Pelaksanaan Sistem Penerimaan Kas dari Penjualan Tenaga Listrik pada

d. Fungsi PenyambunganPemutusan Fungsi penyambunganpemutusan bertugas membantu fungsi pelayanan pelanggan untuk terjun ke lapangan dalam melakukan pemutusan dan penyambungan, melaksanakan penyegelan pasang baru perubahan daya serta penyambungan sementara. Fungsi ini dilaksanakan oleh Assistant Operator penyambunganpumutusan. e. Fungsi Pemeliharaan Alat Pembatas dan Pengukur APP Fungsi Pemeliharaan APP bertanggung jawab atas tersedianya APP di gudang dan pelaksanaan penyegelan APP di lapangan. Fungsi Pemeliharaan APP dilaksanakan oleh assistant operator Pemeliharaan APP. f. Fungsi Gudang Fungsi Gudang bertanggung jawab terhadap persediaan material yang akan digunakan untuk pasang baru dan perubahan daya. Material yang digunakan antara lain kwh meter, kabel dx, dan Mcb pembatas. Fungsi gudang dilaksanakan oleh Junior Engineer Konstruksi. 2. Dokumen yang Digunakan a. Tata Usaha Langganan I-01 TUL I-01 Dokumen TUL I-01 merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh bagian pelayanan pelanggan sebagai bukti permohonan pasang baru. TUL I-01 diberikan kepada calon pelanggan disertai dengan penyerahan fotokopi KTP, denah lokasi, dan fotokopi rekening tetangga terdekat. Dokumen ini diotorisasi oleh manajer UPJ Karanganyar. b. TUL I-03 Dokumen TUL I-03 merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh fungsi pelayanan pelanggan sebagai bukti jawaban persetujuan atas permohonan pasang baru listrik. Dokumen ini diotorisasi oleh manajer UPJ. c. TUL I-05 Dokumen TUL I-05 merupakan dokumen jaminan instalasi listrik pelanggan yang telah dipasang oleh Biro Teknik Listrik BTL. Dokumen ini dibuat oleh pelayanan pelanggan setelah mendapat bukti pembayaran biaya instalasi listrik ke BTL. d. TUL I-06 Dokumen TUL I-06 merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh fungsi keuangan. Dokumen ini berisi kwitansi bukti pembayaran pelanggan pasang baru. Dokumen ini diotorisasi oleh manager UPJ. e. TUL I-09 Dokumen TUL I-09 merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh fungsi pelayanan pelanggan. Dokumen ini berisi perintah kerja pemasanganpenyambungan listrik pelanggan oleh PLN ke BTL. Dokumen ini diotorisasi oleh manajer. f. TUL I-10 Dokumen TUL I-10 merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh petugas teknik di lapangan yang melakukan survey ke pelanggan. Dokumen ini berisi berita acara pemasanganpenyambungan listrik ke pelanggan. Dokumen ini diotorisasi oleh manager. g. TUL I-11 Dokumen TUL I-11 dikeluarkan oleh fungsi pelayanan pelanggan. Dokumen ini berisi Perubahan Data Langganan PDL untuk pembuatan rekening pelanggan baru. Dokumen ini diotorisasi langsung oleh manager UPJ. h. Surat Perjanjian Jual Beli Tenaga Listrik SPJBTL Dokumen SPJBTL merupakan perjanjian antara PLN dengan calon pelanggan. Dokumen ini ditandatangani oleh kedua belah pihak sebagai tanda kesepakatan jual beli tenaga listrik. i. Dokumen Pendukung Lainnya Dokumen pendukung merupakan dokumen yang digunakan untuk memperkuat dokumen sumber. Dokumen pendukung terdiri dari Lembar Komite Nasional Keselamatan Untuk Instalasi Listrik Konsuil, Lembar Kesepakatan Harga yang dibuat oleh PLN. 3. Catatan Akuntansi a. Jurnal Penerimaan Kas Merupakan catatan yang digunakan untuk mencatat semua transaksi penerimaan kas pada PT. PLN Persero UPJ Karanganyar. Penjurnalan dilakukan oleh bagian keuangan berdasarkan dokumen TUL I-06 kwitansi. b. Buku Setoran ke Bank Laporan ini berisi saldo yang dimiliki oleh PT. PLN Persero UPJ Karanganyar di bank, yang akan langsung disetorkan ke PT. PLN Persero Distribusi Jawa Tengah dan D.I. Yogyakarta di Semarang. Jumlah nominal yang disetor ke pusat harus sama dengan jumlah yang diterima perusahaan. c. Laporan Rekonsiliasi Bank Laporan rekonsiliasi berisi jumlah penyesuaian antara saldo kas perusahaan dengan saldo kas di bank. Penyusunan laporan ini dilakukan oleh fungsi keuangan setiap 2 minggu sekali. 4. Jaringan Prosedur yang Membentuk Sistem Penerimaan Kas atas Penjualan Tenaga Listrik pada PT. PLN Persero UPJ Karanganyar. a. Prosedur penerimaan kas atas penjualan tenaga listrik pasang baru 1 Calon pelanggan mengajukan permohonan pasang baru ke Junior Analyst Pelayanan Pelanggan dengan melampirkan fotokopi KTP, denah lokasi, dan rekening listrik tetangga. 2 Junior Analyst Pelayanan pelanggan melakukan pengecekan dokumen dari pelanggan. 3 Jika tidak sesuai, dilakukan penangguhan permohonan pasang baru. Jika sesuai, Junior Analyst pelayanan pelanggan membuat dan mencetak dokumen TUL I-01 permohonan pasang baru rangkap dua. 4 Calon pelanggan mengecek TUL I-01 yang diberikan PLN lalu menandatangani dokumen tersebut. Lembar kedua dibawa oleh pelanggan, sedangkan lembar pertama diberikan ke Junior Operasi Survey Data Teknik. 5 Junior Operasi Survey Data Teknik melaksanakan survey ke jaringan dan trafo pelanggan. Jika tidak sesuai dimasukkan ke daftar tunggu rekening, jika sesuai dokumen akan diberikan ke Junior Analyst pelayanan pelanggan. 6 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan akan membuat dan mencetak dokumen TUL I-03 jawaban persetujuan pasang baru rangkap dua lalu diserahkan ke manajer, serta mengarsip dokumen TUL I-01 lembar pertama dan dokumen syarat menurut tanggal. 7 Manajer menandatangani dokumen TUL I-03 dan diserahkan kembali ke Junior Analyst Pelayanan Pelanggan. 8 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan membuat dan mencetak Surat Perjanjian Jual Beli Tenaga Listrik SPJBTL serta dokumen pendukungnya, yaitu lembar kesepakatan harga masing-masing dokumen dibuat dalam rangkap dua. Junior Analyst Pelayanan Pelanggan mengarsip lembar pertama TUL I-03 berdasar tanggal, sedangkan lembar kedua diserahkan ke pelanggan. 9 Pelanggan menandatangani SPJBTL beserta lembar kesepakatan harga. 10 Manajer mengotorisasi dokumen SPJBTL beserta lembar kesepakatan harga dan menyerahkan kembali ke Junior Analyst Pelayanan Pelanggan. 11 Pelanggan membayar biaya instalasi listrik ke BTL setelah mendapat lembar kedua SPJBTL dan lembar kesepakatan harga. BTL akan mengirim konfirmasi pembayaran instalasi listrik pelanggan ke PLN. 12 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan membuat dan mencetak dokumen TUL I-05 dan dokumen Konsuil rangkap dua setelah menerima konfirmasi pembayaran pelanggan dari BTL. Lembar pertama SPJBTL dan lembar kesepakatan harga diarsipkan oleh Junior Analyst Pelayanan Pelanggan menurut tanggal diterima, dan lembar kedua SPJBTL dan Konsuil diberikan kepada pelanggan. 13 Setelah mendapatkan dokumen TUL I-05, pelanggan membayar biaya pemasangan dan uang jaminan langganan BP dan UJL ke Junior Analyst Pelayanan Pelanggan. 14 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan mencetak dokumen TUL I-06 kwitansi rangkap tiga setelah menerima pembayaran BP dan UJL dari pelanggan dan mengarsip Lembar pertama TUL I-05 dan Konsuil menurut tanggal diterimanya. 15 Manajer menandatangani dokumen TUL I-06 dan diserahkan ke Junior Analyst keuangan. 16 Junior Analyst Keuangan menerima uang dari Junior Analyst Pelayanan Pelanggan dan menyetor ke bank serta mendapat slip setoran dari bank lalu mencatat penerimaan kas di jurnal penerimaan kas. Junior Analyst Keuangan mengarsip lembar ketiga TUL I-06 dan slip setoran bank, lalu diserahkan kembali ke Junior Analyst pelayanan pelanggan. 17 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan membuat dan mencetak dokumen TUL I-09 dan diserahkan ke manajer, serta menyerahkan lembar pertama TUL I-06 kepada pelanggan dan mengarsip dokumen lembar kedua menurut tanggal. 18 TUL I-09 ditandatangani oleh manajer, kemudian diberikan ke Junior Engineer Konstruksi. 19 Junior Engineer Konstruksi melakukan pengecekan material yang dibutuhkan untuk pasang baru. Jika material tidak ada akan menunggu dropping dari APJ, jika ada material akan diserahkan ke Assistant Operator penyambunganpemutusan. 20 Assistant Operator Penyambunganpemutusan menerima penyerahan material dari gudang dan dilakukan pemasangan sambungan listrik rumah tangga SR ke pelanggan. 21 Assistant Operator Penyambunganpemutusan membuat dan mencetak berita acara pemasangan sambungan rumah tangga pelanggan TUL I-10, kemudian diserahkan ke manajer untuk diotorisasi. 22 Manajer menandatangani dokumen TUL I-10 dan diserahkan kepada Assistant Operator Pemeliharaan Alat Pembatas dan Pengukur APP. 23 Assistant Operator Pemeliharaan APP memasang dan menyegel APP pelanggan lalu menyerahkan kembali dokumen ke Junior Analyst pelayanan pelanggan. 24 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan mengentri dan mencetak berita acara ke dalam program Sistem Informasi Manajemen Tata Usaha Langganan SIMTUL untuk menjadi TUL I-11 atau perubahan data langganan yang digunakan untuk data pembuatan rekening. Junior Analyst Pelayanan Pelanggan mengarsip dokumen TUL I-09, TUL I-10, TUL I-11 menurut tanggal di terima. b. Prosedur Penerimaan Kas atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya 1 Calon pelanggan mengajukan permohonan perubahan daya ke Junior Analyst Pelayanan Pelanggan dengan melampirkan fotokopi rekening listrik. 2 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan melakukan pengecekan dokumen dari pelanggan, kemudian membuat dan mencetak dokumen TUL I-01 permohonan perubahan daya rangkap dua. 3 Calon pelanggan mengecek TUL I-01 yang diberikan PLN lalu menandatangani dokumen tersebut. Lembar pertama diberikan ke Junior Operasi Survey Data Teknik, sedangkan lembar kedua diserahkan kepada pelanggan. 4 Junior Operasi Survey Data Teknik melaksanakan survey ke jaringan dan trafo pelanggan. Jika tidak sesuai dimasukkan ke daftar tunggu rekening, jika sesuai dokumen akan diberikan kembali ke Junior Analyst pelayanan pelanggan. 5 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan mencetak dokumen TUL I-03 jawaban persetujuan perubahan daya lalu diserahkan ke manajer dan mengarsip dokumen TUL I-01 lembar pertama dan fotokopi rekening listrik menurut tanggal. 6 Manajer menandatangani dokumen TUL I-03 dan dikembalikan ke Junior Analyst pelayanan pelanggan. 7 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan menerima pembayaran biaya pemasangan dan uang jaminan langganan BP dan UJL dari pelanggan. Setelah menerima pembayaran dari pelanggan, Junior Analyst pelayanan pelanggan mencetak dokumen TUL I-06 kwitansi rangkap tiga yang telah ditandatangani oleh pelanggan dan diserahkan ke manajer. Junior Analyst pelayanan pelanggan mengarsip lembar pertama dokumen TUL I-03 menurut tanggal, sedangkan lembar kedua diberikan ke pelanggan 8 Manajer menandatangani dokumen TUL I-06 lalu diberikan ke Junior Analyst keuangan. 9 Junior Analyst Keuangan menerima uang BP dan UJL dari Junior Analyst pelayanan pelanggan dan menyetor ke bank serta mendapat slip setoran dari bank lalu mencatat penerimaan kas di jurnal penerimaan kas. Junior Analyst Keuangan mengarsip lembar ketiga TUL I-06 dan slip setoran bank, dan diserahkan kembali ke Junior Analyst pelayanan pelanggan. 10 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan membuat dan mencetak dokumen TUL I-09 surat perintah kerja pemasanganpenyambungan dan diserahkan ke manajer. Lembar pertama TUL I-06 diserahkan ke pelanggan, sedangkan lembar kedua diarsip Junior Analyst pelayanan pelanggan menurut tanggal diterima. 11 TUL I-09 ditandatangani oleh manajer, setelah itu diberikan kepada Junior Engineer Konstruksi. 12 Junior Engineer Konstruksi melakukan pengecekan material yang dibutuhkan untuk perubahan daya. Jika material tidak ada akan menunggu dropping dari APJ, jika ada material akan diserahkan ke Assistant Operator penyambunganpemutusan. 13 Assistant Operator Penyambunganpemutusan menerima penyerahan material dan dilakukan perubahan daya sambungan listrik rumah tangga SR ke pelanggan. 14 Assistant Operator Penyambunganpemutusan membuat dan mencetak berita acara perubahan daya sambungan rumah tangga pelanggan TUL I-10, kemudian diserahkan ke manajer untuk diotorisasi. 15 Manajer menandatangani dokumen TUL I-10 dan diserahkan ke Assistant Operator Pemeliharaan Alat Pembatas Dan Pengukur APP. 16 Assistant Operator Pemeliharaan APP memasang dan menyegel APP pelanggan. Setelah itu dokumen diserahkan kembali kepada Junior Analyst pelayanan pelanggan. 17 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan mengentri dan mencetak berita acara ke dalam program Sistem Informasi Manajemen Tata Usaha Langganan SIMTUL untuk menjadi dokumen TUL I-11 atau perubahan data langganan yang digunakan untuk data pembuatan rekening dan mengarsip dokumen TUL I-09, TUL I-10, TUL I-11 menurut tanggal diterimanya. 5. Bagan Alir Bagan alir sistem penerimaan kas dari penjualan tenaga listrik dapat dilihat pada GAMBAR 2.3 dan 2.4 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Tidak Ya Masuk ke Prosedur Penangguhan Pasang Baru Ditandatangani oleh Pelanggan Pelanggan GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Denah Lokasi FC KTP Rek. Listrik Tetangga 2 TUL I-01 1 1 2 Denah Lokasi FC KTP Rek. Listrik Tetangga TUL I-01 1 2 TUL I-03 1 3 Mulai Menerima Permohonan dari Pelanggan Pengecekan Dokumen Syarat Sesuai Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-01 Denah Lokasi FC KTP Rek. Listrik Tetangga Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-03 Denah Lokasi FC KTP Rek. Listrik Tetangga TUL I-01 1 T Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Pelanggan Ditandatangani Pelanggan Keterangan: SPJBTL = Surat Perjanjian Jual Beli Listrik TUL I-01 = Dokumen Permohonan Pasang Baru TUL I-03 = Dokumen Persetujuan Pasang Baru LKH = Lembar Kesepakatan Harga GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 4 2 TUL I-03 1 2 LKH 1 2 SPJBTL 1 2 TUL I-03 1 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan SPJBTL dan LKH T 5 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Pelanggan Menerima Pembayaran Menerima Konfirmasi BP dan UJL Pelanggan Pembayaran dari BTL Pelanggan Keterangan: BP dan UJL = Biaya Pemasangan dan Uang Jaminan Langganan Konsuil = Komite Nasional Keselamatan Untuk Instalasi Listrik TUL I-06 = Kwitansi TUL I-05 = Dokumen Jaminan Instalasi Listrik GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 7 T 8 Konsuil 1 TUL I-05 1 Microsoft Word Pencetakan TUL I-6 Konsuil 1 TUL I-05 1 3 2 TUL I-06 1 6 2 LKH 1 2 SPJBTL 1 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-05 dan Konsuil LKH 1 SPJBTL 1 2 Konsuil 1 2 TUL I-05 1 T 7 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Pelanggan Keterangan: TUL I-09 = Dokumen Perintah Kerja Pemasangan Sambungan Listrik TUL I-10 = Dokumen Berita Acara Pemasangan Listrik SIMTUL = Sistem Informasi Manajemen Tata Usaha Langganan TUL I-11 = Dokumen Perubahan Data Langganan GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 10 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-09 T 11 2 TUL I-06 1 2 TUL I-06 1 TUL I-09 15 SIMTUL Pembuatan dan Pencetakan TUL I-11 Selesai T TUL I-09 TUL I-10 TUL I-11 TUL I-09 TUL I-10 Assistant Operator Survey DataTeknik Tidak Dimasukkan Ya Daftar Tunggu GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 1 Melakukan Survey Jaringan Sesuai 2 Denah Lokasi FC KTP Rek. Listrik Tetangga TUL I-01 1 Denah Lokasi FC KTP Rek. Listrik Tetangga TUL I-01 1 Manager GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 3 2 TUL I-03 1 Menandatangani 2 TUL I-03 1 4 5 6 2 LKH 1 2 SPJBTL 1 Menandatangani 2 LKH 1 2 SPJBTL 1 Manager GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 11 12 8 3 2 TUL I-06 1 9 15 3 2 TUL I-06 1 Menandatangani Menandatangani 14 Menandatangani TUL I-10 TUL I-09 TUL I-09 TUL 1-09 TUL I-10 TUL 1-09 TUL I-10 Junior Analyst Keuangan Setelah Menerima Uang BP dan UJL dari Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Menyetor Uang Ke Bank Keterangan: TUL I-10 = Dokumen Berita Acara Pemasangan Listrik GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 9 Pembuatan Jurnal Penerimaan Kas Jurnal Penerimaan Kas 3 2 TUL I-06 1 Mengisi Slip Setoran Slip Setoran 3 2 TUL I-06 1 T 10 Slip Setoran 3 2 TUL I-06 1 Junior Engineer Konstruksi Tidak Ya Menunggu Dropping dari APJ GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 12 Pengecekan Material 13 Ada Diserahkan ke PenyambunganPemutusan TUL I-09 TUL I-09 Assistant Operator PenyambunganPemutusan GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 13 TUL I-09 Menerima Pengiriman Material Melakukan Pemasangan Sambungan Rumah Tangga 14 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-10 TUL I-09 TUL I-10 Assistant Operator Pemeliharaan APP Keterangan: APP = Alat Pembatas dan Pengukur TUL I-11 = Dokumen Perubahan Data Langganan GAMBAR 2.3 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Pasang Baru Lanjutan 14 Memasang APP Penyegelan APP TUL I-09 TUL I-10 TUL I-09 TUL I-10 15 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Dicek dan Ditandatangani Oleh Pelanggan Pelanggan GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya 2 FC Rekening Listrik TUL I-01 1 FC Rekening Listrik TUL I-01 1 2 TUL I-03 1 3 Mulai Menerima dan Mengecek Permohonan dari Pelanggan FC Rekening Listrik 2 TUL I-01 1 1 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-01 FC Rekening Listrik Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-03 T Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Menerima Pembayaran BP dan UJL dari Pelanggan Pelanggan Ditandatangani Pelanggan Pelanggan Keterangan: TUL I-01 = Dokumen Permohonan Pasang Baru TUL I-03 = Dokumen Persetujuan Pasang Baru TUL I-06 = Kwitansi TUL I-09 = Dokumen Perintah Kerja Pemasangan Listrik GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 4 2 TUL I-03 1 3 2 TUL I-06 1 5 2 TUL I-03 1 Microsoft Word Pencetakan TUL I-06 T 7 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-09 8 T 2 TUL I-06 1 2 TUL I-06 1 TUL I-09 Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Keterangan: SIMTUL = Sistem Informasi Manajemen Tata Usaha Langganan TUL I-11 = Dokumen Perubahan Data Langganan GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 13 TUL I-09 TUL I-10 SIMTUL Pembuatan dan Pencetakan TUL I-11 TUL I-09 TUL I-10 TUL I-11 T Selesai Assistant Operator Survey DataTeknik Tidak Ya Dimasukkan Daftar Tunggu GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 1 Melakukan Survey Jaringan Sesuai 2 FC Rekening Listrik TUL I-01 1 FC Rekening Listrik TUL I-01 1 Junior Analyst Keuangan Setelah Menerima Uang BP dan UJL Dari Junior Analyst Pelayanan Pelanggan Menyetor Uang Ke Bank GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 6 Pembuatan Jurnal Penerimaan Kas Jurnal Penerimaan Kas 3 2 TUL I-06 1 Mengisi Slip Setoran Slip Setoran 3 2 TUL I-06 1 T 7 Slip Setoran 3 2 TUL I-06 1 Manajer GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 5 3 2 TUL I-06 1 3 2 TUL I-06 1 6 3 2 TUL I-03 1 2 TUL I-03 1 4 Menandatangani Menandatangani Manajer Keterangan: TUL I-10 = Dokumen Berita Acara Pemasangan Listrik TUL I-11 = Dokumen Perubahan data Langganan GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 11 Menandatangani TUL I-10 12 TUL I-09 TUL I-10 8 Menandatangani 9 TUL I-09 TUL I-09 TUL I-09 TUL I-10 Junior Engineer Konstruksi Tidak Menunggu Dropping Ya Dari APJ GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 9 Pengecekan Material 10 Ada Penyerahan Material ke Penyambunganpemutusan TUL I-09 TUL I-09 Assistant Operator PenyambunganPemutusan GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 10 TUL I-09 Menerima Pengiriman Material Melakukan Pemasangan SR TUL I-09 TUL I-10 11 Microsoft Word Pembuatan dan Pencetakan TUL I-10 Assistant Operator Pemeliharaan APP GAMBAR 2.4 Bagan Alir Prosedur Penerimaan Kas Atas Penjualan Tenaga Listrik Perubahan Daya Lanjutan 12 Pemasangan APP Penyegelan APP TUL I-09 TUL I-10 TUL I-09 TUL I-10 13

D. Evaluasi Sistem Penerimaan Kas atas Penjualan Tenaga Listrik pada PT.

PLN Persero UPJ Karanganyar 1. Evaluasi Terhadap Fungsi Terkait Sistem penerimaan kas atas penjualan tenaga listrik pada PT. PLN Persero UPJ Karanganyar sudah terdapat pemisahan fungsi yang jelas, yaitu fungsi pencatatan dilakukan oleh fungsi keuangan yang dilaksanakan junior analyst keuangan dan fungsi pelayanan pelanggan yang dilaksanakan junior analyst pelayanan, fungsi teknik dilakukan oleh assistant operator survey data teknik, fungsi penyambunganpemutusan dilaksanakan oleh assistant operator penyambunganpemutusan, fungsi pemeliharaan alat pembatas dan pengukur dilakukan oleh assistant operator pemeliharaan APP, dan fungsi gudang dilaksanakan oleh bagian Junior Engineer Konstruksi. Fungsi pencatatan yang dilaksanakan oleh Junior Analyst keuangan sudah berjalan secara optimal. Fungsi keuangan bertugas membuat jurnal penerimaan kas, membuat rekonsiliasi bank, dan mengentri buku setoran ke bank yang dilakukan setiap dua minggu sekali. Selain itu, Junior Analyst keuangan juga menyetor uang secara langsung yang diterima dari Junior Analyst pelayanan pelanggan ke bank. Fungsi operasi belum berjalan dengan optimal. Operasi dilaksanakan oleh Assistant operator survey data teknik, Assistant operator penyambunganpemutusan, dan Junior Analyst pelayanan pelanggan. Assistant operator survey data teknik melaksanakan kegiatan survey jaringan ke pelanggan dilakukan oleh minimal dua orang dari pihak teknik dan konstruksi. Hal ini dilakukan agar tidak terjadi kesalahan dalam pengecekan keadaan trafo dan jumlah jaringan listrik yang tersedia. Assistant operator penyambunganpemutusan melaksanakan pemasangan sambungan listrik ke pelanggan jika telah mendapat Surat Perintah Kerja dan pengiriman material dari Junior Engineer Konstruksi. Junior Analyst pelayanan pelanggan membuat dan mencetak dokumen dan menerima pembayaran langsung dari pelanggan. Belum terdapat fungsi kasir yang secara khusus menerima pembayaran dari pelanggan. Junior Analyst pelayanan pelanggan merangkap menjadi kasir yang menerima pembayaran dari pelanggan. Satuan Pemeriksaan Intern SPI melakukan review terhadap pengeluran kas tidak setiap dua minggu dan tidak melakukan inspeksi mendadak terhadap uang penerimaan kas. Fungsi penyimpanan sudah berjalan dengan baik. Penyimpanan dilakukan oleh Junior Engineer Konstruksi dan Assistant operator Pemeliharaan Alat Pembatas dan Pengukur APP. Junior Engineer Konstruksi bertanggung jawab terhadap persediaan material di gudang yang akan digunakan untuk pasang baru dan perubahan daya. Material yang digunakan antara lain kwh meter, kabel dx, dan Mcb pembatas. Assistant operator Pemeliharaan Alat Pembatas dan Pengukur APP bertanggung jawab tersedianya APP di gudang dan pelaksanaan penyegelan APP di lapangan.