Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 1
BAB XI ANALISA EKONOMI
Analisa ekonomi didalam suatu perencanaan pabrik adalah sangat penting, karena perhitungan ekonomi ini dapat diketahui apakah pabrik yang
direncanakan ini layak untuk didirikan atau tidak dalam artian feasible memenuhi.
Faktor-faktor yang perlu ditinjau antara lain : 1.
Laju pengembalian modal Rate of Return 2.
Lama pengembalian modal Payout Period 3.
Titik impas Break Even Point Untuk meninjau faktor-faktor diatas, perlu adanya penaksiran terhadap
beberapa faktor, yaitu : 1.
Penaksiran modal industri Total Capital Investment yang terdiri atas : a.
Modal tetap Fixed Capital Investment b.
Modal kerja Working Capital Investment 2.
Penentuan biaya produksi total Production Cost yang terdiri atas : a.
Biaya pembuatan Manufacturing Cost b.
Biaya pengeluaran umum General Expences c.
Total pendapatan.
XI.1. Harga Peralatan
Karena harga peralatan tiap tahun cenderung naik, maka untuk menentukan harga sekarang, ditaksir dari harga-harga tahun sebelumnya
berdasarkan indeks harga. Contoh perhitungan harga alat dan daftar harga alat secara keseluruhan dapat dilihat pada Appendiks D.
Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 2
XI.2. Penentuan Total Capital Investment TCI XI.2.1. Modal Tetap Fixed Capital Investment,FCI
A. Biaya langsung Direct Cost, DC
1. 2.
3.
4. 5.
6. 7.
8. 9.
10. 11.
Harga Peralatan E Ongkos Angkutan Freight 10 E
Cost Freight Asuransi 1 E
Cost Insurance Freight CIF Instalasi dan pemasangan 30 E
Instrumentasi dan Kontrol 15 E Perpipaan terpasang 36 E
Listrik terpasang 25 E Fasilitas Pelayanan 55 E
Yard Improvement 10 E Tanah
Bangunan Total Direct Cost TDC
= =
= =
= =
= =
= =
= =
= =
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
40.164.479.764,02 4.016.447.976,40
44.180.927.740,42 401.644.797,64
44.582.572.538,06 12.049.343.929,21
6.024.671.964,60 14.459.212.715,05
10.041.119.941,01 22.090.463.870,21
4.016.447.976,40 9.345.875.000,00
9.555.000.000,00 132.164.707.934,54
+
+
+
B. Biaya tidak langsung Indirect Cost ,IC
12. 13.
14. 15.
Teknik dan supervisi 25 E Biaya Konstruksi 20 E
Ongkos Kontraktor 20 TDCTIC Biaya tak terduga 10 TDCTIC
Total Indirect Cost TIC Fixed Capital Investment FCI= TDC
+ TIC =
= =
= =
= Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp 10.041.119.941,01
8.032.895.952,80 30.047.744.765,67
15.023.872.382,84 63.145.633.042,31
195.310.340.976,86
XI.2.2. Modal Kerja Working Capital Investment,WCI
1. 2.
3. Modal Penyimpanan Bahan Baku 1bln
Modal Penyimpanan Produk 1 bln Modal Cadangan 1 bln
= =
= Rp
Rp Rp
4.234.567.504,18 800.000.000,00
503.456.750,42 +
Working Capital Investment WCI =
Rp 5.538.024.254,60 +
Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 3
Total Capital Investment TCI = FCI + WCI Total Capital Investment TCI = Rp 200.848.365.231,46
Modal investasi dibagi : 1.
Modal sendiri, 60 TCI = Rp120.509.019.138,87
2. Modal pinjaman bank, 40 TCI
= Rp 80.339.346.092,58
XI.3. Penentuan Biaya produksi langsung Total Production Cost, TPC XI.3.1. Biaya Pembuatan Manufacturing Cost, MC
A. Biaya Produksi Langsung Direct Production Cost ,DPC 1.
2. 3.
4.
5. 6.
7. 8.
Bahan baku 1 tahun Gaji Karyawan 1 tahun
Biaya Laboratorium 15 gaji karyawan
Biaya Pemeliharaan Perbaikan 2FCI
Operating Supplies 9 4 Biaya Utilitas 1 tahun
Biaya Packaging Biaya supervisi 16 gaji karyawan
= =
=
= =
= =
= Rp
Rp
Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp 50.81.4810.050,18
7.590.600.000,00
1.138.590.000,00
3.906.206.819,54 351.558.613,76
95.518.520.130,13 9.600.000.000,00
1.214.496.000,00 +
Direct Production Cost DPC =
Rp 170.134.781.613,61
B. Biaya Tetap Fixed Charge,FC 1.
2. 3.
4. Depresiasi alat 10 FCI – H.tanah -
H.bangunan Depresiasi Bangunan10 H.bangunan
Asuransi 1 FCI Bunga Bank 14 Pinjaman Bank
Fixed Charge FC =
= =
= =
Rp
Rp Rp
Rp Rp
17.640.946.597,69
955.500.000,00 1.953.103.409,77
11.247.508.452,96 31.797.058.460,42
+
Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 4
C. Biaya Plant Overhead
50 Gaji + supervise + pemeliharaan = Rp 6.355.651.409,77
Total Manufacturing Cost TMC = Direct production cost + Fixed
Charge + Biaya Plant Overhead = Rp 208.287.491.483,79
XI.3.2. Biaya Pengeluaran Umum General Expenses, GE
1. Biaya admnistrasi
= Rp 1.906.695.422,93 15 Gaji + supervise + Pemeliharaan
2. Biaya Distribusi dan Pemasaran
2 TPC
= 0,02
TPC 3.
Biaya R D 3 TPC =
0,03 TPC
+
= Rp. 1.906.695.422,93 + 0,05 TPC
Total production cost TPC = Total Manufacturing Cost TMC + General expenses GE
TPC = TMC + GE
= Rp. 208.287.491.483,79 + Rp. 1.906.695.422,93+ 0,05 TPC 0,95 TPC = Rp. 210.194.186.906,72
TPC = Rp. 200,320,967,141.76 0,95
= Rp. 221.257.038.849,18 Maka :
4. Biaya Distribusi dan Pemasaran
2 TPC = Rp 4.425.140.776,98
5. Biaya R D 3 TPC
= Rp 6.637.711.165,48
+
= Rp
12.969.547.365,39
XI.4. Analisa Ekonomi
Metode yang digunakan adalah discounted cash flow A.
Asumsi yang digunakan :
Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 5
1. Modal :
- Modal sendiri 60
- Pinjaman Bank 40
2. Bunga Bank
= 14 per tahun http:www.bi.go.id
3. Laju Inflasi
= 10 pertahun selama 2 tahun 5.
Masa konstruksi
2 tahun
: a. Pada awal masa konstruksi awal tahun ke - 2 dilakukan pembayaran
sebesar 10 dari modal pinjaman untuk keperluan pembelian tanah dan beberapa
macam uang
muka. b. Pada akhir tahun kedua masa konstruksi tahun ke - 1 dibayarkan sisa
modal pinjaman.
6. Pengembalian pnjaman dalam waktu 10 tahun.
7. Umur pabrik diperkirakan 10 tahun depresiasi 10 per tahun
8. Kapasitas produksi :
- Tahun ke-1 : 60
- Tahun ke-2 : 80
- Tahun ke-3 : 100
8. Pajak pendapatan untuk badan usaha :
a. Untuk hasil penjualan sd 4,800,000,000.00 = 25 x 50 x laba sebelum
pajak b.
Untuk hasil penjualan 4,800,000,000.00 50,000,000,000.00 maka : 1.
Pph fasilitas =
2. Pph non fasilitas =
3. Pajak = no.1 + no.2
B. Biaya Operasi
Dihitung untuk kapasitas produksi 100 Biaya Operasi terdiri dari :
50 25
000 .
000 .
800 .
4 x
x umPajak
xLabaSebel alan
HasilPenju
25 000
. 000
. 800
. 4
x umPajak
xLabaSebel alan
HasilPenju mPajak
LabaSebelu
Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 6
1. 2.
3. 4.
5. 6.
7. 8.
9. 10.
11. Bahan baku
Gaji Karyawan Biaya Utilitas
Pemeliharaan dan Perbaikan Operating Supplies
Biaya Laboratorium Plant Overhead
Biaya Pengeluaran Umum Asuransi
Biaya supervisi Biaya packaging
Total =
= =
= =
= =
= =
= =
= Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp 50.814.810.050,18
7.590.600.000,00 95.518.520.130,13
3.906.206.819,54 351.558.613,76
1.138.590.000,00 6.355.651.409,77
12.969.547.365,39 1.953.103.409,77
1.214.496.000,00 9.600.000.000,00
191.413.083.798,54 +
Untuk kapasitas yang berbeda maka biaya operasi yang berubah sebanding dengan kapasitas, yaitu :
1. Biaya bahan baku
2. Biaya utilitas
Sedang biaya lainnya tetap dan tidak tergantung pada kapasitas produksi. Besarnya biaya kapasitas produksi yang lain dapat dilihat pada Tabel XI-1
Kapasitas Biaya Operasi
60 Rp 114.847.850.279,12
80 Rp 153.130.467.038,83
100 Rp 191.413.083.798,54
C. Investasi Pabrik
Total Investasi Pabrik Rp
200.848.365.231,46 Modal Sendiri
Rp 120.509.019.138,87
Modal Pinjaman Rp
80.339.346.092,58 Total investasi pabrik tergantung pada masa konstruksi seperti terlihat pada
Tabel XI-4.1 dan Tabel XI-4.2
Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Pra Rencana Pabrik Cement Retarder 7
Tabel XI-4.1 Modal Sendiri pada Tahun Konstruksi Inflasi = 10
Tahu n
Jumlah Rp Inflasi Rp
Total Rp
1 2
100 120.509.019.138,87 12.050.901.913,89
13.255.992.105,28 132.559.921.052,76
13.255.992.105,28
Total Modal Sendiri 145.815.913.158,04
Tabel XI-4.2. Modal Pinjaman pada Tahun Konstruksi Bunga = 14
Tahun Jumlah
Bunga Total
1 14 11.247.508.452,96
1.574.651.183,41 12.822.159.636,38
2 86 69.091.837.639,62
9.672.857.269,55 78.764.694.909,17
Bunga kredit tahun I yang belum terbayar selama tahun ke-2
2.265.569.559,81 Total Modal
Pinjaman Bank 93.852.424.105,35
Total modal investasi pada akhir masa konstruksi = Total modal sendiri + Total
Modal Pinjaman
Bank Total modal investasi pada akhir masa konstruksi
= Rp 239.668.337.263,39
XI.5. Internal Rate of Return IRR
Kategori