ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN DI INDONESIA BERDASARKAN ANALISIS RETURN DAN FINANCIAL RISK

ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA
KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN
DI INDONESIA BERDASARKAN ANALISIS
RETURN DAN FINANCIAL RISK

SKRIPSI

Oleh:
ARINATA KUSUMA
NIM 050810201239

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2011

ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA
KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN
DI INDONESIA BERDASARKAN ANALISIS
RETURN DAN FINANCIAL RISK


SKRIPSI

Diajukan sebagai salah satu syarat guna memperoleh
gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi
Universitas Jember

Oleh :
ARINATA KUSUMA
NIM 050810201239

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2011

DEPARTEMEN PENDIDIKAN NASIONAL
UNIVERSITAS JEMBER – FAKULTAS EKONOMI

SURAT PERNYATAAN


Yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama

: ARINATA KUSUMA

NIM

: 050810201239

Jurusan

: Manajemen

Konsentrasi

: Manajemen Keuangan

Judul Skripsi

: Analisis Perbandingan Efektifitas Kinerja Keuangan

Bank

Asing

dan

Bank

Campuran

di

Indonesia

Berdasarkan Analisis Return dan Financial Risk

Menyatakan bahwa skripsi yang telah saya buat merupakan hasil karya
sendiri. Apabila dikemudian hari skripsi ini merupakan hasil plagiat atau
penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan dan sekaligus
menerima sanksi berdasarkan aturan yang berlaku.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Jember, 2 Februari 2011
Yang Menyatakan

ARINATA KUSUMA
NIM. 050810201239

JUDUL SKRIPSI
ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA KEUANGAN
BANK ASING DAN BANK CAMPURAN DI INDONESIA
BERDASARKAN ANALISIS RETURN DAN
FINANCIAL RISK

Yang dipersiapkan dan disusun oleh :
Nama Mahasiswa

: ARINATA KUSUMA

NIM


: 050810201239

Jurusan

: Manajemen.

Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal :
2 Februari 2011
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan
guna memperoleh gelar sarjana dalam Ilmu Ekonomi pada Fakultas Ekonomi
Universitas Jember.
Susunan Tim penguji
Ketua

: Dra. Susanti P., M.Si
NIP. 19660918 199203 2 002

: .................................


Sekretaris

: Ika Barokah, SE., MM
NIP. 19780525 200312 2 002

: .................................

Anggota

: Prof. Tatang A.G.,S.E.,M.Bus,Acc,Ph.D : .................................
NIP. 19661125 199103 1 002
Mengetahui;
Universitas Jember
Fakultas Ekonomi
Dekan,

Prof. Dr. H. Mohammad Saleh, M.Sc
NIP. 19560831 198403 1 002

LEMBAR PERSETUJUAN


Judul Skripsi

: ANALISIS

PERBANDINGAN

EFEKTIFITAS

KINERJA KEUANGAN BANK ASING DAN BANK
CAMPURAN

DI

INDONESIA

BERDASARKAN

ANALISIS RETURN DAN FINANCIAL RISK
Nama Mahasiswa


: ARINATA KUSUMA

NIM

: 050810201239

Jurusan

: Manajemen

Konsentrasi

: Keuangan

Pembimbing I,

Pembimbing II,

Prof. Tatang A.G.,SE.,M.Bus,Acc,Ph.D


Ika Barokah, SE., MM

NIP. 19661125 199103 1 002

NIP. 19780525 200312 2 002

Mengetahui,
Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Jember

Dr. Hj. Isti Fadah, M.Si
NIP. 19661020 199002 2 001

PERSEMBAHAN

Dengan rahmat Allah SWT, skripsi ini aku persembahkan kepada :


Bangsa dan Negaraku Indonesia.




Almamater tercinta, Universitas Jember.



Ibunda Umi Sholichah dan Ayahanda Sugito tercinta, terima kasih
telah mendoakan dan memberi kasih sayang serta pengorbanan yang
tiada henti-hentinya dalam perjalanan hidupku ini.



Kedua Adikku Bom-bom dan Meli serta Seluruh Keluarga Besarku,
terima kasih untuk seluruh do’a, nasehat, dorongan, dan bantuan
dalam segala hal.

MOTTO

... Hidup harus lebih dari sekedarnya.

(Budi Laksana, Mapala UI)

Kehilangan harta bukanlah apa-apa,
Kehilangan nyawa adalah biasa,
Kehilangan kepercayaan, berarti kehilangan segala-galanya.
(Sri Sultan H.B. IX)

Bangkit dan terus bangkit, hingga domba menjadi singa.
(Brian Helgeland)

ABSTRACT

The aim of this research is to exemine different of bank financial
performance between foreign banks and mixed banks by using return and
financial risk ratio analyze. The return ratio are gross profit margin; return on
equity; interest margni; leverage multiplier, and the financial risk ratio are
liquidity risk ratio, credit risk ratio, deposit risk ratio, capital risk ratio. The
objects are 5 foreign banks and 6 mixed banks that covering 4 years research
period from 2006 until 2009. This research is start with count the return ratio and
financial risk score from every foreign banks and mixed banks. Than counting the
average score, and median score to examine the maximum and minimum score.
The result of this research showed that foreign banks has better financial
performance in 3 return ratio are, return on equity, interest margin, leverage
multiplier, and mixed banks only better in gross profit margin ratio. On the other
side, mixed banks has a better performance in all financial risk ratio are liquidity
risk ratio, credit risk ratio, deposit risk ratio, and capital risk ratio.

Keywords : return, financial risk

KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat dan hidayah-Nya sehingga Penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan
judul “Analisis Perbandingan Efektifitas Kinerja Keuangan Bank Asing dan Bank
Campuran di Indonesia Berdasarkan Analisis Return dan Financial Risk.”
Melalui penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memperoleh
wawasan, pengetahuan, dan hal-hal yang baru untuk meningkatkan kemampuan
intelektual dan penelitian. Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dari berbagai
pihak, proses penelitian dan penyusunan skripsi ini tidak akan berjalan dengan
baik. Untuk itu, pada kesempatan ini Penulis menyampaikan penghargaan dan
ucapan terima kasih kepada :
1. Prof. Dr. H. Moh. Saleh, M.Sc, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Jember.
2. Dr. Hj. Isti Fadah, M.Si., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Jember.
3. Prof. Tatang A. Gumanti, SE.,M.Bus,Acc,Ph.D, selaku Dosen Pembimbing I
yang telah membimbing saya dengan penuh kesabaran dan perhatian yang luar
biasa dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Ika Barokah, SE., MM, selaku Dosen Pembimbing II yang telah bersedia
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, saran, kritik dan
pengarahan dengan penuh kesabaran dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. Dra. Susanti P., M.Si, selaku dosen penguji yang telah memberikan tambahan
ilmu serta saran dalam penyusunan skripsi.
6. Bapak/Ibu dosen serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Jember yang
telah membimbing dan mengasah intelektualitas serta dukungan kepada saya,
semoga menjadi ilmu yang bermanfaat.
7. Bapak Mawi, Mas Yuli dan Mbak Linda yang telah membantu kemudahan
dalam proses pendaftaran ujian.
8. Keluarga Besar Manajemen 2005, terima kasih dan tetap semangat kawan.
9. Bapak Wahyu Setyabudi, S.E, beserta seluruh jajaran staff dan karyawan PT.
Nuansa Wisata Prima Nusantara Tour and Travel, terima kasih atas ilmu dan
pengalaman yang pernah diberikan.

10. Seluruh Crew CV. Reborn Indonesia, Mas Angga, Mas Aries, Mas Midul,
Sumanto, dan Ibnu, terima kasih sudah menjadi partner kerja terbaik serta
pelajaran-pelajaran berharga dan motivasinya.
11. Kawan-kawan petualang seperjuangan di MAHAPENA tercinta, Ibnu, Zainul,
Arip, Bagus, Ines, Dila, dan, Ita serta seluruh keluarga besar MAHAPENA,
terima kasih sudah menjadi my second family.
12. My only one best friend, Yendra Dian Putra Perdana, dimanapun kamu berada
motivasimu tidak pernah putus untukku, terima kasih sobat.
13. Teman-teman the elevent+one, Abroz, Dista, Arya, Mujib, Bagus, Kiky’, Iin,
Nuning, Mel, dan As’adah, aku kangen kalian.
14. Seseorang yang tak pernah letih bersanding dan terus memberi semangat,
terima kasih Shesy Nindya Kirana.
15. Semua pihak yang telah membantu memperlancar proses penyusunan skripsi
ini baik secara langsung maupun tidak langsung yang tidak mungkin
disebutkan satu persatu, terima kasih banyak.
Penulis menyadari bahwa keterbatasan selalu melekat pada diri manusia,
maka dengan penuh kerendahan hati penulis senantiasa mengharapkan kritik dan
saran yang membangun demi kesempurnaan skripsi ini.
Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat dipergunakan
sebagaimana mestinya dan bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkannya.
Amin.

Jember, 2 Februari 2011

Penulis

DAFTAR ISI

Halaman
HALAMAN SAMPUL..................................................................................... . i
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN ....................................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... iv
HALAMAN PERSETUJUAN ....................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... vi
HALAMAN MOTTO ................................................................................... vii
ABSTRAKSI ................................................................................................. viii
KATA PENGANTAR.................................................................................... ix
DAFTAR ISI ................................................................................................. xi
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xvi
BAB 1. PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ............................................................................ 1
1.2 Rumusan Masalah ........................................................................ 6
1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................ 7
1.4 Manfaat Penelitian .................................................................... 7
BAB 2. TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Kajian Teoritis ............................................................................... 8
2.1.1 Pengertian Perbankan ............................................................. 8
2.1.2 Jenis dan Macam Bank ......................................................... 9
2.1.3 Kinerja Keuangan Perbankan ................................................ 10
2.1.4 Laporan Keuangan Perbankan ......... ....................................... 11
2.1.5 Pengertian Analisis Rasio Keuangan ..................................... 13
2.1.6 Pengertian Rasio Tingkat Laba (Return) ............................... 15
2.1.7 Pengertian Tingkat Risiko Keuangan Bank ........................... 17
2.2 Penelitian Terdahulu ................................................................... 19
2.3 Kerangka Konseptual Penelitian ................................................. 21

BAB 3. METODOLOGI PENELITIAN
3.1 Rancangan Penelitian .................................................................. 23
3.2 Jenis Data Sumber ....................................................................... 23
3.3 Metode Pengumpulan Data ......................................................... 23
3.4 Obyek Penelitian .......................................................................... 24
3.5 Definisi Operasional Variabel ..................................................... 24
3.6 Metode Analisis Data ................................................................... 28
3.5.1 Menghitung Rasio-rasio Return ............................................ 28
3.5.2 Menghitung Rasio-rasio Financial Risk ................................ 29
3.5.3 Menghitung Rata-rata (Mean) .............................................. 30
3.5.4 Menghitung Nilai Median .................................................... 30
3.7 Kerangka Pemecahan Masalah .................................................. 31
BAB 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian .......................................... 33
4.1.1 Deskripsi Singkat Obyek Penelitian ..................................... 35
4.2 Hasil Penelitian ........................................................................... 40
4.2.1 Perhitungan Rasio Return dan Financial Risk ....................... 40
4.2.2 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .................................. 41
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................... 46
4.3.1 Rasio-rasio Return Bank Asing dan Bank Campuran ............ 46
4.3.2 Rasio-rasio Financial Risk Bank Asing dan Bank Campuran 53
4.3.3 Analisis Perbandingan Kinerja Bank Asing dan Campuran ... 60
4.4 Keterbatasan Penelitian ............................................................. 64
BAB 5. KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan .................................................................................. 65
5.3 Saran ........................................................................................... 66
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 68
LAMPIRAN – LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Halaman
4.1 Proses Penentuan Obyek Penelitian ................................................... 33
4.2 Nama Bank yang Menjadi Obyek Penelitian .......... ............................ 34
4.3 Statistik deskriptif return dan financial risk Bank Asing dan Bank
Campuran tahun 2006 -2009 (dalam persen) ......................................... 41

DAFTAR GAMBAR

Halaman
2.1

Kerangka konseptual penelitian ..........................................................

22

3.1

Kerangka pemecahan masalah ............................................................

31

4.1

Perkembangan nilai rata-rata gross profit margin bank asing dan
bank campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ....................................

4.2

Trend nilai rata-rata gross profit margin bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

4.3

52

Trend nilai rata-rata leverage multiplier bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

4.9

51

Perkembangan nilai rata-rata leverage multiplier bank asing dan
bank campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ...................................

4.8

50

Trend nilai rata-rata interest margin bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

4.7

49

Perkembangan nilai rata-rata interest margin bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

4.6

48

Trend nilai rata-rata return on equity bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

4.5

47

Perkembangan nilai rata-rata return on equity bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

4.4

47

52

Perkembangan nilai rata-rata liquidity risk ratio bank asing dan
bank campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ...................................

54

4.10 Trend nilai rata-rata liquidity risk ratio bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

54

4.11 Perkembangan nilai rata-rata credit risk ratio bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

55

4.12 Trend nilai rata-rata credit risk ratio bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

56

4.13 Perkembangan nilai rata-rata deposit risk ratio bank asing dan
bank campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ...................................

57

4.14 Trend nilai rata-rata deposit risk ratio bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

58

4.15 Perkembangan nilai rata-rata capital risk ratio bank asing dan
bank campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ...................................

59

4.16 Trend nilai rata-rata capital risk ratio bank asing dan bank
campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ............................................

60

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Perhitungan rasio-rasio return dan financial risk
Lampiran 2 Statistik deskriptif rata-rata rasio return dan financial risk
Lampiran 3 Persentase rasio-rasio return dan financial risk
Lampiran 4 Persentase rata-rata rasio return dan financial risk kelompok bank
asing dan bank campuran