UTANG SEWA PEMBIAYAAN LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

31

31. PERPAJAKAN Lanjutan

2016 2015 b. Beban Pajak lanjutan Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Pendapatan jasa giro - pajak final 10,447 24,657 Pendapatan jasa konstruksi, land clearing dan sewa - pajak final 125,506 19,798,817 Beban yang tidak dapat dikurangkan 112,956 56,459,693 22,997 36,636,219 Rugi fiskal tahun berjalan 19,077,618 14,788,281 Akumulasi rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya 154,623,648 134,300,831 Akumulasi rugi fiskal 173,701,265 149,089,112 Pajak Tangguhan 2016 2015 Rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain 22,052,905 64,932,325 Manfaat Pajak 5,513,226 16,233,081 Pengaruh pajak atas pajak tangguhan tidak diakui 3,855,029 Beban pendapatan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal Pendapatan jasa giro - pajak final 2,612 6,164 Pendapatan jasa konstruksi, land clearing dan sewa - pajak final 31,377 4,949,704 Beban yang tidak dapat dikurangkan 28,239 14,114,923 Jumlah manfaat pajak 5,518,975 3,218,998 Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut: 1 Januari 2016 ke laba rugi 31 Desember 2016 Piutang usaha 1,607,479 - - 1,607,479 Aset tetap 225,498 2,175,604 - 2,401,102 Utang sewa pembiayaan 2,310,056 7,173 - 2,302,884 Liabilitas imbalan pasca kerja 204,920 46,812 - 251,732 Akumulasi rugi fiskal 37,272,278 6,153,038 - 43,425,316 Jumlah 37,000,119 8,382,627 - 45,382,746 1 Januari 2015 ke laba rugi 31 Desember 2015 Piutang usaha 1,368,859 238,620 - 1,607,479 Persediaan - 225,498 - 225,498 Aset tetap 2,310,056 - - 2,310,056 Liabilitas imbalan pasca kerja 950,790 348,226 397,644 204,920 Akumulasi rugi fiskal 33,575,208 3,697,070 - 37,272,278 Jumlah 33,584,801 3,812,962 397,644 37,000,119 Dikreditkan dibebankan Rekonsiliasi antara manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: Dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain Dikreditkan dibebankan Dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain 32

32. LABA RUGI PER SAHAM DASAR

Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan rugi per saham dasar. 2016 2015 Rugi bersih 13,729,533 61,713,327 Jumlah saham beredar 539,369 539,369 Rugi bersih per saham dasar Rupiah penuh 25 114

33. INFORMASI SEGMEN

Pertambangan Jasa Konstruksi Penyewaan Aset segmen batubara Land clearing alat berat jumlah Piutang usaha 2,327,921 3,960,483 1,599,375 7,887,780 Tagihan bruto pemberi kerja - 10,765,227 - 10,765,227 Aset tetap untuk dijual - 4,481,465 - 4,481,465 Aset tetap - 50,892,673 - 50,892,673 Jaminan pelaksanaan pekerjaan - 2,209,205 - 2,209,205 Jumlah 2,327,921 72,309,053 1,599,375 76,236,350 Aset tidak dapat dialokasikan 80,911,904 Jumlah aset 157,148,254 Liabilitas segmen Utang bank - 80,154,476 - 80,154,476 Utang lain-lain 2,781,401 - - 2,781,401 Biaya yang masih harus dibayar - 310,932 - 310,932 Utang sewa pembiayaan - 28,690 - 28,690 Jumlah 2,781,401 80,494,098 - 83,275,499 Liabilitas tidak dapat dialokasikan 1,198,584 Jumlah liabilitas 84,474,083 Pertambangan Jasa Konstruksi Penyewaan Hasil usaha segmen batubara Land clearing alat berat jumlah Pendapatan usaha : Pihak berelasi Pihak ketiga - 8,402,374 - 8,402,374 Beban pokok pendapatan - 11,299,035 - 11,299,035 Rugi kotor - 2,896,662 - 2,896,662 Beban penjualan 14,767 Beban umum dan administrasi 11,859,585 Beban keuangan 9,636,555 Keuntungan kerugian lain-lain - bersih 2,354,664 Rugi sebelum pajak 22,052,905 Beban Pajak penghasilan Rugi bersih 22,052,905 Pendapatan komprehensif lainnya Rugi komprehensif tahun berjalan 22,052,905 Rugi bersih 22,052,905 Jumlah 22,052,905 2016 31 Desember 2016 Untuk tujuan pelaporan, manajemen Perusahaan mengklasifikasikan kegiatan usahanya sebagai bentuk primer pelaporan segmen, terdiri dari usaha pertambangan batubara, usaha jasa konstruksi land clearing, dan usaha sewa alat berat. Sedangkan untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan tidak mengklasifikasikan kegiatan usahanya berdasarkan wilayah geografis, karena di antara wilayah-wilayah ekonomi di mana kegiatan usaha Perusahaan dilaksanakan tidak mempunyai risiko dan imbalan yang berbeda secara signifikan. Pelaporan segmen usaha Perusahaan adalah sebagai berikut :