Target dan Realisasi Belanja Daerah

RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐

3.1.2 Target dan Realisasi Belanja Daerah

Belanja Daerah diprioritaskan untuk meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat sebagai kewajiban daerah, yang diwujudkan melalui peningkatan pelayanan dasar, pendidikan, kesehatan, fasilitas sosial dan fasilitas umum yang layak serta mengembangkan sistem jaminan sosial. Mengacu pada prinsip-prinsip penganggaran, belanja daerah Tahun Anggaran 2008-2013, disusun menggunakan pendekatan anggaran kinerja yang berorientasi pada pencapaian hasil dari input yang direncanakan, dengan memperhatikan prestasi kerja setiap organisasi perangkat daerah dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsinya. Hal ini bertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran serta menjamin efektivitas dan efisiensi penggunaan anggaran. Selama periode Tahun Anggaran 2008-2012, dari akumulasi target Belanja Daerah sebesar Rp. 55.583.950.853.929,56 terealisasi sebesar Rp. 50.560.705.101.751,45 atau 90,96 persen, yang secara lebih terinci, disajikan pada Tabel 3.20. Tabel 3.20 Target dan Realisasi Belanja Daerah Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 6.582.473.339.932,86 6.110.959.797.331,00 92,84 471.513.542.601,86 2009 9.283.483.503.474,00 8.193.613.916.013,00 88,26 1.089.869.587.461,00 2010 10.162.773.421.245,40 9.020.608.021.365,45 88,76 1.142.165.399.879,95 2011 11.313.886.405.215,30 10.296.990.785.507,00 91,01 1.016.895.619.708,30 2012 18.241.334.184.062,00 16.938.532.581.535,00 92,86 1.302.801.602.527,00 Jumlah 55.583.950.853.929,56 50.560.705.101.751,45 90,96 5.023.245.752.178,11 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Perda Perubahan APBD TA. 2012 dan Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Belanja daerah terbagi ke dalam dua kelompok belanja yaitu: a Belanja Tidak Langsung BTL dan b Belanja Langsung BL. RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ 1 Belanja Tidak Langsung Belanja Tidak Langsung terdiri atas: a Belanja Pegawai, b Belanja Bunga, c Belanja Subsidi, d Belanja Hibah, e Belanja Bantuan Sosial, f Belanja Bagi Hasil kepada KabupatenKota, g Belanja Bantuan Keuangan kepada KabupatenKota dan h Belanja Tidak Terduga. Selama periode Tahun Anggaran 2008-2012 terealisasi sebesar Rp. 37.772.352.944.871,45 atau 92,60 persen dari target sebesar Rp. 40.792.946.657.011,16, sebagaimana disajikan pada Tabel 3.21. Tabel 3.21 Target dan Realisasi Belanja Tidak Langsung Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 4.797.818.445.160,22 4.543.594.281.510,00 94,70 254.224.163.650,22 2009 6.167.940.112.150,00 5.691.756.886.446,00 92,28 476.183.225.704,00 2010 7.066.088.766.728,83 6.265.732.992.145,45 88,67 800.355.774.583,38 2011 8.159.553.900.683,11 7.606.803.150.551,00 93,23 552.750.750.132,11 2012 14.601.545.432.289,00 13.664.465.634.219,00 93,58 937.079.798.070,00 Jumlah 40.792.946.657.011,16 37.772.352.944.871,45 92,60 3.020.593.712.139,71 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Target Belanja Pegawai Provinsi Jawa Barat selama periode Tahun Anggaran 2008-2012 sebesar Rp. 7.078.120.085.042,97 dengan realisasi sebesar Rp. 6.206.642.317.724,00 atau 87,69 persen, sebagaimana disajikan pada Tabel 3.22. RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Tabel 3.22 Target dan Realisasi Belanja Pegawai Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 902.098.544.513,00 870.783.079.742,00 96,53 31.315.464.771,00 2009 1.125.487.398.814,00 1.001.707.347.492,00 89,00 123.780.051.322,00 2010 1.846.059.664.503,54 1.380.786.122.974,00 74,80 465.273.541.529,54 2011 1.614.556.733.827,43 1.442.207.852.499,00 89,33 172.348.881.328,43 2012 1.589.917.743.385,00 1.511.157.915.017,00 95,05 78.759.828.368,00 Jumlah 7.078.120.085.042,97 6.206.642.317.724,00 87,69 871.477.767.318,97 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Target Belanja Subsidi, selama periode Tahun Anggaran 2008- 2012 terealisasi Rp. 52.016.152.280,00 atau 50,87 persen dari target sebesar Rp. 102.257.414.100,00, seperti disajikan pada Tabel 3.23. Tabel 3.23 Target dan Realisasi Belanja Subsidi Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 21.700.000.000,00 20.450.000.000,00 94,24 1.250.000.000,00 2009 16.050.000.000,00 10.394.197.000,00 64,76 5.655.803.000,00 2010 12.195.120.550,00 12.194.120.550,00 99,99 1.000.000,00 2011 47.312.293.550,00 8.962.779.750,00 18,94 38.349.513.800,00 2012 5.000.000.000,00 15.054.980,00 0,30 4.984.945.020,00 Jumlah 102.257.414.100,00 52.016.152.280,00 50,87 50.241.261.820,00 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Target Belanja Hibah selama periode Tahun Anggaran 2008- 2012 adalah sebesar Rp. 7.997.812.165.258,00, dengan realisasi sebesar Rp. 7.539.805.142.318,00 atau 94,27 persen. Pada Tahun Anggaran 2012 Belanja Hibah mengalami kenaikan yang cukup signifikan bila dibandingkan dengan tahun-tahun sebelumnya, yang disebabkan adanya dana BOS dari Pemerintah Tabel 3.24. RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Tabel 3.24 Target dan Realisasi Belanja Hibah Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 328.206.063.744,00 295.623.566.017,00 90,07 32.582.497.727,00 2009 140.456.241.000,00 120.587.340.376,00 85,85 19.868.900.624,00 2010 160.385.180.400,00 156.022.745.600,00 97,28 4.362.434.800,00 2011 888.124.000.000,00 814.847.122.706,00 91,75 73.276.877.294,00 2012 6.480.640.680.114,00 6.152.724.367.619,00 94,94 327.916.312.495,00 Jumlah 7.997.812.165.258,00 7.539.805.142.318,00 94,27 458.007.022.940,00 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Selama periode Tahun Anggaran 2008-2012, Belanja Bantuan Sosial terealisasi sebesar Rp. 1.176.631.873.826,00 atau 81,10 persen dari target sebesar Rp. 1.450.806.066.668,09. Pada Tahun Anggaran 2012, target dan realisasinya mengalami penurunan yang cukup signifikan disebabkan berlakunya Permendagri Nomor 32 Tahun 2011 Tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, sebagaimana disajikan dalam Tabel 3.25. Tabel 3.25 Target dan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 331.023.874.599,47 242.238.519.000,00 73,18 88.785.355.599,47 2009 324.596.006.759,75 232.864.154.680,00 71,74 91.731.852.079,75 2010 225.108.207.808,87 192.865.500.000,00 85,68 32.242.707.808,87 2011 552.667.665.000,00 491.978.475.146,00 89,02 60.689.189.854,00 2012 17.410.312.500,00 16.685.225.000,00 95,84 725.087.500,00 Jumlah 1.450.806.066.668,09 1.176.631.873.826,00 81,10 274.174.192.842,09 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Target Belanja Bantuan Keuangan kepada KabupatenKota selama periode Tahun Anggaran 2008-2012 Rp.11.842.999.092.648,50 dengan realisasi sebesar Rp.10.989.303.428.941,00 atau 92,79 persen, sebagaimana disajikan pada Tabel 3.26. RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Tabel 3.26 Target dan Realisasi Belanja Bantuan Keuangan Kepada KabupatenKota Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 1.384.553.650.430,00 1.336.996.213.108,00 96,57 47.557.437.322,00 2009 2.491.647.237.413,25 2.250.355.551.941,00 90,32 241.291.685.472,25 2010 2.637.294.285.614,20 2.458.555.861.864,00 93,22 178.738.423.750,20 2011 2.260.088.977.427,03 2.127.593.999.799,00 94,14 132.494.977.628,03 2012 3.069.414.941.764,00 2.815.801.802.229,00 91,74 253.613.139.535,00 Jumlah 11.842.999.092.648,50 10.989.303.428.941,00 92,79 853.695.663.707,48 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Target Belanja Tidak Terduga BTT selama periode Tahun Anggaran 2008-2012 sebesar Rp. 172.842.653.578,00 dengan realisasi sebesar Rp. 8.435.047.472,00 atau 4,88 persen. Kecilnya realisasi BTT disebabkan pencairan dana tersebut mensyaratkan kriteria yang setiap tahun diatur dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri RI, sebagaimana disajikan pada Tabel 3.27. Tabel 3.27 Target dan Realisasi Belanja Tidak Terduga Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 52.197.396.000,00 13.585.000,00 0,03 52.183.811.000,00 2009 39.786.390.313,00 1.650.000,00 0,00 39.784.740.313,00 2010 5.000.000.000,00 563.479.772,00 11,27 4.436.520.228,00 2011 14.250.000.000,00 1.000.000.000,00 7,02 13.250.000.000,00 2012 61.608.867.265,00 6.856.332.700,00 11,13 54.752.534.565,00 Jumlah 172.842.653.578,00 8.435.047.472,00 4,88 164.407.606.106,00 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Target Belanja Bagi Hasil kepada KabupatenKota selama periode Tahun Anggaran 2008–2012 sebesar Rp. 12.148.109.179.715,52 dengan realisasi sebesar Rp. 11.799.518.982.310,45 atau 97,13 persen, sebagaimana pada Tabel 3.28. Tabel 3.28 Target dan Realisasi Belanja Bagi Hasil Kepada KabupatenKota Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 1.778.038.915.873,75 1.777.489.318.643,00 99,97 549.597.230,75 2009 2.029.916.837.850,00 2.075.846.644.957,00 102,26 45.929.807.107,00 2010 2.180.046.307.852,22 2.064.745.161.385,45 94,71 115.301.146.466,77 2011 2.782.554.230.878,65 2.720.212.920.651,00 97,76 62.341.310.227,65 2012 3.377.552.887.261,00 3.161.224.936.674,00 93,60 216.327.950.587,00 Jumlah 12.148.109.179.715,52 11.799.518.982.310,45 97,13 348.590.197.405,17 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 2 Belanja Langsung BL Belanja Langsung terdiri dari: a Belanja Pegawai, b Belanja Barang dan Jasa, serta c Belanja Modal. Selama periode Tahun Anggaran 2008-2012, rata-rata realisasi Belanja Langsung secara akumulatif tidak mencapai target, yaitu sebesar Rp. 12.788.352.156.880,00 dari target Rp. 14.791.004.196.918,38 atau 86,46 persen, disajikan pada Tabel 3.29. Tabel 3.29 Target dan Realisasi Belanja Langsung Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 1.784.654.894.772,64 1.567.365.515.821,00 87,82 217.289.378.951,64 2009 3.115.543.391.324,00 2.501.857.029.567,00 80,30 613.686.361.757,00 2010 3.096.684.654.516,54 2.754.875.029.220,00 88,96 341.809.625.296,54 2011 3.154.332.504.532,20 2.690.187.634.956,00 85,29 464.144.869.576,20 2012 3.639.788.751.773,00 3.274.066.947.316,00 89,95 365.721.804.457,00 Jumlah 14.791.004.196.918,38 12.788.352.156.880,00 86,46 2.002.652.040.038,38 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Target Belanja Pegawai pada Belanja Langsung selama periode Tahun Anggaran2008-2012 sebesar Rp. 1.728.258.069.732,22 dengan realisasi sebesar Rp. 1.606.323.486.380,00 atau 92,94 persen, disajikan pada Tabel 3.30. Tabel 3.30 Target dan Realisasi Belanja Pegawai pada Belanja Langsung Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 295.223.669.991,95 269.672.718.070,00 91,35 25.550.951.921,95 2009 384.557.444.898,00 356.753.290.834,00 92,77 27.804.154.064,00 2010 278.428.358.893,00 255.873.493.553,00 91,90 22.554.865.340,00 2011 345.666.813.997,28 319.187.717.304,00 92,34 26.479.096.693,28 2012 424.381.781.951,99 404.836.266.619,00 95,39 19.545.515.332,99 Jumlah 1.728.258.069.732,22 1.606.323.486.380,00 92,94 121.934.583.352,22 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 Target Belanja Barang dan Jasa pada Belanja Langsung selama periode Tahun Anggaran 2008-2012 sebesar Rp. 8.123.614.882.388,80 sedangkan realisasinya sebesar Rp. 7.191.802.798.495,00 atau 88,53 persen, disajikan pada Tabel 3.31. Tabel 3.31 Target dan Realisasi Belanja Barang dan Jasa Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 1.047.984.146.981,36 943.386.900.807,00 90,02 104.597.246.174,36 2009 1.667.673.953.808,75 1.418.622.576.844,00 85,07 249.051.376.964,75 2010 1.655.234.512.139,94 1.443.464.794.650,00 87,21 211.769.717.489,94 2011 1.844.563.916.010,74 1.652.349.082.844,00 89,58 192.214.833.166,74 2012 1.908.158.353.448,01 1.733.979.443.350,00 90,87 174.178.910.098,01 Jumlah 8.123.614.882.388,80 7.191.802.798.495,00 88,53 931.812.083.893,80 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012 RPJMD Provinsi Jawa Barat Tahun 2013 - 2018 ‐ Belanja Modal pada Belanja Langsung, selama periode Tahun Anggaran 2008-2012 terealisasi Rp. 3.990.225.872.005,00 atau 80,79 persen dari target sebesar Rp.4.939.131.244.797,36, disajikan pada Tabel 3.32. Tabel 3.32 Target dan Realisasi Belanja Modal Provinsi Jawa Barat Tahun Anggaran 2008-2012 Tahun Anggaran Target Setelah Perubahan APBD Realisasi Bertambah Berkurang 2008 441.447.077.799,33 354.305.896.944,00 80,26 87.141.180.855,33 2009 1.063.311.992.617,25 726.481.161.889,00 68,32 336.830.830.728,25 2010 1.163.021.783.483,60 1.055.536.741.017,00 90,76 107.485.042.466,60 2011 964.101.774.524,18 718.650.834.808,00 74,54 245.450.939.716,18 2012 1.307.248.616.373,00 1.135.251.237.347,00 86,84 171.997.379.026,00 Jumlah 4.939.131.244.797,36 3.990.225.872.005,00 80,79 948.905.372.792,36 Sumber : Perda Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2008 s.d. 2011 Laporan Realisasi APBD TA. 2012

3.1.3 Target dan Realisasi Pembiayaan Daerah 1 Penerimaan