ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk PERIODE 2011-2015.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK
BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA
(PERSERO) Tbk PERIODE 2011-2015
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma III Keuangan Dan
Perbankan
Oleh :
SRI TUGIYANTI
NIM : F3614094
PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
2017
ABSTRACT
HEALTH ANALYSIS METHOD WITH RISK BASED BANK BANK RATING
(RBBR) IN PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk PERIOD 20112015
SRI TUGIYANTI
F3614094
Bank is an institution that has an important role in the economy of a
country. Bank Indonesia as the Indonesian authorities have set regulations to
support business activities in the banking world. Bank Indonesia as the
Indonesian authorities have set regulations to support business activities in the
banking world. In the normal course of business banks rely heavily on public
confidence, so that the health of the bank must be properly maintained so that
public confidence in the banks is maintained.
This study aims to 1) Knowing the soundness PT. Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. Period 2011-2015 from aspects Risk Profile, 2) Knowing the
soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 from
aspects of Good Corporate Governance (GCG), 3) Knowing the soundness of PT
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Period 2011 -2015 aspects of Earnings, 4)
Knowing the soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 20112015 from the aspect Capital, 5) Knowing the soundness of PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 from aspects Risk Profile, Good
Corporate Governance (GCG), Earnings and Capital.
In this research, the assessment of four aspects, namely the aspect RBBR
Risk Profile through NPL ratio and LDR, aspects of good governance, aspects of
Earning through ROA, ROE, and ROA and NIM aspect ratio of capital through
CAR.
Based on the analysis of bank rating method RBBR (Risk Based Bank
Rating), PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 are in the
Composite Rating (PK-1) because of the four aspects that are measured in the
form of risk profile, Good Corporate Governance (GCG), earnings, and capital as
a whole are in a very healthy ratings. It reflects the condition of PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk is generally VERY HEALTHY thus considered to be able
to face the negative effects of significant changes in business conditions and other
external factors. If there are weaknesses then generally these weaknesses are not
significant.
Keywords: PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Bank Health Level,
RBBR Analysis (Risk Based Bank Rating), Risk Profile, Good
Corporate Governance, Earnings, Capital
ABSTRAK
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK
BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA
(Persero) Tbk PERIODE 2011-2015
SRI TUGIYANTI
F3614094
Bank merupakan lembaga yang mempunyai peran penting dalam
perekonomian suatu negara. Bank Indonesia sebagai regulator perbankan di
Indonesia telah menetapkan berbagai peraturan untuk mendukung kegiatan usaha
dalam dunia perbankan. Dalam kegiatan usahanya bank sangat mengandalkan
kepercayaan masyarakat, sehingga kesehatan bank harus dipelihara dengan baik
agar kepercayaan masyarakat terhadap bank tetap terjaga.
Penelitian ini bertujuan untuk 1) Mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Periode 2011-2015 dari aspek Risk Profile, 2)
Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode
2011-2015 dari aspek Good Corporate Governance (GCG), 3) Mengetahui
tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015
dari aspek Earnings, 4) Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek Capital, 5) Mengetahui tingkat
kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek
Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings dan Capital.
Dalam penelitian ini dilakukan penilaian terhadap 4 aspek RBBR yaitu
aspek Risk Profile melalui rasio NPL dan LDR, aspek Good Governance , aspek
Earning melalui rasio ROA, ROE,NIM dan BOPO dan aspek capital melalui
rasio CAR.
Berdasarkan hasil analisis terhadap penilaian tingkat kesehatan bank
dengan metode RBBR (Risk Based Bank Rating), PT Bank Rakyat Indonesia
(persero) Tbk periode 2011-2015 berada pada Peringkat Komposit (PK-1) karena
dari keempat aspek yang diukur berupa risk profile, Good Corporate Governance
(GCG), earnings, dan capital secara keseluruhan berada dalam peringkat sangat
sehat. Ini mencerminkan kondisi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk secara
umum SANGAT SEHAT sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh
negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut tidak
signifikan.
Kata Kunci : PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk, Tingkat Kesehatan
Bank, Analisis RBBR (Risk Based Bank Rating ), Risk Profile,
Good Corporate Governance, Earnings, Capital
MOTTO PERSEMBAHAN
Motto :
1. “Perlakukanlah Orang Lain Sebagaimana Anda Ingin Diperlakukan”
(Penulis)
2. “SING PENTING YAKIN”
(Bank BRI Kanca Solo Slamet Riyadi)
3. “Sesungguhnya bersama kesukaran itu ada keringanan”
(Q.S. Al Insyirah Ayat 6)
4. “Sesuatu yang belum dikerjakan seringkali tampak mustahil, Kita baru
yakin kalau kita telah berhasil melakukannya dengan baik”
(Evelyn Underhill)
Karya sederhana ini Penulis persembahkan kepada :
1. Allah SWT yang senantiasa memberikan nikmat dan kemudahan dalam
segala hal
2. Ibu Endang Lestari dan Bapak Rohmad tercinta yang senantiasa
mengiringi langkahku dengan segala daya dan upaya serta do’a
3. Kakak Sri Hidayati, Sri Rohmani dan Tri Retnowati tersayang yang
senantiasa memberikan semangat
4. Kepada Dosen pengajar dan Staff karyawan FEB UNS
5. Keluarga dan teman-teman yang senantiasa memberikan dorongan positif
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan
karuniaNya sehingga peneliti mampu menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul
“Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Risk Based Bank Rating
(RBBR) Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015”
dengan lancar dan tepat waktu. Peneliti menyadari tanpa bimbingan dari berbagai
pihak, Tugas Akhir ini tidak akan terselesaikan dengan baik dan benar.
Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi syarat mencapai gelar Ahli
Madya pada Pada Program Studi DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penulis dapat menyelesaikan
penyusunan Tugas Akhir ini tidak lepas dari bantuan, bimbingan, dukungan,
petunjuk, kritik dan saran dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis
menyampaikan ucapan terima kasih kepada :
1. Allah SWT, terimakasih telah memberikan nikmat dan kemudahan
dalam hidup ini dan pengabulan atas setiap do’a serta senantiasa
memberikan petunjuk
2. Nabi Agung Muhammad SAW yang menjadi suri tauladan dan
pemberi syafaat
3. Ibu Dra. Nunung Sri Mulyani,M.Si selaku Dosen Pembimbing Tugas
Akhir yang telah membantu dan memberikan bimbingan dalam
penyusunan tugas akhir ini
4. Ibu Nurul Istiqomah S.E, M.Si selaku Dosen Pembimbing Akademik
yang telah memberikan bimbingannya kepada penulis
5. Ibu Hunik Sri Runing Sawitri, Dr., M.Si Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sebelas Maret
6. Bapak Drs. Kresno Saroso Pribadi M.Si selaku Ketua Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Univeritas Sebelas Maret
7. Seluruh Dosen Pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah
memberikan ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat
8. Para staff dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas maret
9. Seluruh Staff dan karyawan Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo
Slamet Riyadi yang banyak memberi bantuan penulis selama magang
kerja
10. Bapak Rohmad dan Ibu Endang tercinta yang selalu menyebut namaku
dalam setiap do’a yang tak pernah berhenti membimbing dan
memotivasi dengan kasih sayang yang begitu luar biasa
11. Kakakku Sri Hidayati, Sri Rohmani dan Tri Retnowati yang selalu
memberikan motivasi
12. Destia Tri Haryanti, Dyah Susanti, Sri Devi Yanti, Tri Romadhoni dan
Heny Purwaningsih teman seperjuangan yang tidak kenal lelah
menemani suka dan dukaku, yang tulus dan sabar menjadi sahabatku
13. Semua teman kuliah angakatan 2014 atas kebersamaan dalam meraih
cita-cita di kampus UNS khususnya sahabat dan teman-teman D III
Keuangan dan Perbankan
14. Bapak Susanto selaku Pimpinan Cabang Bank Rakyat Indonesia Kanca
Solo Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan
15. Bapak Joko Mulyanto dan Ibu Vinny Oktaviani R selaku Pembimbing
mitra Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang telah
memberikan arahan dan motivasi
16. Bapak Trisno Juwono, Mas Ridwan Wibisono, Mbak Mila Fitri, Ibu
Esthy Ayuni dan Ibu Reny Astuti Giarto selaku Karyawan
Pendamping selama magang di Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo
Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan dan pengetahuan
17. Seluruh Karyawan Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi
yang telah memberikan arahan dan motivasi
18. Semua pihak yang telah memberikan bantuan dan masukan dalam
penyusunan Tugas Akhir ini
Penulis menyadari bahwa penelitian ini masih jauh dari kata sempurna.
Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun penulis perlukan untuk
mendorong penulis menghasilkan penelitian yang lebih baik dan
bermanfaat bagi semua pihak.
Surakarta,
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul ....................................................................................................i
Abstract ...............................................................................................................ii
Halaman Persetujuan Pembimbing .....................................................................iv
Halaman Pengesahan ..........................................................................................v
Surat Pernyataan..................................................................................................vi
Motto dan Persembahan ......................................................................................vii
Kata Pengantar ....................................................................................................viii
Daftar Isi..............................................................................................................xi
Daftar Tabel ........................................................................................................xiii
Daftar Gambar .....................................................................................................xv
Daftar Lampiran ..................................................................................................xvi
BAB 1 PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ................................................................................1
B. Rumusan Masalah ...........................................................................5
C. Tujuan Penelitian ............................................................................6
D. Manfaat Penelitian ..........................................................................7
E. Metode Penelitian ...........................................................................8
F. Objek Penelitian ..............................................................................8
G. Jenis dan Sumber Data ....................................................................8
H. Teknik Pengumpulan Data ..............................................................9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Tentang Bank......................................................11
1. Pengertian Bank .......................................................................11
2. Karakteristik Bank ...................................................................12
3. Fungsi Bank .............................................................................13
4. Peranan Bank ...........................................................................16
5. Jenis-jenis Bank .......................................................................17
6. Sumber Dana Bank ..................................................................24
B. Bank Umum ...................................................................................27
1. Pengertian Bank Umum ...........................................................27
2. Kegiatan Bank Umum .............................................................27
C. Analisis Tingkat Kesehatan Bank ..................................................30
1. Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ........................................30
2. Metode Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum .................32
D. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RBBR (Risk
Based Bank Rating) .......................................................................34
1. Pengertian Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Metode RBBR (Risk Based Bank Rating) ...............................34
2. Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
dalam Metode RBBR (Risk Based Bank Rating)....................35
3. Faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank...............................37
a. Aspek Profil Risiko (Risk Pofile).......................................37
b. Aspek Good Corporate Governance (GCG) .....................42
c. Aspek Earnings (Rentabilitas) ...........................................49
d. Aspek Capital (Permodalan) .............................................53
4. Peringkat Komposit .................................................................54
5. Tindak Lanjut Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................57
BAB III PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan .....................................................60
1. Sejarah Umum PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...60
2. Visi & Misi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ........62
3. Struktur Organisasi PT Bank Rakyat Indonesia (persero)
Tbk ......................................................................................63
4. Nilai-Nilai Perusahaan .........................................................78
5. Kode Etik Perusahaan ..........................................................79
6. Entitas Anak PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ......82
7. Produk PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ................85
B. Analisis Data dan Pembahasan .................................................100
1. Aspek Risk Profile (Profil Risiko) ......................................100
2. Aspek Good Corporate Governance (GCG) ......................119
3. Aspek Earnings (Rentabilitas) ............................................122
4. Aspek Capital (Permodalan) ...............................................140
5. Aspek Risk Profile, GCG, Earnings dan Capital................145
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................................158
B. Saran ............................................................................................162
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1
Kriteria Penetapan Rasio NPL .......................................................... 38
Tabel 2.2
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio LDR ......................................... 40
Tabel 2.3
Bobot Penilaian Good Corporate Governance (GCG) ..................... 49
Tabel 2.4
Kriteria Penetapan Peringkat GCG ................................................... 49
Tabel 2.5
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio ROA ......................................... 50
Tabel 2.6
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio ROE ......................................... 51
Tabel 2.7
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio NIM.......................................... 52
Tabel 2.8
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio BOPO ....................................... 52
Tabel 2.9
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio CAR ......................................... 54
Tabel 2.10 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank .................................. 54
Tabel 3.1
Komponen Perhitungan Rasio NPL ................................................101
Table 3.2
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio NPL PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................102
Tabel 3.3
Komponen Perhitungan Rasio LDR ...............................................106
Table 3.4
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio LDR PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................109
Tabel 3.5
Hasil Self Assessment GCG PT BRI (persero) Tbk .......................121
Tabel 3.6
Komponen Perhitungan Rasio ROA ...............................................123
Tabel 3.7
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio ROA PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................126
Tabel 3.8
Komponen Perhitungan Rasio ROE ...............................................128
Tabel 3.9
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio ROE PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................131
Tabel 3.10
Komponen Perhitungan Rasio NIM ...............................................133
Tabel 3.11
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio NIM PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...........................................136
Tabel 3.12
Komponen Perhitungan Rasio BOPO ...........................................137
Tabel 3.13
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio BOPO
PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk .....................................139
Tabel 3.14
Komponen Perhitungan Rasio CAR .............................................142
Tabel 3.15
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat Komposit Rasio CAR
PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk.....................................144
Tabel 3.16
Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Penilaian MasingMasing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings dan
Capital) ..........................................................................................146
Tabel 3.17
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat masing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2011 ...................................................................................151
Tabel 3.18
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2012 ..................................................................................151
Tabel 3.19
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2013 ...................................................................................151
Tabel 3.20
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2014 ...................................................................................152
Tabel 3.21 Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2015 ...................................................................................152
Tabel 3.22 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Aspek RGEC
(Risk Profile, GCG, Earnings & Capital .......................................153
Tabel 3.23 Hasil perhitungan, peringkat dan predikat kesehatan pada PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...........................................154
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1
Struktur Organisasi PT BRI (persero) Tbk ..................................64
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk
Periode 2011-2015
Lampiran 2.
Non Performing Loan PT Bank Rkayat Indonesia (persero) Tbk
Tahun 2011-2015
Lampiran 3.
Modal dan ATMR PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk
Tahun 2011-2015
BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA
(PERSERO) Tbk PERIODE 2011-2015
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma III Keuangan Dan
Perbankan
Oleh :
SRI TUGIYANTI
NIM : F3614094
PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
2017
ABSTRACT
HEALTH ANALYSIS METHOD WITH RISK BASED BANK BANK RATING
(RBBR) IN PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk PERIOD 20112015
SRI TUGIYANTI
F3614094
Bank is an institution that has an important role in the economy of a
country. Bank Indonesia as the Indonesian authorities have set regulations to
support business activities in the banking world. Bank Indonesia as the
Indonesian authorities have set regulations to support business activities in the
banking world. In the normal course of business banks rely heavily on public
confidence, so that the health of the bank must be properly maintained so that
public confidence in the banks is maintained.
This study aims to 1) Knowing the soundness PT. Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. Period 2011-2015 from aspects Risk Profile, 2) Knowing the
soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 from
aspects of Good Corporate Governance (GCG), 3) Knowing the soundness of PT
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Period 2011 -2015 aspects of Earnings, 4)
Knowing the soundness of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 20112015 from the aspect Capital, 5) Knowing the soundness of PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 from aspects Risk Profile, Good
Corporate Governance (GCG), Earnings and Capital.
In this research, the assessment of four aspects, namely the aspect RBBR
Risk Profile through NPL ratio and LDR, aspects of good governance, aspects of
Earning through ROA, ROE, and ROA and NIM aspect ratio of capital through
CAR.
Based on the analysis of bank rating method RBBR (Risk Based Bank
Rating), PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk period 2011-2015 are in the
Composite Rating (PK-1) because of the four aspects that are measured in the
form of risk profile, Good Corporate Governance (GCG), earnings, and capital as
a whole are in a very healthy ratings. It reflects the condition of PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk is generally VERY HEALTHY thus considered to be able
to face the negative effects of significant changes in business conditions and other
external factors. If there are weaknesses then generally these weaknesses are not
significant.
Keywords: PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Bank Health Level,
RBBR Analysis (Risk Based Bank Rating), Risk Profile, Good
Corporate Governance, Earnings, Capital
ABSTRAK
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK
BASED BANK RATING (RBBR) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA
(Persero) Tbk PERIODE 2011-2015
SRI TUGIYANTI
F3614094
Bank merupakan lembaga yang mempunyai peran penting dalam
perekonomian suatu negara. Bank Indonesia sebagai regulator perbankan di
Indonesia telah menetapkan berbagai peraturan untuk mendukung kegiatan usaha
dalam dunia perbankan. Dalam kegiatan usahanya bank sangat mengandalkan
kepercayaan masyarakat, sehingga kesehatan bank harus dipelihara dengan baik
agar kepercayaan masyarakat terhadap bank tetap terjaga.
Penelitian ini bertujuan untuk 1) Mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Periode 2011-2015 dari aspek Risk Profile, 2)
Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode
2011-2015 dari aspek Good Corporate Governance (GCG), 3) Mengetahui
tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015
dari aspek Earnings, 4) Mengetahui tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek Capital, 5) Mengetahui tingkat
kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015 dari aspek
Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings dan Capital.
Dalam penelitian ini dilakukan penilaian terhadap 4 aspek RBBR yaitu
aspek Risk Profile melalui rasio NPL dan LDR, aspek Good Governance , aspek
Earning melalui rasio ROA, ROE,NIM dan BOPO dan aspek capital melalui
rasio CAR.
Berdasarkan hasil analisis terhadap penilaian tingkat kesehatan bank
dengan metode RBBR (Risk Based Bank Rating), PT Bank Rakyat Indonesia
(persero) Tbk periode 2011-2015 berada pada Peringkat Komposit (PK-1) karena
dari keempat aspek yang diukur berupa risk profile, Good Corporate Governance
(GCG), earnings, dan capital secara keseluruhan berada dalam peringkat sangat
sehat. Ini mencerminkan kondisi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk secara
umum SANGAT SEHAT sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh
negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut tidak
signifikan.
Kata Kunci : PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk, Tingkat Kesehatan
Bank, Analisis RBBR (Risk Based Bank Rating ), Risk Profile,
Good Corporate Governance, Earnings, Capital
MOTTO PERSEMBAHAN
Motto :
1. “Perlakukanlah Orang Lain Sebagaimana Anda Ingin Diperlakukan”
(Penulis)
2. “SING PENTING YAKIN”
(Bank BRI Kanca Solo Slamet Riyadi)
3. “Sesungguhnya bersama kesukaran itu ada keringanan”
(Q.S. Al Insyirah Ayat 6)
4. “Sesuatu yang belum dikerjakan seringkali tampak mustahil, Kita baru
yakin kalau kita telah berhasil melakukannya dengan baik”
(Evelyn Underhill)
Karya sederhana ini Penulis persembahkan kepada :
1. Allah SWT yang senantiasa memberikan nikmat dan kemudahan dalam
segala hal
2. Ibu Endang Lestari dan Bapak Rohmad tercinta yang senantiasa
mengiringi langkahku dengan segala daya dan upaya serta do’a
3. Kakak Sri Hidayati, Sri Rohmani dan Tri Retnowati tersayang yang
senantiasa memberikan semangat
4. Kepada Dosen pengajar dan Staff karyawan FEB UNS
5. Keluarga dan teman-teman yang senantiasa memberikan dorongan positif
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan
karuniaNya sehingga peneliti mampu menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul
“Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Risk Based Bank Rating
(RBBR) Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2015”
dengan lancar dan tepat waktu. Peneliti menyadari tanpa bimbingan dari berbagai
pihak, Tugas Akhir ini tidak akan terselesaikan dengan baik dan benar.
Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi syarat mencapai gelar Ahli
Madya pada Pada Program Studi DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penulis dapat menyelesaikan
penyusunan Tugas Akhir ini tidak lepas dari bantuan, bimbingan, dukungan,
petunjuk, kritik dan saran dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis
menyampaikan ucapan terima kasih kepada :
1. Allah SWT, terimakasih telah memberikan nikmat dan kemudahan
dalam hidup ini dan pengabulan atas setiap do’a serta senantiasa
memberikan petunjuk
2. Nabi Agung Muhammad SAW yang menjadi suri tauladan dan
pemberi syafaat
3. Ibu Dra. Nunung Sri Mulyani,M.Si selaku Dosen Pembimbing Tugas
Akhir yang telah membantu dan memberikan bimbingan dalam
penyusunan tugas akhir ini
4. Ibu Nurul Istiqomah S.E, M.Si selaku Dosen Pembimbing Akademik
yang telah memberikan bimbingannya kepada penulis
5. Ibu Hunik Sri Runing Sawitri, Dr., M.Si Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sebelas Maret
6. Bapak Drs. Kresno Saroso Pribadi M.Si selaku Ketua Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Univeritas Sebelas Maret
7. Seluruh Dosen Pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah
memberikan ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat
8. Para staff dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas maret
9. Seluruh Staff dan karyawan Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo
Slamet Riyadi yang banyak memberi bantuan penulis selama magang
kerja
10. Bapak Rohmad dan Ibu Endang tercinta yang selalu menyebut namaku
dalam setiap do’a yang tak pernah berhenti membimbing dan
memotivasi dengan kasih sayang yang begitu luar biasa
11. Kakakku Sri Hidayati, Sri Rohmani dan Tri Retnowati yang selalu
memberikan motivasi
12. Destia Tri Haryanti, Dyah Susanti, Sri Devi Yanti, Tri Romadhoni dan
Heny Purwaningsih teman seperjuangan yang tidak kenal lelah
menemani suka dan dukaku, yang tulus dan sabar menjadi sahabatku
13. Semua teman kuliah angakatan 2014 atas kebersamaan dalam meraih
cita-cita di kampus UNS khususnya sahabat dan teman-teman D III
Keuangan dan Perbankan
14. Bapak Susanto selaku Pimpinan Cabang Bank Rakyat Indonesia Kanca
Solo Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan
15. Bapak Joko Mulyanto dan Ibu Vinny Oktaviani R selaku Pembimbing
mitra Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi yang telah
memberikan arahan dan motivasi
16. Bapak Trisno Juwono, Mas Ridwan Wibisono, Mbak Mila Fitri, Ibu
Esthy Ayuni dan Ibu Reny Astuti Giarto selaku Karyawan
Pendamping selama magang di Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo
Slamet Riyadi yang telah memberikan arahan dan pengetahuan
17. Seluruh Karyawan Bank Rakyat Indonesia Kanca Solo Slamet Riyadi
yang telah memberikan arahan dan motivasi
18. Semua pihak yang telah memberikan bantuan dan masukan dalam
penyusunan Tugas Akhir ini
Penulis menyadari bahwa penelitian ini masih jauh dari kata sempurna.
Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun penulis perlukan untuk
mendorong penulis menghasilkan penelitian yang lebih baik dan
bermanfaat bagi semua pihak.
Surakarta,
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul ....................................................................................................i
Abstract ...............................................................................................................ii
Halaman Persetujuan Pembimbing .....................................................................iv
Halaman Pengesahan ..........................................................................................v
Surat Pernyataan..................................................................................................vi
Motto dan Persembahan ......................................................................................vii
Kata Pengantar ....................................................................................................viii
Daftar Isi..............................................................................................................xi
Daftar Tabel ........................................................................................................xiii
Daftar Gambar .....................................................................................................xv
Daftar Lampiran ..................................................................................................xvi
BAB 1 PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ................................................................................1
B. Rumusan Masalah ...........................................................................5
C. Tujuan Penelitian ............................................................................6
D. Manfaat Penelitian ..........................................................................7
E. Metode Penelitian ...........................................................................8
F. Objek Penelitian ..............................................................................8
G. Jenis dan Sumber Data ....................................................................8
H. Teknik Pengumpulan Data ..............................................................9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Tentang Bank......................................................11
1. Pengertian Bank .......................................................................11
2. Karakteristik Bank ...................................................................12
3. Fungsi Bank .............................................................................13
4. Peranan Bank ...........................................................................16
5. Jenis-jenis Bank .......................................................................17
6. Sumber Dana Bank ..................................................................24
B. Bank Umum ...................................................................................27
1. Pengertian Bank Umum ...........................................................27
2. Kegiatan Bank Umum .............................................................27
C. Analisis Tingkat Kesehatan Bank ..................................................30
1. Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ........................................30
2. Metode Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum .................32
D. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RBBR (Risk
Based Bank Rating) .......................................................................34
1. Pengertian Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Metode RBBR (Risk Based Bank Rating) ...............................34
2. Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
dalam Metode RBBR (Risk Based Bank Rating)....................35
3. Faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank...............................37
a. Aspek Profil Risiko (Risk Pofile).......................................37
b. Aspek Good Corporate Governance (GCG) .....................42
c. Aspek Earnings (Rentabilitas) ...........................................49
d. Aspek Capital (Permodalan) .............................................53
4. Peringkat Komposit .................................................................54
5. Tindak Lanjut Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................57
BAB III PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan .....................................................60
1. Sejarah Umum PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...60
2. Visi & Misi PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ........62
3. Struktur Organisasi PT Bank Rakyat Indonesia (persero)
Tbk ......................................................................................63
4. Nilai-Nilai Perusahaan .........................................................78
5. Kode Etik Perusahaan ..........................................................79
6. Entitas Anak PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ......82
7. Produk PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ................85
B. Analisis Data dan Pembahasan .................................................100
1. Aspek Risk Profile (Profil Risiko) ......................................100
2. Aspek Good Corporate Governance (GCG) ......................119
3. Aspek Earnings (Rentabilitas) ............................................122
4. Aspek Capital (Permodalan) ...............................................140
5. Aspek Risk Profile, GCG, Earnings dan Capital................145
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................................158
B. Saran ............................................................................................162
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1
Kriteria Penetapan Rasio NPL .......................................................... 38
Tabel 2.2
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio LDR ......................................... 40
Tabel 2.3
Bobot Penilaian Good Corporate Governance (GCG) ..................... 49
Tabel 2.4
Kriteria Penetapan Peringkat GCG ................................................... 49
Tabel 2.5
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio ROA ......................................... 50
Tabel 2.6
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio ROE ......................................... 51
Tabel 2.7
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio NIM.......................................... 52
Tabel 2.8
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio BOPO ....................................... 52
Tabel 2.9
Kriteria Penetapan Peringkat Rasio CAR ......................................... 54
Tabel 2.10 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank .................................. 54
Tabel 3.1
Komponen Perhitungan Rasio NPL ................................................101
Table 3.2
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio NPL PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................102
Tabel 3.3
Komponen Perhitungan Rasio LDR ...............................................106
Table 3.4
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio LDR PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................109
Tabel 3.5
Hasil Self Assessment GCG PT BRI (persero) Tbk .......................121
Tabel 3.6
Komponen Perhitungan Rasio ROA ...............................................123
Tabel 3.7
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio ROA PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................126
Tabel 3.8
Komponen Perhitungan Rasio ROE ...............................................128
Tabel 3.9
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio ROE PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ............................................131
Tabel 3.10
Komponen Perhitungan Rasio NIM ...............................................133
Tabel 3.11
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio NIM PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...........................................136
Tabel 3.12
Komponen Perhitungan Rasio BOPO ...........................................137
Tabel 3.13
Hasil Penilaian, Peringkat & Predikat Komposit Rasio BOPO
PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk .....................................139
Tabel 3.14
Komponen Perhitungan Rasio CAR .............................................142
Tabel 3.15
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat Komposit Rasio CAR
PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk.....................................144
Tabel 3.16
Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Penilaian MasingMasing Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings dan
Capital) ..........................................................................................146
Tabel 3.17
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat masing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2011 ...................................................................................151
Tabel 3.18
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2012 ..................................................................................151
Tabel 3.19
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2013 ...................................................................................151
Tabel 3.20
Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2014 ...................................................................................152
Tabel 3.21 Hasil Perhitungan, Peringkat & Predikat asing-masing
Komponen Faktor (Risk Profile, GCG, Earnings & Capita l)
Tahun 2015 ...................................................................................152
Tabel 3.22 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Penilaian Aspek RGEC
(Risk Profile, GCG, Earnings & Capital .......................................153
Tabel 3.23 Hasil perhitungan, peringkat dan predikat kesehatan pada PT
Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ...........................................154
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1
Struktur Organisasi PT BRI (persero) Tbk ..................................64
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk
Periode 2011-2015
Lampiran 2.
Non Performing Loan PT Bank Rkayat Indonesia (persero) Tbk
Tahun 2011-2015
Lampiran 3.
Modal dan ATMR PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk
Tahun 2011-2015