ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UNTUK MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM Analisis Tingkat Kesehatan Bank Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2014.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UNTUK
MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2012-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
MARGONO
B100120335
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
MOTTO
Orang yang pandai adalah orang yang memikirkan kehidupan setelah kematian
(Nabi Muhammad SAW)
Hidup adalah kegelapan jika tanpa hasrat dan keinginan. Dan semua hasratkeinginan adalah buta. Jika tidak disertai pengetahuan. Dan pengetahuan adalah
hampa jika tidak diikuti pelajaran. Dan setiap pelajaran akan sia sia jika tidak
disertai cinta (Kahlil Gibran)
Janganlah melupakan orang yang telah berkorban kepadamu, kelak akan
mengajarkan mu tentang kehidupan (Penulis)
Barang siapa terbiasa menunda sholat, maka ia harus siap tertunda dalam segala
hal kehidupannya : nikah, pekerjaan, keturunan, kesehatan, kemapanan, petunjuk
dan lain lain. (Hasan Al Bashri)
iv
Persembahan
Skripsi ini saya persembahkan untuk :
Allah SWT, yang telah memberikan nikmat
Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan do’a,
dukungan, motivasi dan pengorbanan yang luar biasa.
Kakakku tersayang suradi dan adik keponakan Ahmad
Khairudin yang selalu memberikan kasih sayang,
perhatian dan nasehat.
Fitri aningsih yang selalu menjadi motivasi.
Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
v
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kinerja keuangan
Bank Umum Syariah yang di nilai dengan menggunakan metode Capital,
Asset, Management, Earnings dan, Liquidity (CAMEL). Populasi dalam
penelitian ini menggunakan Bank Umum Syariah di Indonesia periode
2012-2014. Sampel penelitian ini sebanyak 8 Bank Umum Syariah,
dimana menggunakan metode sampel yang digunakan adalah Purposive
Sampling. Metode analisis data yang digunakan dengan metode CAMEL
dengan menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Kualitas
Aktiva Produktif (KAP), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP), Net Profit Margin (NPM), Return On Asset (ROA), Biaya
Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Cash Ratio (CR)
dan Loan To Deposit (LDR). Secara keseluruhan hasil kinerja keuangan
Bank Umum Syariah dengan metode CAMEL yang menunjukkan predikat
sehat adalah Rasio CAR, KAP, PPAP,ROA,BOPO, CR dan LDR. Namun
dalam aspek manajemen dengan Rasio NPM memperoleh predikat tidak
sehat. Bank Umum Syariah disarankan meningkatkan laba bersih dan
pendapatan operasional agar aspek management dengan menggunakan
rasio Net Profit Margin dalam keadaan sehat.
Kata kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Kinerja Keuangan, Bank Umum
Syariah.
vi
ABSTRACT
This study aims to determine the level of financial performance of
Islamic Banks in the value using the Capital, Assets, Management,
Earnings and, Liquidity (CAMEL). The population in this study using
Islamic Banks in Indonesia 2012-2014. The study sample as many as eight
Islamic Banks, which use a sampling method used is purposive sampling.
Data analysis methods used by the CAMEL method using the ratio of
Capital Adequacy Ratio (CAR), Assets Quality (KAP), Allowance for
Assets (PPAP), Net Profit Margin (NPM), Return on Assets (ROA),
Operating Expenses Against Operating income (ROA), Cash Ratio (CR)
and a loan to deposit ratio (LDR). Overall results of the financial
performance of Islamic Banks with CAMEL method that indicates a
healthy predicate is CAR, KAP, PPAP, ROA, ROA, and LDR CR. But in
the aspect ratio management by NPM predicate unhealthy. Islamic Banks
suggested increase in net income and operating income to that aspect of
management by using the ratio of net profit margin in a healthy state.
Keywords: Banks, Financial Performance, Islamic Banks.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah Puji syukur kehadirat Allah SWT, berkat rahmat dan
hidayah-NYA dan karunia sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir
penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhmmadiyah Surakarta dengan
judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Untuk Mengukur Kinerja Keuangan
Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2014.
Proses penyusunan skripsi ini berjalan dengan baik berkat bantuan dari
berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapakan terima
kasih yang sedalam-dalamnya kepada yang terhormat :
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
4.
Ibu Zulfa Irawati, S.E, M.Si., selaku Dosen Pembimbing Utama yang telah
ikhlas dan sabar membimbing penulis dalam penyusunan skripsi.
viii
5.
Seluruh dosen beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas ilmu
pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6.
Bapak Sukino selaku Ayah yang telah mewariskan sifat dan jiwa lelaki
pemberani dan pekerja keras yang kini tumbuh dalam diri saya sehingga bisa
berdiri di sini hingga saat ini.
7.
Ibu Sugiyem yang sangat saya cintai, yang dengan usaha keras dan
kegigihannya telah berhasil mendidik dan membesarkan putra-putranya
menjadi insan berpendidikan, serta tak henti-hentinya memberikan motivasi
dalam hidup saya.
8.
Kakakku Suradi dan adik keponakan Ahmad Khairudin yang telah
memberikan pencerahan dalam kehidupan.
9.
Seseorang yang Istimewa Fitri Aningsih terima kasih atas kasih sayang,
perhatian dan kepeduliannya yang telah memberikan motivasi dan
pengarahan dalam menyelesaikan skripsi.
10. Teman-Teman seperjuangan kelas L, Andy, Jefri, Wahyu, Hendrik, Agustian,
Fanny, Syerif terimakasih atas pertemanan dan kebersamannya.
11. Teman-Teman seperjuangan skripsi, Habibul aziz, Agustian, fanny famela,
Henry nasution, Jefri sulistyono terima kasih atas kerja samanya.
12. Teman teman kos, Wahyu Sulistyanto, Dwi Prasetyo, Novan Dwi Kartika,
Agustian Dwi Hartanto, Wahyu Aji, Syerif Wicaksono, Tugas Dwi Febrianto
atas persahabatan dan kelucuannya.
ix
13. Teman teman desa Baran tercinta yang selalu memberikan nuansa
ketentreman, kedamamaian dan persahabatan yang abadi.
14. Teman teman Kotabuwono atas canda tawanya.
Penulis berharap semoga penulisan skripsi ini bermanfaat bagi kita
semua.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, 22 Juni 2016
Penulis
Margono
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL......................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN .......................................................................
iii
HALAMAN MOTTO ....................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN.....................................................................
v
ABSTRAK ....................................................................................................
vi
ABSTRACT ...................................................................................................
vii
KATA PENGANTAR ...................................................................................
viii
DAFTAR ISI ..................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
xvi
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xvii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .........................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................
4
C. Tujuan Penelitian ....................................................................
5
D. Manfaat Penelitian ..................................................................
5
E. Sistematika Penulisan .............................................................
6
TINJAUAN PUSTAKA
A. Manajemen Perbankan ...........................................................
8
1. Pengertian perbankan.........................................................
8
2. Jenis jenis bank ..................................................................
8
xi
BAB III
BAB IV
B. Bank Syariah ..........................................................................
11
C. Analisis Laporan Keuangan ...................................................
18
D. Analisis Kesehatan Bank ........................................................
21
E. Penelitian Terdahulu ...............................................................
33
F. Kerangka Pemikiran ...............................................................
36
G. Hipotesis .................................................................................
37
METODOLOGI PENELITIAN
A. Desain Penelitian ....................................................................
38
B. Definisi Operasional Variabel ................................................
38
C. Populasi, Sampel Dan Teknik Sampling ................................
40
D. Data Dan Sumber Data ...........................................................
41
E. Metode Pengumpulan Data ....................................................
42
F. Metode Analisis Data .............................................................
42
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Profil Sampel Perusahaan .......................................................
49
B. Analisis Kesehatan Bank Umum Syariah Dengan Metode
CAMEL ..................................................................................
49
1. Capital ................................................................................
50
2. Asset Quality......................................................................
52
3. Management.......................................................................
56
4. Earnings .............................................................................
58
5. Liquidity.............................................................................
62
xii
C. Pembahasan ............................................................................
BAB V
66
PENUTUP
A. Kesimpulan .............................................................................
71
B. Keterbatasan Penelitian ..........................................................
73
C. Saran .......................................................................................
73
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Penilaian Kriteria Bank Umum Syariah ......................................
22
Tabel 2.2 Kategori Tingkat Kesehatan Bank ..............................................
31
Tabel 3.1 Kronologi Pengambilan Sampel Bank Umum Syariah ...............
41
Tabel 3.2 Sampel Penelitian ........................................................................
41
Tabel 3.3 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio .................................
43
Tabel 3.4 Kriteria Penilaian Rasio Kualitas Aktiva Produktif ....................
44
Tabel 3.5 Kriteria Penialian PPAP ..............................................................
44
Tabel 3.6 Kriteria Penilaian Net Profit Margin ..........................................
45
Tabel 3.7 Kriteria Penilaian ROA ...............................................................
45
Tabel 3.8 Kriteria Penilaian BOPO .............................................................
46
Tabel 3.9 Kriteria Penilaian Rasio Cash Ratio...........................................
47
Tabel 3.10 Kriteria Penilaian LDR................................................................
47
Tabel 3.11 Penialian Rasio Dalam Metode CAMEL ....................................
48
Tabel 4.1 Perhitungan Capital Adequacy Ratio ..........................................
51
Tabel 4.2 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif .......................................
53
xiv
Tabel 4.3 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Prduktif ...............
55
Tabel 4.4 Perhitungan Net Profit Margin....................................................
57
Tabel 4.5 Perhitungan Return On Asset ......................................................
59
Tabel 4.6 Perhitungan BOPO ......................................................................
61
Tabel 4.7 Perhitungan Cash Ratio...............................................................
63
Tabel 4.8 Perhitungan Loan To Deposit Ratio ............................................
65
Tabel 4.9 Perhitungan Hasil Rata-Rata Per Rasio Dari Seluruh Tahun ......
67
xv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1. Kerangka pemikiran .....................................................................
xvi
37
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data CAR, PPAP, BOPO dan CR
Lampiran 2 Perhitungan Kualits Aktiva Produktif (KAP)
Lampiran 3 Perhitungan Net Profit Margin (NPM)
Lampiran 4 Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 5 Perhitungan Loan To Deposti Ratio (LDR)
xvii
MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2012-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
MARGONO
B100120335
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
MOTTO
Orang yang pandai adalah orang yang memikirkan kehidupan setelah kematian
(Nabi Muhammad SAW)
Hidup adalah kegelapan jika tanpa hasrat dan keinginan. Dan semua hasratkeinginan adalah buta. Jika tidak disertai pengetahuan. Dan pengetahuan adalah
hampa jika tidak diikuti pelajaran. Dan setiap pelajaran akan sia sia jika tidak
disertai cinta (Kahlil Gibran)
Janganlah melupakan orang yang telah berkorban kepadamu, kelak akan
mengajarkan mu tentang kehidupan (Penulis)
Barang siapa terbiasa menunda sholat, maka ia harus siap tertunda dalam segala
hal kehidupannya : nikah, pekerjaan, keturunan, kesehatan, kemapanan, petunjuk
dan lain lain. (Hasan Al Bashri)
iv
Persembahan
Skripsi ini saya persembahkan untuk :
Allah SWT, yang telah memberikan nikmat
Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan do’a,
dukungan, motivasi dan pengorbanan yang luar biasa.
Kakakku tersayang suradi dan adik keponakan Ahmad
Khairudin yang selalu memberikan kasih sayang,
perhatian dan nasehat.
Fitri aningsih yang selalu menjadi motivasi.
Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
v
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kinerja keuangan
Bank Umum Syariah yang di nilai dengan menggunakan metode Capital,
Asset, Management, Earnings dan, Liquidity (CAMEL). Populasi dalam
penelitian ini menggunakan Bank Umum Syariah di Indonesia periode
2012-2014. Sampel penelitian ini sebanyak 8 Bank Umum Syariah,
dimana menggunakan metode sampel yang digunakan adalah Purposive
Sampling. Metode analisis data yang digunakan dengan metode CAMEL
dengan menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Kualitas
Aktiva Produktif (KAP), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP), Net Profit Margin (NPM), Return On Asset (ROA), Biaya
Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Cash Ratio (CR)
dan Loan To Deposit (LDR). Secara keseluruhan hasil kinerja keuangan
Bank Umum Syariah dengan metode CAMEL yang menunjukkan predikat
sehat adalah Rasio CAR, KAP, PPAP,ROA,BOPO, CR dan LDR. Namun
dalam aspek manajemen dengan Rasio NPM memperoleh predikat tidak
sehat. Bank Umum Syariah disarankan meningkatkan laba bersih dan
pendapatan operasional agar aspek management dengan menggunakan
rasio Net Profit Margin dalam keadaan sehat.
Kata kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Kinerja Keuangan, Bank Umum
Syariah.
vi
ABSTRACT
This study aims to determine the level of financial performance of
Islamic Banks in the value using the Capital, Assets, Management,
Earnings and, Liquidity (CAMEL). The population in this study using
Islamic Banks in Indonesia 2012-2014. The study sample as many as eight
Islamic Banks, which use a sampling method used is purposive sampling.
Data analysis methods used by the CAMEL method using the ratio of
Capital Adequacy Ratio (CAR), Assets Quality (KAP), Allowance for
Assets (PPAP), Net Profit Margin (NPM), Return on Assets (ROA),
Operating Expenses Against Operating income (ROA), Cash Ratio (CR)
and a loan to deposit ratio (LDR). Overall results of the financial
performance of Islamic Banks with CAMEL method that indicates a
healthy predicate is CAR, KAP, PPAP, ROA, ROA, and LDR CR. But in
the aspect ratio management by NPM predicate unhealthy. Islamic Banks
suggested increase in net income and operating income to that aspect of
management by using the ratio of net profit margin in a healthy state.
Keywords: Banks, Financial Performance, Islamic Banks.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah Puji syukur kehadirat Allah SWT, berkat rahmat dan
hidayah-NYA dan karunia sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir
penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhmmadiyah Surakarta dengan
judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Untuk Mengukur Kinerja Keuangan
Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2014.
Proses penyusunan skripsi ini berjalan dengan baik berkat bantuan dari
berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapakan terima
kasih yang sedalam-dalamnya kepada yang terhormat :
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
4.
Ibu Zulfa Irawati, S.E, M.Si., selaku Dosen Pembimbing Utama yang telah
ikhlas dan sabar membimbing penulis dalam penyusunan skripsi.
viii
5.
Seluruh dosen beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas ilmu
pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6.
Bapak Sukino selaku Ayah yang telah mewariskan sifat dan jiwa lelaki
pemberani dan pekerja keras yang kini tumbuh dalam diri saya sehingga bisa
berdiri di sini hingga saat ini.
7.
Ibu Sugiyem yang sangat saya cintai, yang dengan usaha keras dan
kegigihannya telah berhasil mendidik dan membesarkan putra-putranya
menjadi insan berpendidikan, serta tak henti-hentinya memberikan motivasi
dalam hidup saya.
8.
Kakakku Suradi dan adik keponakan Ahmad Khairudin yang telah
memberikan pencerahan dalam kehidupan.
9.
Seseorang yang Istimewa Fitri Aningsih terima kasih atas kasih sayang,
perhatian dan kepeduliannya yang telah memberikan motivasi dan
pengarahan dalam menyelesaikan skripsi.
10. Teman-Teman seperjuangan kelas L, Andy, Jefri, Wahyu, Hendrik, Agustian,
Fanny, Syerif terimakasih atas pertemanan dan kebersamannya.
11. Teman-Teman seperjuangan skripsi, Habibul aziz, Agustian, fanny famela,
Henry nasution, Jefri sulistyono terima kasih atas kerja samanya.
12. Teman teman kos, Wahyu Sulistyanto, Dwi Prasetyo, Novan Dwi Kartika,
Agustian Dwi Hartanto, Wahyu Aji, Syerif Wicaksono, Tugas Dwi Febrianto
atas persahabatan dan kelucuannya.
ix
13. Teman teman desa Baran tercinta yang selalu memberikan nuansa
ketentreman, kedamamaian dan persahabatan yang abadi.
14. Teman teman Kotabuwono atas canda tawanya.
Penulis berharap semoga penulisan skripsi ini bermanfaat bagi kita
semua.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, 22 Juni 2016
Penulis
Margono
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL......................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN .......................................................................
iii
HALAMAN MOTTO ....................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN.....................................................................
v
ABSTRAK ....................................................................................................
vi
ABSTRACT ...................................................................................................
vii
KATA PENGANTAR ...................................................................................
viii
DAFTAR ISI ..................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
xvi
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xvii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .........................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................
4
C. Tujuan Penelitian ....................................................................
5
D. Manfaat Penelitian ..................................................................
5
E. Sistematika Penulisan .............................................................
6
TINJAUAN PUSTAKA
A. Manajemen Perbankan ...........................................................
8
1. Pengertian perbankan.........................................................
8
2. Jenis jenis bank ..................................................................
8
xi
BAB III
BAB IV
B. Bank Syariah ..........................................................................
11
C. Analisis Laporan Keuangan ...................................................
18
D. Analisis Kesehatan Bank ........................................................
21
E. Penelitian Terdahulu ...............................................................
33
F. Kerangka Pemikiran ...............................................................
36
G. Hipotesis .................................................................................
37
METODOLOGI PENELITIAN
A. Desain Penelitian ....................................................................
38
B. Definisi Operasional Variabel ................................................
38
C. Populasi, Sampel Dan Teknik Sampling ................................
40
D. Data Dan Sumber Data ...........................................................
41
E. Metode Pengumpulan Data ....................................................
42
F. Metode Analisis Data .............................................................
42
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Profil Sampel Perusahaan .......................................................
49
B. Analisis Kesehatan Bank Umum Syariah Dengan Metode
CAMEL ..................................................................................
49
1. Capital ................................................................................
50
2. Asset Quality......................................................................
52
3. Management.......................................................................
56
4. Earnings .............................................................................
58
5. Liquidity.............................................................................
62
xii
C. Pembahasan ............................................................................
BAB V
66
PENUTUP
A. Kesimpulan .............................................................................
71
B. Keterbatasan Penelitian ..........................................................
73
C. Saran .......................................................................................
73
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Penilaian Kriteria Bank Umum Syariah ......................................
22
Tabel 2.2 Kategori Tingkat Kesehatan Bank ..............................................
31
Tabel 3.1 Kronologi Pengambilan Sampel Bank Umum Syariah ...............
41
Tabel 3.2 Sampel Penelitian ........................................................................
41
Tabel 3.3 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio .................................
43
Tabel 3.4 Kriteria Penilaian Rasio Kualitas Aktiva Produktif ....................
44
Tabel 3.5 Kriteria Penialian PPAP ..............................................................
44
Tabel 3.6 Kriteria Penilaian Net Profit Margin ..........................................
45
Tabel 3.7 Kriteria Penilaian ROA ...............................................................
45
Tabel 3.8 Kriteria Penilaian BOPO .............................................................
46
Tabel 3.9 Kriteria Penilaian Rasio Cash Ratio...........................................
47
Tabel 3.10 Kriteria Penilaian LDR................................................................
47
Tabel 3.11 Penialian Rasio Dalam Metode CAMEL ....................................
48
Tabel 4.1 Perhitungan Capital Adequacy Ratio ..........................................
51
Tabel 4.2 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif .......................................
53
xiv
Tabel 4.3 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Prduktif ...............
55
Tabel 4.4 Perhitungan Net Profit Margin....................................................
57
Tabel 4.5 Perhitungan Return On Asset ......................................................
59
Tabel 4.6 Perhitungan BOPO ......................................................................
61
Tabel 4.7 Perhitungan Cash Ratio...............................................................
63
Tabel 4.8 Perhitungan Loan To Deposit Ratio ............................................
65
Tabel 4.9 Perhitungan Hasil Rata-Rata Per Rasio Dari Seluruh Tahun ......
67
xv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1. Kerangka pemikiran .....................................................................
xvi
37
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data CAR, PPAP, BOPO dan CR
Lampiran 2 Perhitungan Kualits Aktiva Produktif (KAP)
Lampiran 3 Perhitungan Net Profit Margin (NPM)
Lampiran 4 Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 5 Perhitungan Loan To Deposti Ratio (LDR)
xvii