ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA Tbk Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada PT. Bank Mega Tbk.
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA Tbk
SKRIPSI
Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
GIOVANA PUTRI DAMAR ASRI
B100120137
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
MOTTO
Satu kebohongan akan melahirkan kebohongan-kebohongan lainnya, sedangkan
kejujuran akan melahirkan kepercayaan yang membuat dirimu diterima oleh
semua orang.
(Anonim)
Tidak pernah ada waktu yang cukup untuk melakukan hal dengan baik, tetapi
selalu ada waktu yang cukup untuk melakukan hal dengan lebih baik lagi.
(Jack Bergman)
Seburuk apapun masa lalumu kamu berhak mendapatkan masa depan yang lebih
baik lagi
iv
PERSEMBAHAN
Bismillah, kupersembahkan karya kecil ini untuk :
Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang
dicurahkan peneliti sehingga tulisan ini dapat bermanfaat.
Untuk kedua orangtuaku yang telah memberikan cinta dan kasih sayang
yang tulus untuk anakmu ini, terimakasih selalu memberikan semangat
dan doa untukku.
dorongan.
Seluruh keluargaku yang selalu memberikan motivasi, semangat dan
Untuk sahabatku Aprilia Mentari yang selalu memberikan nasihat,
motivasi dan semangat buat aku dan selalu marah-marah kalau aku malas-
malasan buat ngerjain skripsi.
nemenin ngerjain skripsi walaupun nemeninnya enggak langsung.
Untuk kamu yang jauh disana terimakasih untuk semangatnya dan
Sahabat-sahabatku kos “Wisma Gisella” Erlisia, nana, desi, mba civid,
anggi mega, mba mei terimakasih telah menemaniku dikala aku susah
ataupun senang saat di kos.
Sahabat-sahabatku yang begitu luar biasa Hapsari, Ira, Ida, Ika, Dina, Elsa,
Ersalina, Resti, Denok dan Lidya terimakasih kalian telah mengajariku apa
artinya kebersamaan dan persahabatan walaupun kita ada berantemnya
dikit-dikit.
dan yang gak bisa aku sebutkan satu persatu kalian mengajiku kegilaan.
sekarang.
Temen tergokilku Yona, Chandra, Danang, Novarizal, Avif, Galih, Ahmad
Hapsari dan Ira yang sudah menemaniku selalu dari semester awal sampai
Temen-temen kampus lainnya.
Untuk kampus tercintaku Universitas Muhammadiyah Surakarta.
v
ABSTRAKSI
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Loan to
Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM)
yang mempengaruhi Profitabilitas pada PT. Bank Mega Tbk. Dalam pengujian ini
pengambilan sampel dengan teknik time series, jenis data dan sumber data yang
digunakan dalam penelitian ini dengan menggunakan data sekunder yang didapat
dari data akhir keuangan setiap tahun pada PT. Bank Mega Tbk. Metode analisis
data yang digunakan adalah uji normalitas, uji autokorelasi, uji
heteroskedastisitas, uji multikolinearitas, uji statistic deskriptif, analisis regresi
berganda, uji t, uji F dan uji Koefisiensi Determinasi (R2).
Dengan menggunakan uji t menunjukkan bahwa variabel Loan to Deposit
Ratio (LDR), Net Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara
bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Hasil
analisis uji F diketahui bahwa variabel Loan to Deposit Ratio (LDR), Net
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara bersama-sama
berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Hasil analisis koefisien determinasi
(R2) diperoleh Adjusted R square (R2) sebesar 0,851, hal ini menunjukkan bahwa
Profitabilitas dapat dijelaskan oleh variabel Loan to Deposit Ratio (LDR), Non
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) adalah sebesar 85,1%,
sedangkan sisanya 14,9% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain diluar variabel yang
diteliti.
Kata Kunci : Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net
Interest Margin (NIM)
vi
ABSTRACT
The purpose of this study was to analyze the effect of the Loan to Deposit
Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) which
influence to profitability. Bank Mega Tbk. In this test sampling techniques of time
series, data types and sources of data used in this study by using secondary data
obtained from the data end of each financial year at PT. Bank Mega Tbk. Data
analysis methods used were normality test, autocorrelation, heteroscedasticity test,
multicollinearity test, test descriptive statistics, regression analysis, t test, F test and
Coefficient of determination(R2).
By using the t test showed that the variables of the Loan to Deposit Ratio
(LDR), Net-performing loans (NPL), Net Interest Margin (NIM) jointly significant
effect on profitability (ROA). The results of the F test analysis found that the variable
Loan to Deposit Ratio (LDR), Net-performing loans (NPL), Net Interest Margin
(NIM) jointly significant effect on profitability. The results of the analysis of the
coefficient of determination (R2) obtained Adjusted R square (R2) of 0.851, this
shows that the profitability can be explained by the variable Loan to Deposit Ratio
(LDR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) was at 85 , 1%,
while the remaining 14.9% is influenced by other factors beyond the variables
studied.
Keywords: Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net
Interest Margin (NIM)
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT, karena hanya atas rahmat dan
karunia-Nya. Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan syukur Alhamdulillah
untuk setiap dan semua anugrah tiada terkira yang telah diberikan kepada penulis
selama ini sehingga dapat melalui proses studi yang sangat tidak mudah ini dan
menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Struktur Modal, Ukuran
Perusahaan,
Pertumbuhan
Perusahaan
dan
Profitabilitas
terhadap
Nilai
Perusahaan” sebagai salah satu syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan
Manajemen
pada
Fakultas
Ekonomi
dan
Bisnis
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari, skripsi ini dapat terselesaikan berkat batuan dan
dukungan banyak pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih
yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
vii
4.
Bapak Lukman Hakim, S.E, M.Si., selaku pembimbing akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Ibu Dra. Chuzaimah, M.M selaku dosen pembimbing dan dosen mata kuliah
manajemen keuangan yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan
dalam penulisan skripsi.
6.
Jajaran pengajar beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bekal
ilmu pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Semoga Allah SWT berkenan untuk membalas budi baik semua pihak
yang telah memberikan inspirasi, dorongan, bantuan, pengarahan, dan bimbingan
kepada penulis. Dan akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat
memberikan manfaat serta menambah wawasan bagi pembaca dan pihak lain yang
berkepentingan.
Wassalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta,
Penulis
Giovana Putri Damar Asri
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................... iii
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... v
ABSTRAKSI .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .................................................................................... vii
DAFTAR ISI ................................................................................................... ix
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 5
D. Manfaat Penelitian ................................................................... 5
E. Sistematika Skripsi .................................................................. 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 7
A.Tinjauan Teori .......................................................................... 7
1. Pengertian Bank ................................................................... 7
2. Tugas-tugas Bank ................................................................. 7
3. Jenis-jenis Bank ................................................................... 8
4. Laporan Keuangan Bank ..................................................... 14
5. Kinerja Keuangan Bank ...................................................... 16
6. Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja pada Bank ........ 17
7. Pengertian Profitabilitas Bank ............................................. 17
B. Kerangka Pemikiran ................................................................ 21
C. Penelitian Terdahulu ................................................................ 22
D. Hipotesis .................................................................................. 23
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................................ 26
A. Jenis dan Sumber Data ............................................................ 26
ix
B. Teknik Pengumpulan Data ...................................................... 26
C. Definisi Operasional ................................................................ 26
D. Metode Analisis Data .............................................................. 28
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................ 34
A. Sejarah singkat Bank Mega ..................................................... 34
B. Analisis Data ............................................................................ 35
C. Pembahasan ............................................................................. 47
BAB V PENUTUP .......................................................................................... 51
A. Kesimpulan ............................................................................. 51
B. Keterbatasan ............................................................................ 53
C. Saran ........................................................................................ 53
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA Tbk
SKRIPSI
Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
GIOVANA PUTRI DAMAR ASRI
B100120137
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
MOTTO
Satu kebohongan akan melahirkan kebohongan-kebohongan lainnya, sedangkan
kejujuran akan melahirkan kepercayaan yang membuat dirimu diterima oleh
semua orang.
(Anonim)
Tidak pernah ada waktu yang cukup untuk melakukan hal dengan baik, tetapi
selalu ada waktu yang cukup untuk melakukan hal dengan lebih baik lagi.
(Jack Bergman)
Seburuk apapun masa lalumu kamu berhak mendapatkan masa depan yang lebih
baik lagi
iv
PERSEMBAHAN
Bismillah, kupersembahkan karya kecil ini untuk :
Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang
dicurahkan peneliti sehingga tulisan ini dapat bermanfaat.
Untuk kedua orangtuaku yang telah memberikan cinta dan kasih sayang
yang tulus untuk anakmu ini, terimakasih selalu memberikan semangat
dan doa untukku.
dorongan.
Seluruh keluargaku yang selalu memberikan motivasi, semangat dan
Untuk sahabatku Aprilia Mentari yang selalu memberikan nasihat,
motivasi dan semangat buat aku dan selalu marah-marah kalau aku malas-
malasan buat ngerjain skripsi.
nemenin ngerjain skripsi walaupun nemeninnya enggak langsung.
Untuk kamu yang jauh disana terimakasih untuk semangatnya dan
Sahabat-sahabatku kos “Wisma Gisella” Erlisia, nana, desi, mba civid,
anggi mega, mba mei terimakasih telah menemaniku dikala aku susah
ataupun senang saat di kos.
Sahabat-sahabatku yang begitu luar biasa Hapsari, Ira, Ida, Ika, Dina, Elsa,
Ersalina, Resti, Denok dan Lidya terimakasih kalian telah mengajariku apa
artinya kebersamaan dan persahabatan walaupun kita ada berantemnya
dikit-dikit.
dan yang gak bisa aku sebutkan satu persatu kalian mengajiku kegilaan.
sekarang.
Temen tergokilku Yona, Chandra, Danang, Novarizal, Avif, Galih, Ahmad
Hapsari dan Ira yang sudah menemaniku selalu dari semester awal sampai
Temen-temen kampus lainnya.
Untuk kampus tercintaku Universitas Muhammadiyah Surakarta.
v
ABSTRAKSI
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Loan to
Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM)
yang mempengaruhi Profitabilitas pada PT. Bank Mega Tbk. Dalam pengujian ini
pengambilan sampel dengan teknik time series, jenis data dan sumber data yang
digunakan dalam penelitian ini dengan menggunakan data sekunder yang didapat
dari data akhir keuangan setiap tahun pada PT. Bank Mega Tbk. Metode analisis
data yang digunakan adalah uji normalitas, uji autokorelasi, uji
heteroskedastisitas, uji multikolinearitas, uji statistic deskriptif, analisis regresi
berganda, uji t, uji F dan uji Koefisiensi Determinasi (R2).
Dengan menggunakan uji t menunjukkan bahwa variabel Loan to Deposit
Ratio (LDR), Net Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara
bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Hasil
analisis uji F diketahui bahwa variabel Loan to Deposit Ratio (LDR), Net
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara bersama-sama
berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Hasil analisis koefisien determinasi
(R2) diperoleh Adjusted R square (R2) sebesar 0,851, hal ini menunjukkan bahwa
Profitabilitas dapat dijelaskan oleh variabel Loan to Deposit Ratio (LDR), Non
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) adalah sebesar 85,1%,
sedangkan sisanya 14,9% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain diluar variabel yang
diteliti.
Kata Kunci : Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net
Interest Margin (NIM)
vi
ABSTRACT
The purpose of this study was to analyze the effect of the Loan to Deposit
Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) which
influence to profitability. Bank Mega Tbk. In this test sampling techniques of time
series, data types and sources of data used in this study by using secondary data
obtained from the data end of each financial year at PT. Bank Mega Tbk. Data
analysis methods used were normality test, autocorrelation, heteroscedasticity test,
multicollinearity test, test descriptive statistics, regression analysis, t test, F test and
Coefficient of determination(R2).
By using the t test showed that the variables of the Loan to Deposit Ratio
(LDR), Net-performing loans (NPL), Net Interest Margin (NIM) jointly significant
effect on profitability (ROA). The results of the F test analysis found that the variable
Loan to Deposit Ratio (LDR), Net-performing loans (NPL), Net Interest Margin
(NIM) jointly significant effect on profitability. The results of the analysis of the
coefficient of determination (R2) obtained Adjusted R square (R2) of 0.851, this
shows that the profitability can be explained by the variable Loan to Deposit Ratio
(LDR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) was at 85 , 1%,
while the remaining 14.9% is influenced by other factors beyond the variables
studied.
Keywords: Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Net
Interest Margin (NIM)
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT, karena hanya atas rahmat dan
karunia-Nya. Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan syukur Alhamdulillah
untuk setiap dan semua anugrah tiada terkira yang telah diberikan kepada penulis
selama ini sehingga dapat melalui proses studi yang sangat tidak mudah ini dan
menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Struktur Modal, Ukuran
Perusahaan,
Pertumbuhan
Perusahaan
dan
Profitabilitas
terhadap
Nilai
Perusahaan” sebagai salah satu syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan
Manajemen
pada
Fakultas
Ekonomi
dan
Bisnis
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari, skripsi ini dapat terselesaikan berkat batuan dan
dukungan banyak pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih
yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
vii
4.
Bapak Lukman Hakim, S.E, M.Si., selaku pembimbing akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Ibu Dra. Chuzaimah, M.M selaku dosen pembimbing dan dosen mata kuliah
manajemen keuangan yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan
dalam penulisan skripsi.
6.
Jajaran pengajar beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bekal
ilmu pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Semoga Allah SWT berkenan untuk membalas budi baik semua pihak
yang telah memberikan inspirasi, dorongan, bantuan, pengarahan, dan bimbingan
kepada penulis. Dan akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat
memberikan manfaat serta menambah wawasan bagi pembaca dan pihak lain yang
berkepentingan.
Wassalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta,
Penulis
Giovana Putri Damar Asri
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................... iii
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... v
ABSTRAKSI .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .................................................................................... vii
DAFTAR ISI ................................................................................................... ix
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 5
D. Manfaat Penelitian ................................................................... 5
E. Sistematika Skripsi .................................................................. 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 7
A.Tinjauan Teori .......................................................................... 7
1. Pengertian Bank ................................................................... 7
2. Tugas-tugas Bank ................................................................. 7
3. Jenis-jenis Bank ................................................................... 8
4. Laporan Keuangan Bank ..................................................... 14
5. Kinerja Keuangan Bank ...................................................... 16
6. Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja pada Bank ........ 17
7. Pengertian Profitabilitas Bank ............................................. 17
B. Kerangka Pemikiran ................................................................ 21
C. Penelitian Terdahulu ................................................................ 22
D. Hipotesis .................................................................................. 23
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................................ 26
A. Jenis dan Sumber Data ............................................................ 26
ix
B. Teknik Pengumpulan Data ...................................................... 26
C. Definisi Operasional ................................................................ 26
D. Metode Analisis Data .............................................................. 28
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................ 34
A. Sejarah singkat Bank Mega ..................................................... 34
B. Analisis Data ............................................................................ 35
C. Pembahasan ............................................................................. 47
BAB V PENUTUP .......................................................................................... 51
A. Kesimpulan ............................................................................. 51
B. Keterbatasan ............................................................................ 53
C. Saran ........................................................................................ 53
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x