ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DITINJAU DARI FAKTOR RISK PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo)
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DITINJAU DARI FAKTOR RISK
PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL
(Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang
Situbondo)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
VINKA FITRI APRILIA
201010170311319
JURUSAN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2014
KATA PENGANTAR
Assalamu alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat
dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul:
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DITINJAU DARI FAKTOR RISK
PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo).
Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi penilaian
tingkat kesehatan bank yang mengacu pada peraturan terbaru Bank Indonesia yaitu
PBI No.13/1/2011 dengan cakupan penilaian meliputi faktor-faktor risiko (risk
profile), good corporate governance (GCG), rentabilitas (earning) dan permodalan
(capital).
Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1.
Ibu Dr. Masiyah Kholmi, MM, Ak dan Bapak Drs. A. Waluya Jati, MM selaku
pembimbing skripsi.
2.
Bapak Dr. Nazaruddin Malik, Msi selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
3.
Ibu Dra. Siti Zubaidah, MM, Ak selaku Ketua Jurusan Akuntansi Universitas
Muhammadiyah Malang
4.
Bapak AMBM, Luluk Suhardi yang telah mengijinkan dan membantu peneliti
dalam melakukan penelitian di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Cabang Situbondo.
5.
Ayah dan Ibu yang senantiasa memberikan dukungan dan doa, Vina, Arini,
Mbak Jua, Sisi, Ermin, serta seluruh pihak yang tidak bisa peneliti sebutkan satu
persatu yang telah membantu peneliti dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.
Disadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan dan keterbatasan
yang dimiliki oleh peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang
membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Wassalamu alaikum Wr.Wb
Malang, 25 April 2014
Peneliti
DAFTAR ISI
HALAMAN
KATA PENGANTAR .........................................................................................
i
PERNYATAAN ORISINILITAS SKRIPSI ........................................................
iii
DAFTAR ISI.........................................................................................................
iv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................
vi
DAFTAR TABEL.................................................................................................
vii
ABTRAK .............................................................................................................
viii
ABSTRACK ........................................................................................................
ix
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah............................................................................
1
B. Perumusan Masalah...................................................................................
4
C. Tujuan Penelitian.......................................................................................
4
D. Manfaat Penelitian.....................................................................................
4
II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................................
6
B. Tinjauan Pustaka ......................................................................................
9
1. Bank
1.1 Pengertian Bank ...........................................................................
9
1.2 Fungsi Bank..................................................................................
9
2. Tingkat Kesehatan Bank
2.1 Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ............................................
10
2.2 Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum 12
3. Penilaian Profil Risiko (Risk Profile).................................................
14
4. Penilaian Rentabilitas (Eraning) ........................................................
21
5. Penilaian Permodalan (Capital) .........................................................
24
III. METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian......................................................................................
26
B. Jenis Penelitian.........................................................................................
26
C. Data dan Sumber Data .............................................................................
26
D. Teknik Pengumpulan Data.......................................................................
27
E. Teknik Analisis Data................................................................................
28
IV. HASIL PENELITIAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
1. Sejarah Perusahaan.............................................................................
31
2. Visi dan Misi Perusahaan...................................................................
32
3. Struktur Organisasi Perusahaan .........................................................
34
B. Penyajian Data .........................................................................................
36
C. Analisis Data
1. Penilaian Faktor Risk Profile..............................................................
40
2. Penilaian Faktor Earning ...................................................................
55
3. Penilaian Faktor Capital.....................................................................
56
D. Pembahasan..............................................................................................
57
V. PENUTUP
A. Kesimpulan ..............................................................................................
64
B. Saran ........................................................................................................
65
DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................
66
DAFTAR GAMBAR
NO
JUDUL
HALAMAN
1. Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. Kantor Cabang Situbondo
34
DAFTAR TABEL
NO
JUDUL
HALAMAN
1. Tabel 2.1 Kriteria Penetapan Peringkat Komponen ROA
23
2. Tabel 2.2 Kriteria Penetapan Peringkat Komponen CAR
25
3. Tabel 3.1 Daftar Pedoman Wawancara
27
4. Tabel 4.1 Laporan Perkembangan Unit
37
5. Tabel 4.2 Data Total Aset
38
6. Tabel 4.3 Data Total Modal
38
7. Tabel 4.4 Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
41
8. Tabel 4.5 Perhitungan Loan To Deposit Ratio (LDR)
42
9. Tabel 4.6 Self Assesment Risiko Operasional
44
10. Tabel 4.7 Penetapan Peringkat Risiko Operasional
45
11. Tabel 4.8 Self Assesment Risiko Hukum
47
12. Tabel 4.9 Penetapan Peringkat Risiko Hukum
47
13. Tabel 4.10 Self Assesment Risiko Kepatuhan
48
14. Tabel 4.11 Penetapan Peringkat Risiko Kepatuhan
49
15. Tabel 4.12 Self Assesment Risiko Reputasi
50
16. Tabel 4.13 Penetapan Peringkat Risiko Reputasi
51
17. Tabel 4.14 Hasil Analisis Data Risk Profile
53
18. Tabel 4.15 Penetapan Peringkat Risk Profile
54
19. Tabel 4.16 Perhitungan Return On Asset (ROA)
55
20. Tabel 4.17 Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR)
56
DAFTAR PUSTAKA
Askhar, Mohamad Very, 2008. Analisis CAMEL Sebagai Alat Pengukuran Tingkat
Kesehatan Bank (Studi Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk) . Skripsi.
UMM. Malang.
Bank Indonesia, 1992. UU No. 7 tahun 1992 Tentang Perbankan. Jakarta.
Dendawijaya, Lukman, 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Detikfinance.com, 2013. Ini Dia Perusahaan Juara Capital Market Award 2013.
http://finance.detik.com/read/2013/05/15/215926/2247181/6/ini-diaperusahaan-juara-capital-market-award-2013. 15 Mei 2013
Detikfinance.com, 2013. Ini Dia Bank-bank Terbaik RI Tahun 2013.
http://finance.detik.com/read/2013/06/03/161518/2263344/5/ini-dia-bankbank-terbaik-ri-tahun-2013. 3 Juni 2013.
Furqan, Syahrial, 2012. Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank Devisa dan
Non devisa dengan Menggunakan Metode REC (Risiko, Earning, dan
Capital) Studi Kasus Bank Umum syariah Indonesia periode Maret 2009
Juni 2012 . Skripsi. Institut Manajemen Telkom. Bandung.
Kasmir, 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo.
Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentapng Tingkat Kesehatan Bank
Umum.
Santoso, Triandaru, dan Sri Susilo, 2000. Bank & Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:
Salemba Empat.
Sawir, Agnes, 2001. Analisis Kinerja Keuangan dan perencanaan Keuangan
Perusahaan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Siamat, Dahlan, 1993. Manajemen Bank Umum. Jakarta: FE UI.
Suhardjono, 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: FE UGM.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tahun 2004 Tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tahun 2011 Tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
Tanata, Filos Adri, 2012. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan
Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,
Capital) Studi pada PT. Bank Central Asia, Tbk yang Terdaftar di BEI
Periode 2009 . Skripsi. FIA UB, Malang.
Taswan, 2010. Manajemen Perbankan Konsep Teknik & Aplikasi Banking Risk
Assessment, Edisi 2. UPP STIM YKPN, Yogyakarta.
Tempo.co, 2013. BRI dan BCA Raih Penghargaan Bank Terbaik.
http://www.tempo.co/read/news/2013/03/21/087468564/BRI-dan-BCA-RaihPenghargaan-Bank-Terbaik. 21 Maret 2013.
http://direktoratlpknasional.blogspot.com/
✁ ✂
✄☎✆✝✁✞✟✠✟✁✆
✁✡ ✠☛☞☛✌ ✍lakang
B✎✏✑
✒✓✔✕✖✎✑✎✏ ✗✎✘✎✏ ✕✙✎✚✎ ✛✎✏✜ ✒✓✏✜✚✢✒✖✕✏ ✘✎✏✎ ✘✎✔✢ ✒✎✙✛✎✔✎✑✎✣
✘✎✤✎✒ ✗✓✏✣✕✑ ✙✢✒✖✎✏✎✏ ✘✎✏ ✒✓✏✛✎✤✕✔✑✎✏✏✛✎ ✑✓✖✎✘✎ ✒✎✙✛✎✔✎✑✎✣ ✘✎✤✎✒
✗✓✏✣✕✑ ✑✔✓✘✢✣ ✎✣✎✕ ✗✓✏✣✕✑-✗✓✏✣✕✑ ✤✎✢✏✏✛✎ ✘✎✤✎✒ ✔✎✏✜✑✎ ✒✓✏✢✏✜✑✎✣✑✎✏ ✣✎✔✎✥
✚✢✘✕✖ ✦✔✎✏✜ ✗✎✏✛✎✑
(UU N✦✧★✩1✪✪✫). B✓✔✘✎✙✎✔✑✎✏
✖✓✏✢✤✎✢✎✏ ✙✓✬✎✔✎
✑✓✙✓✤✕✔✕✚✎✏ ✎✣✎✙ ✥✎✑✣✦✔-✥✎✑✣✦✔ ✖✓✏✢✤✎✢✎✏✭ ✗✎✏✑ ✘✎✖✎✣ ✘✢✜✦✤✦✏✜✑✎✏ ✒✓✏✮✎✘✢
(✓✒✖✎✣)
4
✬✔✢✣✓✔✢✎, ✛✎✢✣✕ ✙✓✚✎✣, ✬✕✑✕✖ ✙✓✚✎✣, ✑✕✔✎✏✜ ✙✓✚✎✣, ✘✎✏ ✣✢✘✎✑ ✙✓✚✎✣
(S✢✎✒✎✣, 1✪✪✯✰24). M✓✏✕✔✕✣ S✎✏✣✦✙✦✭ T✔✢✎✏✘✎✔✕✭
✘✎✏ S✔✢ S✕✙✢✤✦
(2000✰22)
✗✎✏✑ ✛✎✏✜ ✙✓✚✎✣ ✎✘✎✤✎✚ ✗✎✏✑ ✛✎✏✜ ✒✎✒✖✕ ✒✓✤✎✑✕✑✎✏ ✑✓✜✢✎✣✎✏ ✦✖✓✔✎✙✢✦✏✎✤
✖✓✔✗✎✏✑✎✏ ✙✓✬✎✔✎ ✏✦✔✒✎✤ ✘✎✏ ✒✎✒✖✕ ✒✓✒✓✏✕✚✢ ✙✓✒✕✎ ✑✓✱✎✮✢✗✎✏✏✛✎ ✘✓✏✜✎✏
✗✎✢✑ ✘✓✏✜✎✏ ✬✎✔✎-✬✎✔✎ ✛✎✏✜ ✙✓✙✕✎✢ ✘✓✏✜✎✏ ✖✓✔✎✣✕✔✎✏ ✖✓✔✗✎✏✑✎✏ ✛✎✏✜ ✗✓✔✤✎✑✕✧
B✎✏✑
✛✎✏✜ ✙✓✚✎✣ ✘✎✖✎✣ ✘✢✑✓✣✎✚✕✢ ✘✎✔✢ ✙✓✗✓✔✎✖✎ ✗✎✢✑ ✑✢✏✓✔✮✎ ✛✎✏✜ ✘✢✒✢✤✢✑✢
✦✤✓✚ ✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏✧ M✓✏✕✔✕✣ F✕✔✲✎✏
(2012),
✑✢✏✓✔✮✎ ✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏ ✒✓✏✕✏✮✕✑✑✎✏
✑✓✑✕✎✣✎✏ ✙✓✔✣✎ ✑✓✤✓✒✎✚✎✏ ✙✕✎✣✕ ✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏✧ K✓✑✕✎✣✎✏ ✖✓✔✤✕ ✘✢✖✎✚✎✒✢ ✎✜✎✔
✘✎✖✎✣ ✘✢✒✎✏✥✎✎✣✑✎✏ ✙✓✒✎✑✙✢✒✎✤ ✒✕✏✜✑✢✏ ✘✎✏ ✑✓✤✓✒✎✚✎✏ ✚✎✔✕✙ ✘✢✑✓✣✎✚✕✢ ✎✜✎✔
✘✎✖✎✣ ✘✢✤✎✑✕✑✎✏ ✤✎✏✜✑✎✚-✤✎✏✜✑✎✚ ✖✓✔✗✎✢✑✎✏ ✘✎✤✎✒ ✒✓✏✓✏✣✕✑✎✏ ✑✓✖✕✣✕✙✎✏ ✘✢
✒✎✙✎ ✛✎✏✜ ✎✑✎✏ ✘✎✣✎✏✜ .
K✢✏✓✔✮✎
✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏ ✘✎✖✎✣ ✘✢✤✢✚✎✣ ✘✎✔✢ ✣✢✏✜✑✎✣
✑✓✙✓✚✎✣✎✏✏✛✎ .
T✢✏✜✑✎✣
✑✓✙✓✚✎✣✎✏ ✙✕✎✣✕ ✗✎✏✑ ✘✎✖✎✣ ✘✢✏✢✤✎✢ ✘✓✏✜✎✏ ✒✓✏✜✜✕✏✎✑✎✏
✖✓✏✘✓✑✎✣✎✏ ✔✢✙✢✑✦ ✳✴✵✶✷ ✸✹✶✺✻ ✸✹✼✷ ✴✹✽✵✼✾✿ ✘✓✏✜✎✏ ✬✎✑✕✖✎✏ ✖✓✏✢✤✎✢✎✏ ✒✓✤✢✖✕✣✢
1
2
❀❁❂❃❄❅ ❆❇❈❉ ❊❆❋●❇❍■❏ ❑❋❋▲ ▼❋❆❊❋❆◆❖■ ❑❋P■❆◗◆◗▼■, ■◆❆◗❇◗❑❏ ❘❁❙ ▼◆❊❇❖◆❍
(PBI
N❄❚❯❱❲1/PBI/2011).
❳❇❈❉ ❊❆❋●❇❍■ ❨❩❅❬❭❁❂❁❙ ❀❁❂❃❄❅ ❪❁❙❫ ❘❴❫❬❙❁❂❁❙ ❬❙❃❬❂ ❨❩❙❴❵❁❴ ❂❬❁❵❴❃❁❛
❭❩❙❩❅❁❭❁❙ ❨❁❙❁❜❩❨❩❙ ❅❴❛❴❂❄ ❘❁❵❁❨ ❁❂❃❴❝❴❃❁❛ ❄❭❩❅❁❛❴❄❙❁❵ ❞❁❙❂ ❪❁❙❫ ❨❩❵❴❭❬❃❴
❅❴❛❴❂❄ ❂❅❩❘❴❃ , ❅❴❛❴❂❄ ❵❴❂❬❴❘❴❃❁❛❡
❅❴❛❴❂❄ ❄❭❩❅❁❛❴ ❄❙❁❵ , ❅❴❛❴❂❄ ❢❬❂❬❨ , ❅❴❛❴❂❄
❂❩❭❁❃❬❢❁❙❡ ❅❴❛❴❂❄ ❅❩❭❬❃❁❛❴ , ❅❴❛❴❂❄ ❛❃❅❁❃❩❜❴❂❡ ❘❁❙ ❅❴❛❴❂❄ ❭❁❛❁❅ .
P❩❙❴❵❁❴❁❙ ❃❩❅❢❁❘❁❭
❀❁❂❃❄❅ ❣❋❋▲ ▼❋❆❊❋❆◆❖■ ❑❋P■❆◗◆◗▼■ ❨❩❅ ❬❭❁❂❁❙ ❭❩❙❴❵❁❴❁❙ ❃❩❅❢❁❘❁❭ ❂❬❁❵❴❃❁❛
❨❁❙❁❜❩❨❩❙ ❞❁❙❂ ❁❃❁❛ ❭❩❵❁❂❛❁❙❁❁❙ ❭❅❴❙❛❴❭ -❭❅❴❙❛❴❭
❃❩❅❢❁❘❁❭ ❭❩❵❁❂❛❁❙❁❁❙ ❭❅❴❙❛❴❭ -❭❅❴❙❛❴❭
I❙❘❄❙❩❛❴❁
❨❩❙❫❩❙❁❴
❨❩❨❭❩❅❢❁❃❴❂❁❙
GCG
❘❁❙
❭❩❙❴❵❁❴❁❙
❞❩❅❭❩❘❄❨❁❙ ❭❁❘❁ ❂❩❃❩❙❃❬❁❙
GCG
❞❁❫❴
B❁❙❂
U❨❬❨
❂❄❨❭❵❩❂❛❴❃❁❛
❬❛❁❢❁
❞❁❙❂❚
❭❩❵❁❂❛❁❙❁❁❙
❂❁❅❁❂❃❩❅❴❛❃❴❂
GCG. F❄❂❬❛
B❁❙❂
❘❩❙❫❁❙
P❩❙❴❵❁❴❁❙
❃❩❅❢❁❘❁❭ ❀❁❂❃❄❅ ■◆❆◗❇◗❑ ❘❴❫❬❙❁❂❁❙ ❬❙❃❬❂ ❨❩❙❫❩❝❁❵❬❁❛❴ ❂❴❙❩❅ ❜❁ ❭❩❅❞❁❙❂❁❙
❘❁❵❁❨ ❨❩❙❫❢❁❛❴❵❂❁❙ ❂❩❬❙❃❬❙❫❁❙ ❪❁❙❫ ❘❁❭❁❃ ❘❴❫❬❙❁❂❁❙ ❬❙❃❬❂ ❨❩❙❘❬❂❬❙❫
❂❩❫❴❁❃❁❙
❄❭❩❅❁❛❴❄❙❁❵
❛❬❨❞❩❅ -❛❬❨❞❩❅
❪❁❙❫ ❨❩❵❴❭❬❃❴
■◆❆◗❇◗❑ ,
❘❁❙
❭❩❙❴❵❁❴❁❙
❂❩❛❴❙❁❨❞❬❙❫❁❙
S❩❨❩❙❃❁❅❁
❴❃❬❡ ❭❩❙❴❵❁❴❁❙ ❃❩❅❢❁❘❁❭ ❀❁❂❃❄❅
❘❴❫❬❙❁❂❁❙
❬❙❃❬❂
❨❩❙❫❩❝❁❵❬❁❛❴
❬❙❃❬❂
■◆❆◗❇◗❑ .
❭❩❅❨❄❘❁❵❁❙
❘❁❙
❪❁❙❫
❂❩♠❬❂❬❭❁❙
(SE BI N❄❚ ❯ 3/24/DPNP).
PT. B❁❙❂ R❁❂❪❁❃ I❙❘❄❙❩❛❴❁ T❞❂❚
K❄❙❝❩❙❛❴❄❙❁❵
❤❈✐❈❖◆❇◗◆❥❇❍❇❖❦❧
■◆❆◗❇◗❑ ,
▼◆❊❇❖◆❍ ❁❘❁❵❁❢ ❭❩❙❴❵❁❴❁❙
❂❩♠❬❂❬❭❁❙
❭❩❙❫❩❵❄❵❁❁❙ ❭❩❅❨❄❘❁❵❁❙ ❘❁❵❁❨ ❞❁❙❂
❃❩❅❢❁❘❁❭ ❂❴❙❩❅❜❁
❁❘❁❵❁❢
❛❁❵❁❢
❛❁❃❬
B❁❙❂ U❨❬❨
❪❁❙❫ ❨❩❨❞❩❅❴❂❁❙ ❭❩❵❁❪❁❙❁❙ ❭❁❘❁ ❬❛❁❢❁ ❂❩♠❴❵ ❘❁❙ ❨❩❙❩❙❫❁❢
❨❩❙❬❙❜❁❙❫
❘❴❵❁❂❬❂❁❙ ❄❵❩❢
❭❩❙❴❙❫❂❁❃❁❙
❭❩❅❩❂❄❙❄❨❴❁❙
❨❁❛❪❁❅❁❂❁❃ .
B❴❅❄ R❴❛❩❃ I❙❀❄❞❁❙❂ ❨❩❙❫❬❙❫❂❁❭❂❁❙
❭❅❩❘❴❂❁❃ ❛❩❞❁❫❁❴ ❞❁❙❂ ❃❩❅ ❞❁❴❂ ❭❁❘❁ ❃❁❢❬❙
2013
❞❁❢♥❁
S❬❅❝❩❴
❪❁❙❫
BRI ❨❩❨❭❩❅❄❵ ❩❢
❘❩❙❫❁❙ ❨❄❘❁❵ ❴❙❃❴ ❵❩❞❴❢ ❘❁❅❴
3
R♦♣ 30 qrsts✉✈ (✇①qs②③s✈④✈⑤① .⑤⑥⑦ , 3 J✉✈s 2013). S①t④s✈ sq✉ BRI ⑧✉⑨④
⑦①✈✇④♦④q②④✈ ⑩①⑩①r④♦④ ♦①✈⑨❶④r⑨④④✈ ✇s④✈q④r④✈❷④ ❸❹❺❻ ❼❽❾❿➀➁❽➂➃➂❾❹ ❸➄❺❽➂❹❺❺
2013 ❷④✈⑨ ✇s➅①t①✈⑨⑨④r④②④✈ ⑥t①❶ The Asian Bankir ✇s S①⑥✉t, K⑥r①④ S①t④q④✈
(q①⑦♦⑥♣⑤⑥➆ 21 M④r①q 2013), ✇④✈ P①r⑩④✈②④✈ ➅①⑩④⑨④s E⑦sq①✈ O⑩ts⑨④➅s T①r⑩④s②
♦①r✉➅④❶④④✈ T①r⑩✉②④ ✇④t④⑦ Capital Market Award 2013 (✇①qs②Fs✈④✈⑤① .⑤⑥⑦ ,
15 M①s 2013). H④t s✈s ⑦①⑦⑩✉②qs②④✈ ⑩④❶➇④ ⑩①⑩①r④♦④ q④❶✉✈ q①r④②❶sr s✈s BRI
⑦①⑦sts②s ②s✈①r⑧④ ❷④✈⑨ ⑩④s②♣ N④⑦✉✈ ⑦①➅②s♦✉✈ ✇①⑦s②s④✈➆ ✉✈q✉② BRI C④⑩④✈⑨
Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ♦④✇④ q④❶✉✈ -q④❶✉✈ q①r④②❶sr s✈s q①r✇④♦④q ⑩①⑩①r④♦④ ♦①r⑦④➅④t④❶④✈➆
✇s④✈q④r④✈❷④ ❷④sq✉ ⑨✉⑨④q④✈ ❷④✈⑨ ✇st④❷④✈⑨②④✈ ⑥t①❶ LKPN ♦④✇④ q④❶✉✈ 2010
②①♦④✇④ BRI C④⑩④✈⑨ Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ✇s②④r①✈④②④✈ B④✈② ⑦①t④②➅④✈④②④✈ t①t④✈⑨
➅①⑧✉⑦t④❶ ⑩s✇④✈⑨ q④✈④❶ ♦①rq④✈s④✈ ❷④✈⑨ q①r✈❷④q④ ⑩①r⑦④➅④t④❶ (Dsr①②q⑥r④q LPK
N④➅s⑥✈④t), ➅①t④s✈ sq✉ ⑧✉⑨④ q①r✇④♦④q ②①t✉❶④✈ ⑩①⑩①r④♦④ ✈④➅④⑩④❶ q①r②④sq ✇①✈⑨④✈
➅①rs✈⑨ ⑦④⑤①q✈❷④ ⑧④rs✈⑨④✈ ATM BRI ❷④✈⑨ ⑩①r④✇④ ✇s Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ❷④✈⑨
⑦①✈❷①⑩④⑩②④✈ ⑨④⑨④t✈❷④ qr④✈➅➈①r ➉s④ ATM ✇④✈ ⑦①⑦⑩✉④q ➅④t✇⑥ r①②①✈s✈⑨
✈④➅④⑩④❶ ✇s ⑩④✈② q①r➅①⑩✉q ⑩①r②✉r④✈⑨ (⑥②①➊⑥✈① .⑤⑥⑦ , 20 A⑨✉➅q✉➅ ➋➌➌➍ ).
Ot①❶ ②④r①✈④ sq✉ PT. B④✈② R④②❷④q I✈✇⑥✈①➅s④ (P①r➅①r⑥) T⑩②♣ C④⑩④✈⑨
Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ♦①rt✉ ⑦①t④②✉②④✈ ♦①✈st④s④✈ q①✈q④✈⑨ qs✈⑨②④q ②①➅①❶④q④✈ ♦①r⑩④✈②④✈✈❷④,
④⑨④r ⑦④✈④⑧①⑦①✈ ⑩④✈② ✇④♦④q ⑦①✈⑨④⑦⑩st ②①⑩s⑧④②④✈ ❷④✈⑨ q①♦④q ④♦④⑩st④ q①r✇④♦④q
⑩①r⑩④⑨④s ♦①r⑦④➅④t④❶④✈ ❷④✈⑨ q①r⑧④✇s. P①✈st④s④✈ s✈s ✇④♦④q ✇st④②✉②④✈ ✇①✈⑨④✈
⑦①✈⑨⑨✉✈④②④✈ ♦①✈✇①②④q④✈ rs➅s②⑥ (risk based bank rating) ✇①✈⑨④✈ ⑤④②✉♦④✈
♦①✈st④s④✈ ⑦①ts♦✉qs ➈④②q⑥r risk profile, earning, ✇④✈ capital. D④t④⑦ ♦①✈①tsqs④✈
s✈s ➈④②q⑥r good corporate governance qs✇④② ✇④♦④q ✇s④✈④ts➅④, ②④r①✈④ ♦①✈①tsqs④✈
4
➎➏➎ ➐➑➒➎➓ ➒➑➔→➎➣↔↕ ➙➛↔➏ ↕➎↕↔↕➎➣ →➑➜↔➏➝➙↔➏ ➞➑➏➎➐↔➎↔➏
➐➑➒➎➓ ➟➑➏ ➑➙↔➏ ➙↔➏ ↔→➞ ➑➙ ➙➛ ↔➐➎↕↔↕➎➣
B➑➔➜↔→↔➔➙↔➏ ➛ ➔↔➎↔➏
➠➛➜➛➐ ➡
good corporate governance
.
,
↕➑➔→➑➒➛↕ ➞➑➏ ➑➐➎↕➎ ↕➑➔↕↔➔➎➙ ➟ ➑➐↔➙➛ ➙↔➏ ➞ ➑➏➑➐➎↕➎↔➏ ➜➑➏ ➝↔➏
A➏ ↔➐➎→➎→ T➎➏ ➝➙↔↕ K➑→➑➓↔↕↔➏ B↔➏ ➙ D➎↕➎➏➠↔➛
➜↔➔➎
F↔➙↕➢➔ Risk Profile,
Earning, ➜↔➏ Capital (S↕➛ ➜➎ K↔→➛→ P↔➜↔ PT. B↔➏➙ R↔➙➤↔↕ I➏➜➢➏ ➑→➎ ↔ (P➑➔→➑➔➢)
T➒➙➥ ➦↔➒↔➏➝ S➎↕➛➒➢➏ ➜➢)
➧➨
➩➫
musan Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas, maka permasalahan yang dapat
diangkat dalam penelitian ini adalah: Bagaimana Tingkat Kesehatan PT.
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo ditinjau dari faktor
Risk Profile, Earning, dan Capital?
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan permasalahan diatas maka tujuan penelitian ini adalah untuk
menganalisis dan mendekripsikan tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo ditinjau dari faktor Risk Profile,
Earning, dan Capital.
D. Manfaat Penelitian
Manfaat yang dapat diperoleh dari penelitian ini adalah:
a. Bagi Perbankan
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai masukan dan sumber
informasi tentang kesehatan perbankannya, sehingga perbankan dapat
5
mengambil
tindakan
cepat
sebagai
antisipasi
apabila
terdapat
permasalahan yang terjadi.
b. Bagi Peneliti Selanjutnya
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai bahan acuan atau sumber
informasi apabila peneliti selanjutnya ingin mengadakan penelitian yang
berhubungan dengan tingkat kesehatan bank ditinjau dari pendekatan
risiko yang berupa faktor risk profile, good corporate governance,
earning, dan capital.
PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL
(Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang
Situbondo)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
VINKA FITRI APRILIA
201010170311319
JURUSAN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2014
KATA PENGANTAR
Assalamu alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat
dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul:
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DITINJAU DARI FAKTOR RISK
PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo).
Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi penilaian
tingkat kesehatan bank yang mengacu pada peraturan terbaru Bank Indonesia yaitu
PBI No.13/1/2011 dengan cakupan penilaian meliputi faktor-faktor risiko (risk
profile), good corporate governance (GCG), rentabilitas (earning) dan permodalan
(capital).
Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1.
Ibu Dr. Masiyah Kholmi, MM, Ak dan Bapak Drs. A. Waluya Jati, MM selaku
pembimbing skripsi.
2.
Bapak Dr. Nazaruddin Malik, Msi selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
3.
Ibu Dra. Siti Zubaidah, MM, Ak selaku Ketua Jurusan Akuntansi Universitas
Muhammadiyah Malang
4.
Bapak AMBM, Luluk Suhardi yang telah mengijinkan dan membantu peneliti
dalam melakukan penelitian di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Cabang Situbondo.
5.
Ayah dan Ibu yang senantiasa memberikan dukungan dan doa, Vina, Arini,
Mbak Jua, Sisi, Ermin, serta seluruh pihak yang tidak bisa peneliti sebutkan satu
persatu yang telah membantu peneliti dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.
Disadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan dan keterbatasan
yang dimiliki oleh peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang
membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Wassalamu alaikum Wr.Wb
Malang, 25 April 2014
Peneliti
DAFTAR ISI
HALAMAN
KATA PENGANTAR .........................................................................................
i
PERNYATAAN ORISINILITAS SKRIPSI ........................................................
iii
DAFTAR ISI.........................................................................................................
iv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................
vi
DAFTAR TABEL.................................................................................................
vii
ABTRAK .............................................................................................................
viii
ABSTRACK ........................................................................................................
ix
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah............................................................................
1
B. Perumusan Masalah...................................................................................
4
C. Tujuan Penelitian.......................................................................................
4
D. Manfaat Penelitian.....................................................................................
4
II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................................
6
B. Tinjauan Pustaka ......................................................................................
9
1. Bank
1.1 Pengertian Bank ...........................................................................
9
1.2 Fungsi Bank..................................................................................
9
2. Tingkat Kesehatan Bank
2.1 Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ............................................
10
2.2 Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum 12
3. Penilaian Profil Risiko (Risk Profile).................................................
14
4. Penilaian Rentabilitas (Eraning) ........................................................
21
5. Penilaian Permodalan (Capital) .........................................................
24
III. METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian......................................................................................
26
B. Jenis Penelitian.........................................................................................
26
C. Data dan Sumber Data .............................................................................
26
D. Teknik Pengumpulan Data.......................................................................
27
E. Teknik Analisis Data................................................................................
28
IV. HASIL PENELITIAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
1. Sejarah Perusahaan.............................................................................
31
2. Visi dan Misi Perusahaan...................................................................
32
3. Struktur Organisasi Perusahaan .........................................................
34
B. Penyajian Data .........................................................................................
36
C. Analisis Data
1. Penilaian Faktor Risk Profile..............................................................
40
2. Penilaian Faktor Earning ...................................................................
55
3. Penilaian Faktor Capital.....................................................................
56
D. Pembahasan..............................................................................................
57
V. PENUTUP
A. Kesimpulan ..............................................................................................
64
B. Saran ........................................................................................................
65
DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................
66
DAFTAR GAMBAR
NO
JUDUL
HALAMAN
1. Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. Kantor Cabang Situbondo
34
DAFTAR TABEL
NO
JUDUL
HALAMAN
1. Tabel 2.1 Kriteria Penetapan Peringkat Komponen ROA
23
2. Tabel 2.2 Kriteria Penetapan Peringkat Komponen CAR
25
3. Tabel 3.1 Daftar Pedoman Wawancara
27
4. Tabel 4.1 Laporan Perkembangan Unit
37
5. Tabel 4.2 Data Total Aset
38
6. Tabel 4.3 Data Total Modal
38
7. Tabel 4.4 Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
41
8. Tabel 4.5 Perhitungan Loan To Deposit Ratio (LDR)
42
9. Tabel 4.6 Self Assesment Risiko Operasional
44
10. Tabel 4.7 Penetapan Peringkat Risiko Operasional
45
11. Tabel 4.8 Self Assesment Risiko Hukum
47
12. Tabel 4.9 Penetapan Peringkat Risiko Hukum
47
13. Tabel 4.10 Self Assesment Risiko Kepatuhan
48
14. Tabel 4.11 Penetapan Peringkat Risiko Kepatuhan
49
15. Tabel 4.12 Self Assesment Risiko Reputasi
50
16. Tabel 4.13 Penetapan Peringkat Risiko Reputasi
51
17. Tabel 4.14 Hasil Analisis Data Risk Profile
53
18. Tabel 4.15 Penetapan Peringkat Risk Profile
54
19. Tabel 4.16 Perhitungan Return On Asset (ROA)
55
20. Tabel 4.17 Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR)
56
DAFTAR PUSTAKA
Askhar, Mohamad Very, 2008. Analisis CAMEL Sebagai Alat Pengukuran Tingkat
Kesehatan Bank (Studi Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk) . Skripsi.
UMM. Malang.
Bank Indonesia, 1992. UU No. 7 tahun 1992 Tentang Perbankan. Jakarta.
Dendawijaya, Lukman, 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Detikfinance.com, 2013. Ini Dia Perusahaan Juara Capital Market Award 2013.
http://finance.detik.com/read/2013/05/15/215926/2247181/6/ini-diaperusahaan-juara-capital-market-award-2013. 15 Mei 2013
Detikfinance.com, 2013. Ini Dia Bank-bank Terbaik RI Tahun 2013.
http://finance.detik.com/read/2013/06/03/161518/2263344/5/ini-dia-bankbank-terbaik-ri-tahun-2013. 3 Juni 2013.
Furqan, Syahrial, 2012. Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank Devisa dan
Non devisa dengan Menggunakan Metode REC (Risiko, Earning, dan
Capital) Studi Kasus Bank Umum syariah Indonesia periode Maret 2009
Juni 2012 . Skripsi. Institut Manajemen Telkom. Bandung.
Kasmir, 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo.
Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentapng Tingkat Kesehatan Bank
Umum.
Santoso, Triandaru, dan Sri Susilo, 2000. Bank & Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:
Salemba Empat.
Sawir, Agnes, 2001. Analisis Kinerja Keuangan dan perencanaan Keuangan
Perusahaan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Siamat, Dahlan, 1993. Manajemen Bank Umum. Jakarta: FE UI.
Suhardjono, 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: FE UGM.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tahun 2004 Tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tahun 2011 Tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
Tanata, Filos Adri, 2012. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan
Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,
Capital) Studi pada PT. Bank Central Asia, Tbk yang Terdaftar di BEI
Periode 2009 . Skripsi. FIA UB, Malang.
Taswan, 2010. Manajemen Perbankan Konsep Teknik & Aplikasi Banking Risk
Assessment, Edisi 2. UPP STIM YKPN, Yogyakarta.
Tempo.co, 2013. BRI dan BCA Raih Penghargaan Bank Terbaik.
http://www.tempo.co/read/news/2013/03/21/087468564/BRI-dan-BCA-RaihPenghargaan-Bank-Terbaik. 21 Maret 2013.
http://direktoratlpknasional.blogspot.com/
✁ ✂
✄☎✆✝✁✞✟✠✟✁✆
✁✡ ✠☛☞☛✌ ✍lakang
B✎✏✑
✒✓✔✕✖✎✑✎✏ ✗✎✘✎✏ ✕✙✎✚✎ ✛✎✏✜ ✒✓✏✜✚✢✒✖✕✏ ✘✎✏✎ ✘✎✔✢ ✒✎✙✛✎✔✎✑✎✣
✘✎✤✎✒ ✗✓✏✣✕✑ ✙✢✒✖✎✏✎✏ ✘✎✏ ✒✓✏✛✎✤✕✔✑✎✏✏✛✎ ✑✓✖✎✘✎ ✒✎✙✛✎✔✎✑✎✣ ✘✎✤✎✒
✗✓✏✣✕✑ ✑✔✓✘✢✣ ✎✣✎✕ ✗✓✏✣✕✑-✗✓✏✣✕✑ ✤✎✢✏✏✛✎ ✘✎✤✎✒ ✔✎✏✜✑✎ ✒✓✏✢✏✜✑✎✣✑✎✏ ✣✎✔✎✥
✚✢✘✕✖ ✦✔✎✏✜ ✗✎✏✛✎✑
(UU N✦✧★✩1✪✪✫). B✓✔✘✎✙✎✔✑✎✏
✖✓✏✢✤✎✢✎✏ ✙✓✬✎✔✎
✑✓✙✓✤✕✔✕✚✎✏ ✎✣✎✙ ✥✎✑✣✦✔-✥✎✑✣✦✔ ✖✓✏✢✤✎✢✎✏✭ ✗✎✏✑ ✘✎✖✎✣ ✘✢✜✦✤✦✏✜✑✎✏ ✒✓✏✮✎✘✢
(✓✒✖✎✣)
4
✬✔✢✣✓✔✢✎, ✛✎✢✣✕ ✙✓✚✎✣, ✬✕✑✕✖ ✙✓✚✎✣, ✑✕✔✎✏✜ ✙✓✚✎✣, ✘✎✏ ✣✢✘✎✑ ✙✓✚✎✣
(S✢✎✒✎✣, 1✪✪✯✰24). M✓✏✕✔✕✣ S✎✏✣✦✙✦✭ T✔✢✎✏✘✎✔✕✭
✘✎✏ S✔✢ S✕✙✢✤✦
(2000✰22)
✗✎✏✑ ✛✎✏✜ ✙✓✚✎✣ ✎✘✎✤✎✚ ✗✎✏✑ ✛✎✏✜ ✒✎✒✖✕ ✒✓✤✎✑✕✑✎✏ ✑✓✜✢✎✣✎✏ ✦✖✓✔✎✙✢✦✏✎✤
✖✓✔✗✎✏✑✎✏ ✙✓✬✎✔✎ ✏✦✔✒✎✤ ✘✎✏ ✒✎✒✖✕ ✒✓✒✓✏✕✚✢ ✙✓✒✕✎ ✑✓✱✎✮✢✗✎✏✏✛✎ ✘✓✏✜✎✏
✗✎✢✑ ✘✓✏✜✎✏ ✬✎✔✎-✬✎✔✎ ✛✎✏✜ ✙✓✙✕✎✢ ✘✓✏✜✎✏ ✖✓✔✎✣✕✔✎✏ ✖✓✔✗✎✏✑✎✏ ✛✎✏✜ ✗✓✔✤✎✑✕✧
B✎✏✑
✛✎✏✜ ✙✓✚✎✣ ✘✎✖✎✣ ✘✢✑✓✣✎✚✕✢ ✘✎✔✢ ✙✓✗✓✔✎✖✎ ✗✎✢✑ ✑✢✏✓✔✮✎ ✛✎✏✜ ✘✢✒✢✤✢✑✢
✦✤✓✚ ✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏✧ M✓✏✕✔✕✣ F✕✔✲✎✏
(2012),
✑✢✏✓✔✮✎ ✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏ ✒✓✏✕✏✮✕✑✑✎✏
✑✓✑✕✎✣✎✏ ✙✓✔✣✎ ✑✓✤✓✒✎✚✎✏ ✙✕✎✣✕ ✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏✧ K✓✑✕✎✣✎✏ ✖✓✔✤✕ ✘✢✖✎✚✎✒✢ ✎✜✎✔
✘✎✖✎✣ ✘✢✒✎✏✥✎✎✣✑✎✏ ✙✓✒✎✑✙✢✒✎✤ ✒✕✏✜✑✢✏ ✘✎✏ ✑✓✤✓✒✎✚✎✏ ✚✎✔✕✙ ✘✢✑✓✣✎✚✕✢ ✎✜✎✔
✘✎✖✎✣ ✘✢✤✎✑✕✑✎✏ ✤✎✏✜✑✎✚-✤✎✏✜✑✎✚ ✖✓✔✗✎✢✑✎✏ ✘✎✤✎✒ ✒✓✏✓✏✣✕✑✎✏ ✑✓✖✕✣✕✙✎✏ ✘✢
✒✎✙✎ ✛✎✏✜ ✎✑✎✏ ✘✎✣✎✏✜ .
K✢✏✓✔✮✎
✖✓✔✕✙✎✚✎✎✏ ✘✎✖✎✣ ✘✢✤✢✚✎✣ ✘✎✔✢ ✣✢✏✜✑✎✣
✑✓✙✓✚✎✣✎✏✏✛✎ .
T✢✏✜✑✎✣
✑✓✙✓✚✎✣✎✏ ✙✕✎✣✕ ✗✎✏✑ ✘✎✖✎✣ ✘✢✏✢✤✎✢ ✘✓✏✜✎✏ ✒✓✏✜✜✕✏✎✑✎✏
✖✓✏✘✓✑✎✣✎✏ ✔✢✙✢✑✦ ✳✴✵✶✷ ✸✹✶✺✻ ✸✹✼✷ ✴✹✽✵✼✾✿ ✘✓✏✜✎✏ ✬✎✑✕✖✎✏ ✖✓✏✢✤✎✢✎✏ ✒✓✤✢✖✕✣✢
1
2
❀❁❂❃❄❅ ❆❇❈❉ ❊❆❋●❇❍■❏ ❑❋❋▲ ▼❋❆❊❋❆◆❖■ ❑❋P■❆◗◆◗▼■, ■◆❆◗❇◗❑❏ ❘❁❙ ▼◆❊❇❖◆❍
(PBI
N❄❚❯❱❲1/PBI/2011).
❳❇❈❉ ❊❆❋●❇❍■ ❨❩❅❬❭❁❂❁❙ ❀❁❂❃❄❅ ❪❁❙❫ ❘❴❫❬❙❁❂❁❙ ❬❙❃❬❂ ❨❩❙❴❵❁❴ ❂❬❁❵❴❃❁❛
❭❩❙❩❅❁❭❁❙ ❨❁❙❁❜❩❨❩❙ ❅❴❛❴❂❄ ❘❁❵❁❨ ❁❂❃❴❝❴❃❁❛ ❄❭❩❅❁❛❴❄❙❁❵ ❞❁❙❂ ❪❁❙❫ ❨❩❵❴❭❬❃❴
❅❴❛❴❂❄ ❂❅❩❘❴❃ , ❅❴❛❴❂❄ ❵❴❂❬❴❘❴❃❁❛❡
❅❴❛❴❂❄ ❄❭❩❅❁❛❴ ❄❙❁❵ , ❅❴❛❴❂❄ ❢❬❂❬❨ , ❅❴❛❴❂❄
❂❩❭❁❃❬❢❁❙❡ ❅❴❛❴❂❄ ❅❩❭❬❃❁❛❴ , ❅❴❛❴❂❄ ❛❃❅❁❃❩❜❴❂❡ ❘❁❙ ❅❴❛❴❂❄ ❭❁❛❁❅ .
P❩❙❴❵❁❴❁❙ ❃❩❅❢❁❘❁❭
❀❁❂❃❄❅ ❣❋❋▲ ▼❋❆❊❋❆◆❖■ ❑❋P■❆◗◆◗▼■ ❨❩❅ ❬❭❁❂❁❙ ❭❩❙❴❵❁❴❁❙ ❃❩❅❢❁❘❁❭ ❂❬❁❵❴❃❁❛
❨❁❙❁❜❩❨❩❙ ❞❁❙❂ ❁❃❁❛ ❭❩❵❁❂❛❁❙❁❁❙ ❭❅❴❙❛❴❭ -❭❅❴❙❛❴❭
❃❩❅❢❁❘❁❭ ❭❩❵❁❂❛❁❙❁❁❙ ❭❅❴❙❛❴❭ -❭❅❴❙❛❴❭
I❙❘❄❙❩❛❴❁
❨❩❙❫❩❙❁❴
❨❩❨❭❩❅❢❁❃❴❂❁❙
GCG
❘❁❙
❭❩❙❴❵❁❴❁❙
❞❩❅❭❩❘❄❨❁❙ ❭❁❘❁ ❂❩❃❩❙❃❬❁❙
GCG
❞❁❫❴
B❁❙❂
U❨❬❨
❂❄❨❭❵❩❂❛❴❃❁❛
❬❛❁❢❁
❞❁❙❂❚
❭❩❵❁❂❛❁❙❁❁❙
❂❁❅❁❂❃❩❅❴❛❃❴❂
GCG. F❄❂❬❛
B❁❙❂
❘❩❙❫❁❙
P❩❙❴❵❁❴❁❙
❃❩❅❢❁❘❁❭ ❀❁❂❃❄❅ ■◆❆◗❇◗❑ ❘❴❫❬❙❁❂❁❙ ❬❙❃❬❂ ❨❩❙❫❩❝❁❵❬❁❛❴ ❂❴❙❩❅ ❜❁ ❭❩❅❞❁❙❂❁❙
❘❁❵❁❨ ❨❩❙❫❢❁❛❴❵❂❁❙ ❂❩❬❙❃❬❙❫❁❙ ❪❁❙❫ ❘❁❭❁❃ ❘❴❫❬❙❁❂❁❙ ❬❙❃❬❂ ❨❩❙❘❬❂❬❙❫
❂❩❫❴❁❃❁❙
❄❭❩❅❁❛❴❄❙❁❵
❛❬❨❞❩❅ -❛❬❨❞❩❅
❪❁❙❫ ❨❩❵❴❭❬❃❴
■◆❆◗❇◗❑ ,
❘❁❙
❭❩❙❴❵❁❴❁❙
❂❩❛❴❙❁❨❞❬❙❫❁❙
S❩❨❩❙❃❁❅❁
❴❃❬❡ ❭❩❙❴❵❁❴❁❙ ❃❩❅❢❁❘❁❭ ❀❁❂❃❄❅
❘❴❫❬❙❁❂❁❙
❬❙❃❬❂
❨❩❙❫❩❝❁❵❬❁❛❴
❬❙❃❬❂
■◆❆◗❇◗❑ .
❭❩❅❨❄❘❁❵❁❙
❘❁❙
❪❁❙❫
❂❩♠❬❂❬❭❁❙
(SE BI N❄❚ ❯ 3/24/DPNP).
PT. B❁❙❂ R❁❂❪❁❃ I❙❘❄❙❩❛❴❁ T❞❂❚
K❄❙❝❩❙❛❴❄❙❁❵
❤❈✐❈❖◆❇◗◆❥❇❍❇❖❦❧
■◆❆◗❇◗❑ ,
▼◆❊❇❖◆❍ ❁❘❁❵❁❢ ❭❩❙❴❵❁❴❁❙
❂❩♠❬❂❬❭❁❙
❭❩❙❫❩❵❄❵❁❁❙ ❭❩❅❨❄❘❁❵❁❙ ❘❁❵❁❨ ❞❁❙❂
❃❩❅❢❁❘❁❭ ❂❴❙❩❅❜❁
❁❘❁❵❁❢
❛❁❵❁❢
❛❁❃❬
B❁❙❂ U❨❬❨
❪❁❙❫ ❨❩❨❞❩❅❴❂❁❙ ❭❩❵❁❪❁❙❁❙ ❭❁❘❁ ❬❛❁❢❁ ❂❩♠❴❵ ❘❁❙ ❨❩❙❩❙❫❁❢
❨❩❙❬❙❜❁❙❫
❘❴❵❁❂❬❂❁❙ ❄❵❩❢
❭❩❙❴❙❫❂❁❃❁❙
❭❩❅❩❂❄❙❄❨❴❁❙
❨❁❛❪❁❅❁❂❁❃ .
B❴❅❄ R❴❛❩❃ I❙❀❄❞❁❙❂ ❨❩❙❫❬❙❫❂❁❭❂❁❙
❭❅❩❘❴❂❁❃ ❛❩❞❁❫❁❴ ❞❁❙❂ ❃❩❅ ❞❁❴❂ ❭❁❘❁ ❃❁❢❬❙
2013
❞❁❢♥❁
S❬❅❝❩❴
❪❁❙❫
BRI ❨❩❨❭❩❅❄❵ ❩❢
❘❩❙❫❁❙ ❨❄❘❁❵ ❴❙❃❴ ❵❩❞❴❢ ❘❁❅❴
3
R♦♣ 30 qrsts✉✈ (✇①qs②③s✈④✈⑤① .⑤⑥⑦ , 3 J✉✈s 2013). S①t④s✈ sq✉ BRI ⑧✉⑨④
⑦①✈✇④♦④q②④✈ ⑩①⑩①r④♦④ ♦①✈⑨❶④r⑨④④✈ ✇s④✈q④r④✈❷④ ❸❹❺❻ ❼❽❾❿➀➁❽➂➃➂❾❹ ❸➄❺❽➂❹❺❺
2013 ❷④✈⑨ ✇s➅①t①✈⑨⑨④r④②④✈ ⑥t①❶ The Asian Bankir ✇s S①⑥✉t, K⑥r①④ S①t④q④✈
(q①⑦♦⑥♣⑤⑥➆ 21 M④r①q 2013), ✇④✈ P①r⑩④✈②④✈ ➅①⑩④⑨④s E⑦sq①✈ O⑩ts⑨④➅s T①r⑩④s②
♦①r✉➅④❶④④✈ T①r⑩✉②④ ✇④t④⑦ Capital Market Award 2013 (✇①qs②Fs✈④✈⑤① .⑤⑥⑦ ,
15 M①s 2013). H④t s✈s ⑦①⑦⑩✉②qs②④✈ ⑩④❶➇④ ⑩①⑩①r④♦④ q④❶✉✈ q①r④②❶sr s✈s BRI
⑦①⑦sts②s ②s✈①r⑧④ ❷④✈⑨ ⑩④s②♣ N④⑦✉✈ ⑦①➅②s♦✉✈ ✇①⑦s②s④✈➆ ✉✈q✉② BRI C④⑩④✈⑨
Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ♦④✇④ q④❶✉✈ -q④❶✉✈ q①r④②❶sr s✈s q①r✇④♦④q ⑩①⑩①r④♦④ ♦①r⑦④➅④t④❶④✈➆
✇s④✈q④r④✈❷④ ❷④sq✉ ⑨✉⑨④q④✈ ❷④✈⑨ ✇st④❷④✈⑨②④✈ ⑥t①❶ LKPN ♦④✇④ q④❶✉✈ 2010
②①♦④✇④ BRI C④⑩④✈⑨ Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ✇s②④r①✈④②④✈ B④✈② ⑦①t④②➅④✈④②④✈ t①t④✈⑨
➅①⑧✉⑦t④❶ ⑩s✇④✈⑨ q④✈④❶ ♦①rq④✈s④✈ ❷④✈⑨ q①r✈❷④q④ ⑩①r⑦④➅④t④❶ (Dsr①②q⑥r④q LPK
N④➅s⑥✈④t), ➅①t④s✈ sq✉ ⑧✉⑨④ q①r✇④♦④q ②①t✉❶④✈ ⑩①⑩①r④♦④ ✈④➅④⑩④❶ q①r②④sq ✇①✈⑨④✈
➅①rs✈⑨ ⑦④⑤①q✈❷④ ⑧④rs✈⑨④✈ ATM BRI ❷④✈⑨ ⑩①r④✇④ ✇s Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ❷④✈⑨
⑦①✈❷①⑩④⑩②④✈ ⑨④⑨④t✈❷④ qr④✈➅➈①r ➉s④ ATM ✇④✈ ⑦①⑦⑩✉④q ➅④t✇⑥ r①②①✈s✈⑨
✈④➅④⑩④❶ ✇s ⑩④✈② q①r➅①⑩✉q ⑩①r②✉r④✈⑨ (⑥②①➊⑥✈① .⑤⑥⑦ , 20 A⑨✉➅q✉➅ ➋➌➌➍ ).
Ot①❶ ②④r①✈④ sq✉ PT. B④✈② R④②❷④q I✈✇⑥✈①➅s④ (P①r➅①r⑥) T⑩②♣ C④⑩④✈⑨
Ssq✉⑩⑥✈✇⑥ ♦①rt✉ ⑦①t④②✉②④✈ ♦①✈st④s④✈ q①✈q④✈⑨ qs✈⑨②④q ②①➅①❶④q④✈ ♦①r⑩④✈②④✈✈❷④,
④⑨④r ⑦④✈④⑧①⑦①✈ ⑩④✈② ✇④♦④q ⑦①✈⑨④⑦⑩st ②①⑩s⑧④②④✈ ❷④✈⑨ q①♦④q ④♦④⑩st④ q①r✇④♦④q
⑩①r⑩④⑨④s ♦①r⑦④➅④t④❶④✈ ❷④✈⑨ q①r⑧④✇s. P①✈st④s④✈ s✈s ✇④♦④q ✇st④②✉②④✈ ✇①✈⑨④✈
⑦①✈⑨⑨✉✈④②④✈ ♦①✈✇①②④q④✈ rs➅s②⑥ (risk based bank rating) ✇①✈⑨④✈ ⑤④②✉♦④✈
♦①✈st④s④✈ ⑦①ts♦✉qs ➈④②q⑥r risk profile, earning, ✇④✈ capital. D④t④⑦ ♦①✈①tsqs④✈
s✈s ➈④②q⑥r good corporate governance qs✇④② ✇④♦④q ✇s④✈④ts➅④, ②④r①✈④ ♦①✈①tsqs④✈
4
➎➏➎ ➐➑➒➎➓ ➒➑➔→➎➣↔↕ ➙➛↔➏ ↕➎↕↔↕➎➣ →➑➜↔➏➝➙↔➏ ➞➑➏➎➐↔➎↔➏
➐➑➒➎➓ ➟➑➏ ➑➙↔➏ ➙↔➏ ↔→➞ ➑➙ ➙➛ ↔➐➎↕↔↕➎➣
B➑➔➜↔→↔➔➙↔➏ ➛ ➔↔➎↔➏
➠➛➜➛➐ ➡
good corporate governance
.
,
↕➑➔→➑➒➛↕ ➞➑➏ ➑➐➎↕➎ ↕➑➔↕↔➔➎➙ ➟ ➑➐↔➙➛ ➙↔➏ ➞ ➑➏➑➐➎↕➎↔➏ ➜➑➏ ➝↔➏
A➏ ↔➐➎→➎→ T➎➏ ➝➙↔↕ K➑→➑➓↔↕↔➏ B↔➏ ➙ D➎↕➎➏➠↔➛
➜↔➔➎
F↔➙↕➢➔ Risk Profile,
Earning, ➜↔➏ Capital (S↕➛ ➜➎ K↔→➛→ P↔➜↔ PT. B↔➏➙ R↔➙➤↔↕ I➏➜➢➏ ➑→➎ ↔ (P➑➔→➑➔➢)
T➒➙➥ ➦↔➒↔➏➝ S➎↕➛➒➢➏ ➜➢)
➧➨
➩➫
musan Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas, maka permasalahan yang dapat
diangkat dalam penelitian ini adalah: Bagaimana Tingkat Kesehatan PT.
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo ditinjau dari faktor
Risk Profile, Earning, dan Capital?
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan permasalahan diatas maka tujuan penelitian ini adalah untuk
menganalisis dan mendekripsikan tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo ditinjau dari faktor Risk Profile,
Earning, dan Capital.
D. Manfaat Penelitian
Manfaat yang dapat diperoleh dari penelitian ini adalah:
a. Bagi Perbankan
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai masukan dan sumber
informasi tentang kesehatan perbankannya, sehingga perbankan dapat
5
mengambil
tindakan
cepat
sebagai
antisipasi
apabila
terdapat
permasalahan yang terjadi.
b. Bagi Peneliti Selanjutnya
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai bahan acuan atau sumber
informasi apabila peneliti selanjutnya ingin mengadakan penelitian yang
berhubungan dengan tingkat kesehatan bank ditinjau dari pendekatan
risiko yang berupa faktor risk profile, good corporate governance,
earning, dan capital.