangunan fisik
dan non fisik.
4.
Kredit Pegawai
Kredit Pegawai merupakan salah satu jenis kredit yang masih merupakan andalan
PT Bank Lampung saat ini yang diberikan kepada debiturnya. Kredit Pegawai
adalah suatu kredit yang diperuntukan bagi Pegawai Negeri Sipil dengan tujuan
untuk membantu dan memperdayakan para Pegawai Negeri Sipil dalam mengatur
dan merencanakan keuangannya dengan cara baik.
Bagi Bank, pemberian kredit merupakan sumber utama penghasilan sekaligus
sebagai sumber resiko terbesar yang dapat berpengaruh pada kesehatan bank
sehingga dalam pelaksanaannya harus berdasarkan azas-azas perkreditan yang
sehat. Kredit Pegawai yang merupakan produk andalan PT Bank Lampung saat ini
4
tentunya dinilai sangan memberikan konstribusi yang besar dan berpengaruh
positif terhadap laba PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari.
PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari merupakan Bank Pemerintah
daerah yang telah dipercaya oleh masyarakat untuk menyimpan dananya dalam
berbagai macam produk tabungan, kredit, dan jasa lain yang ditawarkan dengan
tingkat suku bunga yang relatif bersaing dengan bank-bank lainnya. Berdasarkan
studi pendahuluan peneliti, ditemukan bahwa terjadi peningkatan jumlah
pendapatan dan peningkatan jumlah pendapatan pada tahun 2013 dari tahun
sebelumnya, tetapi malah diikuti dengan penurunan dan penaikan jumlah nasabah
kredit bank tahun 2011, 2012, dan 2013 pada Bank Lampung Cabang Pembantu
Antasari. Karena itu penulis mengambil judul ” Tinjauan Kredit Pegawai
Terhadap Perubahan Laba Pada PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
Periode 2011-2013 ”
1.2
Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan diatas maka permasalahan yang
akan dibahas dalam penelitian ini adalah:
Apakah terdapat pengaruh kenaikan atau penurunan terhadap laba Bank Lampung
Cabang Pembantu Antasari?
1.3
Tujuan Penelitian
Sesuai dengan permasalahan yang telah dikemukakan, tujuan penelitian ini adalah
untuk mengetahui sebagai berikut :
1.
Untuk dapat mengetahi Tinjuan Perubahan Jumlah Kredit Pegawai
Terhadap Laba PT Bank Lampung Cabang Antasari Periode 2011-2013?
5
2.
Untuk memenuhi Syarat untuk Mencapai Gelar AHLI MADYA (A.Md.)
Keuangan dan Perbankan.
1.4
Manfaat Penelitian
Adapun manfaat yang dapat diperoleh dari hasil penelitian adalah sebagai berikut:
1.
Bagi Pihak bank, penelitian ini diharapkan dapat dipergunakan guna
menambah informasi kuantitatif mengenai tinjauan perubahan jumlah
kredit pegawai
terhadap laba PT Bank Lampung Cabang Pembantu
Antasari.
2.
Bagi penulis, hasil penelitian ini dapat menjadi tambahan pengetahuan
dalam penerapan disiplin ilmu yang telah diterpakan dari bangku kuliah.
6
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1
Bank
2.1.1
Pengertian Bank
Menurut UU Nomor. 7 Tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah
dengan UU Nomor. 10 Tahun 1998, pengertian bank adalah sebagai berikut :
“Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat”.
Bank menurut
Kasmir (2008:2) merupakan lembaga keuangan yang
kegiatannya menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan kemudian
menyalurkan kembali ke masyarakat, serta memberikan jasa-jasa bank lainnya”.
Berdasarkan definisi-definisi diatas, maka dapat disimpulkan bahwa bank adalah
lembaga keuangan yang kegiatannya menghimpun dan menyalurkan dana dari
dan kepada masyarakat yang memiliki fungsi memperlancar lalu lintas
pembayaran. Dengan kata lain bank adalah suatu lembaga keuangan yang usaha
pokoknya memberikan kredit serta jasa-jasa keuangan dalam lalu lintas
pembayaran dan peredaran uang.
7
2.1.2
Fungsi Bank
Perbankan mempunyai fungsi pokok sebagai finansial intermedasi atau lembaga
perantara keuangan serta mempunyai tambahan memberikan jasa-jasa lainnya
dalam lalu lintas pembayaran.
Bank mempunyai fungsi sebagai berikut :
a.
mengumpulkan dana yang sementara menganggur untuk dipinjamkan kepada
pihak lain atau membeli surat-surat berharga (financial investment)
b.
mempermudah didalam lalu lintas pembayaran uang
2.1.3
Tujuan Bank
Tujuan Perbankan Indonesia adalah menunjang pelaksanaan nasional dalam
rangka meningkatkan pemeratan/pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional
kearah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.
2.1.4
Jenis-Jenis Bank
a.
Bank Umum
Pengertian bank umum menurut Peraturan Bank Indonesia No. 9/7/PBI/2007
adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensionl dan atau
berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu
lintas pembayaran. Jasa yang diberikan oleh bank umum bersifat umum, artinya
dapat memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. Bank umum sering disebut
bnk komersial (commercial bank).
b.
Bank Perkreditan Rakyat
Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak
8
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Kegitan BPR jauh lebih sempit
jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum.
2.2
Kredit
2.2.1
Pengertian Kredit
Pengertian kredit menurut undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan
adalah penyediaan uang
tagihan yang dapat dipersembahkan dengan itu,
berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu
tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.
Dalam pengertian sederhana kredit merupakan penyaluran dana dari pihak pemilik
dana kepada pihak yang memerlukan dana. Penyaluran dana tersebut didasarkan
pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana.
Dalam bahasa latin, kredit berasal dari kata “credere” yang artinya percaya.
Artinya pihak yang memberikan kredit percaya kepada pihak yang menerima
kredit, bahwakredit yang diberikan pasti akan terbayar. Dilain pihak, penerima
kredit mendapat kepercayaan dari pihak yang memberikan pinjaman, sehingga
pihak peminjam berkewajiban untuk mengembalikan kredit yang telah
diterimanya.
Kredit menurut Hasibuan (2001:87) adalah semua jenis pinjaman yang harus
dibayar kembali bersama bunganya oleh peminjam sesuai dengan perjanjian yang
telah disepakati.
9
2.2.2
Tujuan dan Fungsi Kredit
Tujuan dan Fungsi Kredit
1.
Tujuan Kredit
a.
mencari keuntungan
tujuan utama pemberian kredi adalah untuk memperoleh keuntungan. Hasil
keuntungan ini diperoleh dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai
balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
b.
membantu usaha nasabah
untuk membantu usaha hasabah yang memerlukan dana, baik dana untuk investasi
maupun dana untuk modal kerja.
c.
membantu pemerintahah
bagi Pemerintah, semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan
maka semakin baik, mengingatkan banyak kucuran dana dalan rangka
peningkatan pembangunan.
2.
Fungsi Kredit
Pada dasarnya fungsi kredit adalah merupakan pelayanan kepada masyarakat
dalam memenuhi kebutuhannya untuk meningkatkan usahanya. Masyarakt disini
merupakan individu, pengusaha, lembaga, dan badan usaha yang membutuhkan
dana.
Kasmir (2008, 100) mengemukakan tujuan pemberian suatu kredit, yaitu :
1.
Untuk mencari keuntungan
2.
Bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut.
10
Hasil tersebut terutama dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai
balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
3.
Untuk meningkatkan usaha nasabah debitur.
Untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi
maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur
akan dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.
4.
Untuk membantu Pemerintah.
Bahwa, dengan banyaknya kredit yang disalurkan oleh bank-bank, hal ini
berarti dapat meningkatkan pembangunan disegala sektor, khususnya disektor
ekonomi.
2.2.3
Jenis-Jenis Kredit
1.
Berdasarkan Jangka Waktu
a.
kredit jangka pendek
yaitu kredit yang hanya mempunyai jangka waktu maksimal satu tahun.
b.
kredit jangka menengah
yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu antara satu tahun sampai dengan
tiga tahun.
c.
kredit jangka panjang
yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu lebih dari tiga tahun.
2.
Berdasarkan Tujuan Kredit
a.
kredit investasi
11
kredit investasi yaitu kredit yang dipergunakan untuk investasi produktif,
tetapi baru akan menghasilkan dengan memakan jangka waktu yang cukup
panjang.
b.
kredit modal kerja
kredit modal kerja yaitu kredit yang diberikan bank kepada debiturnya untuk
keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya atau dengan kata
lain kredit ini digunakan untuk menambah modal usaha debitur.
c.
kredit konsumtif
kredit konsumtif yaitu kredit yang dipergunakan oleh pinjaman untuk
keperluan konsumsi atau dipakai secara pribadi. Sebagai contoh kredit ini
digunkan untuk perbaikan rumah, bahkan untuk membeli kendaraan pribadi.
Kredit jenis ini banyak diberikan oleh perbankan kepada para pegawai. Kredit
yang termasuk kredit konsumtif Kredit Pegawai. Kredit Pegawai adalah
fasilitas pemberian kredit yang ditujukan kepada PNS, POLRI, atau TNI.
Dengan kebijaksanaan bank, pegawai swasta pada instansi tertentu dapat pula
diberikan fasilitas kredit pegawai ini. Tujuan penggunaan kredit pegawai ini
adalah untuk konsumtif, investasi, maupun modal kerja dan juga membantu
kebutuhan dana bafi pegawai dalam mengatur dan merencanakan keuangan
dengan baik. Adapun sasaran dari pemberian kredit pegawai ini adalah
fasilitas
ini
diberikan
kerpada
pegawai
instansi
atau
dinas
yang
berpenghasilan tetap dan pembayaran gajinya melalui Bank Lampung. Yang
terlebih dahulu tela memiliki perjanjian kerjasama antara instansi atau dinas
tersebut dengan PT Bank Lampung.
12
3.
Berdasarkan Sektor Ekonomi
a.
kredit untuk sector pertanian, yaitu kredit dengan tujuan produktif dalam
rangka meningkatnkan hasil sector pertanian termasuk pula perkebunan,
perikanan, dan peternakan.
b.
kedit untuk sektor pertambangan, yaitu kredit yang membiayai usaha-usaha
penggalian dan pengumpulan bahan-bahan tambang dalam bentuk padat, cair,
maupun gas.
c.
kredit untuk sektor perindustrian, yaitu kredit yang disalurkan kepada
beraneka macam industri kecil, menengah, dan besar.
d.
kredit untuk sector konstruksi, yaitu kredit yang diberikan kepada para para
kontraktor untuk keperluan pembangunan dan perbaikan gedung, jalan raya,
jembatan, dan sebagianya.
2.2.4
1.
Kolektabilitas Jenis-Jenis Kredit
Kredit Lancar
kredit lancar adalah kredit yang tidak mengalami suatu penundaan
pengamilan pokok pinjaman dan pembayara bunga.
2.
Kredit Dalam Perhatian Khusus
kredit dalam perhatian khusus adalah kredit yang pengambilan pokok
pinjaman dan pembayaran bunanya telah mengalami penundaan selama
kurang dari 3 (tiga) bulan atau 90 hari waktu yang telah dijanjikan.
3.
Kredit Kurang Lancar
kredit kurang lancar adalah kredit yang terdapat tunggakan pembayaran
angsuran pokok dan bunga yang telah melampaui 3 (tiga) bulan atau 90 hari.
13
4.
Kredit Diragukan
kredit diragukan aalah kredit pengambilan pokok pinjaman dan pembayaan
bunganya telah mengalami penundaan selama 6 (enam) bulan atau dua kali
jadwal pembayaran yang telah dijanjikan.
5.
Kredit Macet
kredit macet adalah kredit yang terdapat tunggakan pembayaran angsuran
pokok dan bunganya yang telah melampaui 9 (sembilan) bulan atau 270 hari.
2.2.5
1.
Unsur-Unsur Kredit
kepercayaan, yaitu keyakinan pemberi kredit bahwa prestasi yang
dibeikannya dalam bentuk uang, barang, dan jasa benar-benar diterima
kembali dalam jangka waktu tertentu dimasa yang akan dating.
2.
waktu, yaitu masa yang memisahkan pemberian prestasi yang diterima pada
masa yang akan dating.
3.
degree of risk, yaitu tingkat resiko yang dihadapi sebagai akibat dri adanya
jangka waktu yang memisahkan antara pemberian prestasi dengan kontra
yang diterima dikemudian hari.
2.2.6
Manfaat Kredit
Menurut Ismail (2011:97), manfaat kredit dapat digolongkan sebagai berikut:
1.
Manfaat Kredit bagi Bank
a.
kredit yang diberikan bank kepada nasabah akan mendapatkan balas jasa
berupa bunga.
14
b.
pendapatan bunga bank akan berpengaruh pada peningkatan profitabilitas
bank. Hal ini dapat tercermin pada perolehan laba.
c.
pemberian kredit kepada nasabah secara sinergi akan memasarkan produk
lain seperti produk dana dan jasa.
d.
kegiatan kredit dapat mendorong peningkatan kemampuan pegawai untuk
lebih memahami secara perinci aktivitas usaha para ebitur di berbagai sektor
usaha.
Dengan demikian para pegawai menjadi terlatih dan mempunyai keahlian dalam
beberapa usaha nasabah. Hal itu merupakan asset bagi bank.
1.
Manfaat Kredit bagi Debitur
a.
meningkatkan usaha nasabah
b.
biaya kredit bank (provisi dan administrasi) pada umumnya murah.
c.
bank menawarkan berbagai jenis kredit sehingga debitur dapat memilih jenis
kredit sesuai dengan tujuan penggunaannya.
d.
bank juga memberikan fasilitas lainnya kepada debitur sehingga debitur dapat
menikmati fasilitas lainnya yang ditawarkan oleh bank.
e.
jangka waktu kredit disesuaikan dengan kebutuhan dan kemampuan debitur
dalam
membayar
kembali
kredit
tersebut,
sehingga
debitur
mengestimasi keuangannya dengan tepat.
2.
Manfaat kredit bagi pemerintah:
a.
kredit digunakan sebagai alat untuk mendorong pertumbuhan ekonomi.
b.
kredit dapat digunakan sebagai alat pengendali moneter.
dapat
15
c.
kredit
dapat
pendapatan
meningkatkan
masyarakat.
lapangan
Secara
tidak
pekerjaan
dan
langsung
kredit
meningkatkan
bank
dapat
meningkatkan pendapatan Negara, yaitu pendapatan pajak.
2.3
Nasabah
2.3.1
Pengertian Nasabah
Nasabah merupakan salah satu unsur
terpenting dalam kelangsungan dunia
perbankan. Nasabah adalah orang yang sangat berhubungan dengan Bank yang
berperan sebagai peminjam dan penabung dalam suatu Bank tersebut. (Vera Wati
Onsi : 2008).
Nasabah sangat berperan dalam suatu Bank karena nasabah membutuhkan jasa
Bank seperti halnya: tabungan, kredit, deposito, ataupun jasa-jasa lainnya. Begitu
juga Bank sangat memerlukan peran seorang nasabah dalam rangka menjaga
kontinyuitas usaha (dapat terus beroperasi, berkembang, menikmati laba dan
panjang umur).
Meningkatnya jumlah nasabah
memberikan andil yang cukup besar pada
pertumbuhan laba bank. Semakin besar jumlah nasabah yang dimiliki oleh bank,
maka semakin besar pula kesempatan untuk memperbesar laba bank. Hal itu
dikarenakan nasabah merupakan aktor penting dalam menjaga kelangsungan
usaha perbankan dalam mencari keuntungan. Sehingga tanpa adanya nasabah
usaha bank dalam melayani dan mencari keuntungan, tidak akan bisa terlaksana
sesuai dengan yang harapkan.
16
2.4
Laba
2.4.1
Pengertian Laba
Laba merupakan selisih positif dari pengurangan pendapatan diterima dengan
biaya-biaya yang dikeluarkan yang layak diterima oleh perusahaan, karena
perusahaan yang bersangkutan telah melakukan pengorbanan untuk pihak lain.
Setiap perusahaan atau badan usaha pada umumnya menginginkan laba yang
optimal, karena dengan adanya laba kelangsungan perusahaan akan dapat
dipertahankan. Laba merupakan selisih lebih pendapatan dikurangi biaya-biaya
yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan tersebut, yang biasanya
dinyatakan dalam satuan uang. Keberhasilan suatu perusahaan tidak terkecuali
bank dapat dilihat pada tingkat laba yang diperoleh perusahaan itu sendiri dan
laba merupakan factor penentu bagi kelangsungan hidup perusahaan itu sendiri
(Berliana Magdalena, 2008).
2.4.2
Jenis-Jenis Laba
Menurut Berliana Magdalena, (2008) jenis-jenis laba dalam hubungannya dengan
perhitungan laba ada 3, yaitu:
a.
Laba kotor
laba kotor adalah perbedaan antara pendapatan bersih dan penjualan dengan
harga pokok penjualan.
b.
Laba dari operasi
yaitu selisih antara laba kotor dengan total beban operasi.
17
c.
Laba bersih
laba bersih yaitu angka terakhir dalam perhitungan laba rugi dimana untuk
mencarinya laba operasi ditambah pendapatan lain-lain dikurangi beban
lain-lain.
2.4.3
Kegunaan Laba
Laba merupakan indikasi kesuksesan suatu badan usaha, oleh karena itu
memperoleh laba merupakan suatu tujuan utama dari setiap perusahaan. Oleh
karena itu, informasi mengenai laba perusahaan merupakan informasi yang sangat
penting bagi pihak internal maupun eksternal perusahaan. Menurut Berliana
Magdalena (2008) laba mempunyai peran yang sangat penting antara lain:
a.
Laba digunakan sebagai perhitungan pajak.
b.
Laba digunakan sebagai dasar perhitungan pembayaran deviden kepada
pemegang saham.
c.
Laba dijadikan dasar dalam menentukan kebijakan investasi dan pengambilan
keputusan.
d.
Laba dijadikan dasar dalam peramalan laba maupun kejadian ekonomi
perusahaan lainnya.
e.
Laba dijadikan dasar dalam perhotungan dan penilaian efisiensi.
Laba merupakan tujuan dengan alasan sebagai berikut :
a.
Dengan laba yang cukup dapat dibagi keuntungan kepada pemegang saham
sebagian dari laba disisihkan sebagai cadangan. Sudah barang tentu
bertambahnya cadangan akan menaikan kredibilitas (tingkat kepercayaan)
bank tersebut dimata masyarakat.
18
b.
Laba merupakan penilaian keterampilan pimpinan. Pimpinan bank yang
cakap dan terampil umumnya dapat mendatangkan keuntungan yang lebih
besar dari pada pimpinan yang kurang cakap.
c.
Meningkatkan daya tarik bagi pemilik modal (investor) untuk menanamkan
modalnya dengan membeli saham yang dikeluarkan atau ditetapkan oleh
bank. Pada gilirannya bank akan mempunyai kekuatan modal untuk
memperluas penawaran produk dan jasanya kepada masyarakat.
2.4.4
Unsur-Unsur Laba Bank
Unsur – unsur laba sebagai berikut :
1.
Pendapatan (revenue)
Adalah arus masuk atau penambahan nilai atas aktiva suatu entitas
atau
penyelesaian suatu kewajiban – kewajiban (kombinasi keduanya) yang
berasal dari penyerahan atau produksi barang, pemberian jasa atau aktivitas –
aktivitas laba yang merupakan operasi utama atau operasi ini berkelanjutan.
2.
Beban (expense)
Adalah arus keluar atau pemakaian nilai aktiva atau terjadinya kewajiban
(kombinasi) keduanya yang berasaldari penyerahan atau produksi barang,
pemberian jasa atau pelaksanaan aktivitas –
aktivitas lain yang merupakan
operasi utama inti yang berkelanjutan dari suatu entitas.
3.
Keuntungan
Adalah kenaikan ekuitas (aktiva bersih) yang berasal dari transaksi periferal
(menyatakan sesuatu yang bersifat sampingan, tidak merupakan hal utama)
atau insidental pada suatu entitas dari transaksi yang lain dan kejadian serta
19
situasi lain yang mempengaruhi entitas kecuali yang dihasilkan dari
pendapatan atau investasi pemilik.
4.
Kerugian (losses)
Adalah penurunan ekuitas (aktiva bersih) yang berasal dari transaksi periferal
(menyatakan sesuatu yang bersipat sampingan tidak merupakan hal yang
utama atau insidental pada suatu entitas dari transaksi laba dan kejadian serta
situasi lain yang mempunyai entitas kecuali yang dihasilkan dari beban atau
disribusi kepada pemilik.
20
BAB III
METODELOGI PENULISAN
3.1
Jenis Dan Sumber Data
3.1.1 Jenis Data
Jenis data yang digunakan dalam penelitin ini adalah :
a
Data kualitatif, yaitu data yang terdiri dari kumpulan data angka yang
bersifat deskripsi yang terdiri dari gambaran umum mengenai bank dan
kredit itu sendiri.
b
Data kuantitatif, yaitu data berupa angka-angka yang diperoleh dari
laporan kredit pegawai periode 2011-2013.
3.1.2
a.
Sumber Data
Data Primer
Data yang diperoleh langsung dari perushaan/instansi terkait melalui hasil
wawancara dengan pegawai yang bertugas pada divisi khususnya yang
menangani maslah kredit.
21
b.
Data Sekunder
Data diperoleh dari sumber lain, yaitu situ Bank Lampung, dalam bentuk
literature-literatur, serta diambil dari blog website para ahli yang membahas
mengenai
permasalahan.
Situs
resmi
Bank
Lampung
www.banklampung.co.id.
3.2
Metode Pengumpulan Data
Yaitu pengumpulan data dan informasi lainnya dari berbagai literatur, buku-buku
dan teori yang berhubungan dengan masalah yang dibahas pada penelitin ini. Hal
tersebut dimaksudkan seebagai sumber acuan untuk membahas teori yng
mendasar mengenai pembahasan masalah dalam penelitian ini.
3.3
Gambaran Umum Perusahaan
3.3.1
Sejarah Pendirian BPD Bank Lampung
Bank Lampung didirikan oleh Pemerintah Daerah Lampung berdasarkan
Peraturan Daerah Provinsi Lampung No. 10A/1964 Tanggal 1 Agustus dan
mendapat persetujuan izin usaha dari Menteri Bank Sentral Republik Indonesia
Nomor : Kep.66/UBS/1965 Tanggal 13 Agustus 1965 dan berlandaskan
Peraturan Daerah No. 8/PERDA/II/DPRD/73 didirikan dengan maksud membantu
dan mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah di segala
bidang dan sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangka
22
meningkatkan taraf hidup rakyat serta mulai beroperasi pada Tanggal 31 Januari
1966. Modal saham Bank Lampung dimiliki oleh Pemerintah Provinsi Lampung
dan Kabupaten se-Lampung.
Kemudian Bank Pembangunan Daerah Lampung mengubah status dari
Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) dengan Peraturan
Daerah Lampung Nomor 2 Tahun 1999 tanggal 31 Maret 1999 dan Akta Notaris
Soekarno, SH Nomor 5 tanggal 3 Mei 1999 yang telah disyahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia No.C-8058 H.01.04 Tahun 1999 tanggal 6 Mei
1999.
Sejalan dengan perkembangan kegiatan perekonomian dan perbankan, guna
meningkatkan permodalan bank, daya saing, perluasan produk dan usaha bank
serta dalam rangka memberi kesempatan pada masyarakat untuk ikut berpatisipasi
dalam pemilikan saham, dengan tetap memperhatikan fungsinya sebagai Bank
Umum dan pemegang Kas Daerah,
Berawal dari kantor dengan menumpang di Gedung Kantor milik Pemerintah
Daerah dengan dikelola oleh tiga orang karyawan dan satu orang Direktur
kemudian berpindah tempat dengan menyewa dan beberapa kali pindah yang
kemudian menempati Gedung Kantor sendiri di Jl. Selat Berhala No. 111 yang
sekarang bernama Jl. Malahayati dengan 35 orang karywan dengan 2 orang
Direktur dan sejak tahun 1982 pindah di Gedung Jl. Wolter Mongonsidi No. 182,
Teluk Betung Bandar Lampung yang megah dan ditempati hingga saat ini. Guna
mensinergikan kedua sisi tersebut, Bank Lampung telah mencanangkan Visi dan
23
Misi sebagai dasar pengelolaan operasional bank, yaitu “Bersama Meraih
Sukses.”
3.3.2. Visi Bank Lampung
1.
Visi Bank Lampung
Menjadi Bank Terkemuka dan Terpercaya
2.
Misi Bank Lampung
1.
Memenuhi kebutuhan Masyarakat akan jasa Perbankan
2.
Tersedianya Sumber Daya Manusia yang berkualitas dengan memiliki
kompetensi tinggi
3.
Memiliki struktur permodalan yang kuat
4.
Pengembangan Infrastruktur Informasi Teknologi
5.
Meningkatkan kualitas pelayanan dan Corporate Image di masyarakat
6.
Melakukan kerjasama strategis antar bank dan lembaga lainnya
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1
Kesimpulan
Berdasarkan hasil pembahasan diatas yang telah dilakukan menunjukan bahwa :
1.
Pada tahun 2012 laba pada PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari
mengalami penurunan plafond sebesar -2% dengan laba -56%.
2.
Pada tahun 2013 jumlah laba yang diperoleh PT Bank Lampung Cabang
Pembantu Antasari mengalami kenaikan sebesar 6,5%, walaupun itu ada
diangka yang kecil, namun sudah menunjukan perkembangan laba yang
baik.
5.2
Saran
Saran yang dapat diberikan dalam hasil pembahasan diatas adalah :
PT Bank Lampung Cabang Pembantu Antasari sebaiknya meningkatkan
penyaluran kredit pada sektor-sektor produktif selain kredit pegawai, karena dapat
turut serta dalam memajukan perekonomian makro, khususnya di Provinsi
Lampung disamping keuntungan bagi bank itu sendiri, meningkatkan status Bank
Lampung sebagai Bank Pembangunan Daerah.
DAFTAR PUSTAKA
1.
www.banklampung.co.id
2.
SK Direksi Bank Lampung no. 87/DIR/2010 : Petunjuk Teknis Kredit
Pegawai (PANTAS)
3.
Kasmir, S.E., M.M., 2002. Dasar-Dasar Perbankan. Bumi. Aksara
4.
UU no. 10 tahun 1998. Perubahan Atas UU no. & tahun 1992 :
Perbankan
5.
Hasibun, H, Melayu, S.P. 2009 : Fungsi dan Tujuan Kredit Dasar-Dasar
Perbankan. Bumi. Aksara.
6.
Kasmir, S.E., M.M., Manajemen Perbankan. Cetak Keempat
7.
Syatno, Thomas, Drs. 1998. Kelembagaan Perbankan. Edisi Kedua
8.
UU no. 7 tahun 1992 : Pokok Perbankan.