« RAT-SAT Tutorial Tatap Muka (TTM) S1-Akuntansi EKSI4202_RAT
UNIVERSITAS TERBUKA
RANCANGAN AKTIFITAS TUTORIAL
DAN
SATUAN AKTIFITAS TUTORIAL
HUKUM PAJAK
Bobot SKS
Kode Mata Kuliah
TIM PENGEMBANG
: 3 SKS
: EKSI4202
: Rakhmini Juwita, SE
KEMENTRIAN PENDIDIKAN NASIONAL
UNIVERSITAS TERBUKA
2012
RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)
Mata Kuliah
Bobot Mata Kuliah
Kode Mata Kuliah
: Hukum Pajak
: 3 SKS
: EKSI 4202
Deskripsi Mata Kuliah: Mata kuliah Hukum Pajak (EKSI 4202) ini membahas tentang ruang lingkup pajak dan hukum pajak di Indonesia
secara umum baik pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Tujuan Instruksional Umum
Setelah menempuh mata kuliah ini, diharapkan mapu menjelaskan tentang ruang lingkup pajak di Indonesiasecara umum baik pajak pusat
maupun pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Secara khusus setelah menyelesaikan mata kuliah ini mahasiswa diharapkan dapat:
1. Mampu menjelaskan tentang dasar-dasar perpajakan secara umum termasuk dasar pemungutan zakat
2. Mampu menjelaskan secara umum hukum pajak indonesia dan reformasinya serta hukum pajak internasional sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
3. Mampu menjelaskan secara umum tentang cirri-ciri dan corak sistem perpajakan di Indonesia dan ketentuan umum dan
prosedur/tata cara perpajakan di Indonesia seperti cara memperoleh NPWP dan PKP, SSP dan SPT sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku
4. Mampu menjelaskan tentang ketetapan dan penagihan pajak di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tata cara
perpajakan di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tatacara perpajakan sesuai dengan UU nomor 28 tahun 2007 dan
diungkapkan pula mengenai alasan penerbitan SKP
5. Mampu menjelaskan secara umum tentang masalah keberatan dan banding pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
6. Mampu menjelaskan secara umum tentang pembukuan dan pencatatan dalam perpajakan sesuai dengan ketentuan umum dalam
perpajakan di Indonesia
7. Mampu menjelaskan tentang pemeriksaan dan penyidikan pajak sesuai denga ketentuan umum dalam perpajakan di Indonesia.
8. Mampu menjelaskan peranan badan peradilan pajak di Indonesia
9. Mampu menjelaskan dasar hukum dan tata cara pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah di Indonesia sesuai dengan
peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
N
o
1
1
Kompetensi Khusus
Pokok Bahasan
2
3
1. menjelaskan
sejarah Pengantar
pemungutan,pengertian Perpajakan
dan fungsi pajak secara
umum
Sub Pokok Bahasan
4
Ruang
lingkup
pengantar perpajakan
Tarif pajak
Tugas
tutorial dan
bobot nilai
Estimas
i Waktu
Daftar Pustaka
Tutorial
ke
5
60
6
Modul 1 Hukum Pajak
EKSI 4202
7
1
2. menjelaskan teori-teori
pemungutan
pajak
sebagai proses mencari
keadilan
dalam
pemungutan pajak oleh
negara
dan
asas
pemungutan pajak yang
diterapkan
oleh
pemerintah
Utang pajak
Zakat dan pajak
3. menjelaskan berbagai
jenis
pajak
yang
berlaku di Indonesia
4. menjelaskan tarif pajak
dan sistem tarif yang
berlaku umum
5. menjelaskan
pajak
utang
6. menjelaskan
dasar
pemungutan zakat dan
pajak di Indonesia
berdasarkan ketentuan
yang berlaku
7. menjelaskan perbedaan
objek zakat dan objek
pajak sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
2
8. menjelaskan
latar Hukum Pajak
belakang
terjadinya
pembaharuan
pajak
nasional atau reformasi
Hukum Pajak
Indonesia
Reformasi
di
Pajak
60
Modul 2 Hukum Pajak
EKSI 4202
1
pajak
9. menjelaskan
tujuan
reformasi
pajak
sebagaimana dijelaskan
oleh menteri keuangan
Republik Indonesia
(Tax Reform)
Hukum
Internasional
Pajak
10. menjelaskan
pajakpajak yang berlaku
sebelum
reformasi
pajak tahun 1994 dan
reformasi pajak tahun
2000
3
1. menjelaskan tentang Ketentuan Umum Ciri dan Pengertian
ciri dan corak sistem Perpajakan
umum pajak
perpajakan
di
Indonesia
Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP) dan
2. menjelaskan tenttang
Pengukuhan
pengertian
umum
Pengusaha
Kena
dalam
sistem
Pajak
perpajakan
sesuai
dengan
ketentuan
Pembayaran
dan
perundang-undangan
Pelaporan Pajak
perpajakan
yang
berlaku
3. menjelaskan
pengertian,
fungsi,
manfaat dan tata cara
memperoleh
serta
penghapusan NPWP
dan NP PKP
120
Modul 3 Hukum Pajak
EKSI 4202
2
4. menjelaskan tentang
pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak
(PKP), fungsi dan
manfaat PKP, serta
pencabutan
pengukuhan PKP
5. menjelaskan
ruang
lingkup
pembayaran/penyetora
n
pajak
dengan
menggunakan sarana
Surat Setoran Oajak
(SSP)
6. menjelaskan tentang
pelaporan
pajak
dengan menggunakan
sarana
Surat
Pemberitahuan (SPT)
sesuai
dengan
ketentuan perundangundangan perpajakan
yang berlaku
4
1. menjelaskan tentang
pengertian Surat
Ketetapan Pajak
2. menjelaskan tentang
alasan penerbitan
Surat Ketetapan Pajak
3. menjelaskan tentang
mekanisme penagihan
pajak
4. menjelaskan tentang
Ketetapan
dan Ketetapan Pajak
Penagihan Pajak
Penagihan Pajak
120
Tugas
Mandiri
Bobot 100
Modul 4 Hukum Pajak
EKSI4202
3
jenis-jenis penagihan
pajak
5
1. menjelaskan
pengertian keberatan
dan banding pajak
2. menjelaskan
permasalahan pokok
dalam pengajuan
keberatan pajak
3. menjelaskan
permasalahan pokok
dalam penngajuan
banding pajak
4. menjelaskan syarat
pengajuan banding di
UU Pengadilan Pajak
5. menjelaskan proses
pelaksanaan banding
di Pengadilan Pajak
Keberatan
dan Keberatan Pajak
Banding Pajak
Banding Pajak
6
1. menjelaskan
Pembukuan dan Pembukuan
pengertian pembukuan Pencatatan dalam pencatatan
dan pencatatan
Pajak
pajak
2. menjelaskan
syaratsyarat penyelengaraan
pembukuan
dan
pencatatan
3. menjelaskan
tujuan
penyelenggaraan
pembukuan
dan
pencatatan
4. menjelaskan metode
pembukuan
dan
dalam
Tugas
mandiri
Bobot 100
120
Modul 5 Hukum Pajak
EKSI 4202
4
120
Modul 6 Hukum Pajak
EKSI 4202
5
5. menjelaskan
sanksi
pembukuan
dan
pencatatan
6. menjelaskan
wajib
pajak
yang
diperkenankan
menyelenggarakan
pembukuan
dalam
bahasa asing dan mata
uang asing.
7 1. menjelaskan pengertian Pemeriksaan dan Pemeriksaan pajak
dan tujuan pemeriksaan Penyidikan Pajak
dan penyidikan pajak
Penyidikan pajak
2. menjelaskan
ruang
lingkup
pemeriksaan
pajak
3. menjelaskan teknik dan
metode
pemeriksaan
pajak
4. menjelaskan pengertian
dan tujuan penyidikan
pajak
5. menjelaskan wewenang
penyidik
6. menjelaskan
proses
penghentian dan sanksi
pidana
dalam
penyidikan pajak
120
Modul 7 Hukum Pajak
EKSI4202
6
8 1. menjelaskan pentingnya Pengadilan Pajak
120
Modul 8 Hukum Pajak
7
Peradilan
peradilan administrasi
dalam hukum pajak
Indonesia
2. menjelaskan
upaya
hukum
yang
dapat
ditempuh oleh wajib
pajak bila merasa tidak
puas
atas
suatu
ketetapan pajak yang
diterbitkan
oleh
direktorat jenderal Pajak
3. menjelaskan
lembaga
yang
menyelesaikan
sengketa atas suatu
ketetapan pajak
4. menjelaskan pro kontra
dalam
penyelesaian
sengketa pajak melalui
Peradilan Tata Usaha
Negara (PTUN)
Administrasi Pajak
Penyelesaian
Sengketa Pajak
9 1. menjelaskan obek pajak Pajak Daerah dan Pajak Daerah
daerah sesuai dengan Retribusi Daerah
peraturan
perundang- (PDRD)
Retribusi Daerah
undangan
perpajakan
yang berlaku
2. menjelaskan mekanisme
pemungutan
pajak
daerah sesuai dengan
peraturan
perundangundanngan perpajakan
yang berlaku
3. menjelaskan
objek
retribusi daerah sesuai
dengan
peraturan
Tugas
mandiri
Bobot 100
EKSI4202
120
Modul 9 Hukum Pajak
EKSI4202
8
perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
4. menjelaskan mekanisme
pemungutan
retribusi
daerah sesuai dengan
peraturan
perundangundangan
perpajakan
yang berlaku
RANCANGAN AKTIFITAS TUTORIAL
DAN
SATUAN AKTIFITAS TUTORIAL
HUKUM PAJAK
Bobot SKS
Kode Mata Kuliah
TIM PENGEMBANG
: 3 SKS
: EKSI4202
: Rakhmini Juwita, SE
KEMENTRIAN PENDIDIKAN NASIONAL
UNIVERSITAS TERBUKA
2012
RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)
Mata Kuliah
Bobot Mata Kuliah
Kode Mata Kuliah
: Hukum Pajak
: 3 SKS
: EKSI 4202
Deskripsi Mata Kuliah: Mata kuliah Hukum Pajak (EKSI 4202) ini membahas tentang ruang lingkup pajak dan hukum pajak di Indonesia
secara umum baik pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Tujuan Instruksional Umum
Setelah menempuh mata kuliah ini, diharapkan mapu menjelaskan tentang ruang lingkup pajak di Indonesiasecara umum baik pajak pusat
maupun pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Secara khusus setelah menyelesaikan mata kuliah ini mahasiswa diharapkan dapat:
1. Mampu menjelaskan tentang dasar-dasar perpajakan secara umum termasuk dasar pemungutan zakat
2. Mampu menjelaskan secara umum hukum pajak indonesia dan reformasinya serta hukum pajak internasional sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
3. Mampu menjelaskan secara umum tentang cirri-ciri dan corak sistem perpajakan di Indonesia dan ketentuan umum dan
prosedur/tata cara perpajakan di Indonesia seperti cara memperoleh NPWP dan PKP, SSP dan SPT sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku
4. Mampu menjelaskan tentang ketetapan dan penagihan pajak di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tata cara
perpajakan di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tatacara perpajakan sesuai dengan UU nomor 28 tahun 2007 dan
diungkapkan pula mengenai alasan penerbitan SKP
5. Mampu menjelaskan secara umum tentang masalah keberatan dan banding pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
6. Mampu menjelaskan secara umum tentang pembukuan dan pencatatan dalam perpajakan sesuai dengan ketentuan umum dalam
perpajakan di Indonesia
7. Mampu menjelaskan tentang pemeriksaan dan penyidikan pajak sesuai denga ketentuan umum dalam perpajakan di Indonesia.
8. Mampu menjelaskan peranan badan peradilan pajak di Indonesia
9. Mampu menjelaskan dasar hukum dan tata cara pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah di Indonesia sesuai dengan
peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
N
o
1
1
Kompetensi Khusus
Pokok Bahasan
2
3
1. menjelaskan
sejarah Pengantar
pemungutan,pengertian Perpajakan
dan fungsi pajak secara
umum
Sub Pokok Bahasan
4
Ruang
lingkup
pengantar perpajakan
Tarif pajak
Tugas
tutorial dan
bobot nilai
Estimas
i Waktu
Daftar Pustaka
Tutorial
ke
5
60
6
Modul 1 Hukum Pajak
EKSI 4202
7
1
2. menjelaskan teori-teori
pemungutan
pajak
sebagai proses mencari
keadilan
dalam
pemungutan pajak oleh
negara
dan
asas
pemungutan pajak yang
diterapkan
oleh
pemerintah
Utang pajak
Zakat dan pajak
3. menjelaskan berbagai
jenis
pajak
yang
berlaku di Indonesia
4. menjelaskan tarif pajak
dan sistem tarif yang
berlaku umum
5. menjelaskan
pajak
utang
6. menjelaskan
dasar
pemungutan zakat dan
pajak di Indonesia
berdasarkan ketentuan
yang berlaku
7. menjelaskan perbedaan
objek zakat dan objek
pajak sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
2
8. menjelaskan
latar Hukum Pajak
belakang
terjadinya
pembaharuan
pajak
nasional atau reformasi
Hukum Pajak
Indonesia
Reformasi
di
Pajak
60
Modul 2 Hukum Pajak
EKSI 4202
1
pajak
9. menjelaskan
tujuan
reformasi
pajak
sebagaimana dijelaskan
oleh menteri keuangan
Republik Indonesia
(Tax Reform)
Hukum
Internasional
Pajak
10. menjelaskan
pajakpajak yang berlaku
sebelum
reformasi
pajak tahun 1994 dan
reformasi pajak tahun
2000
3
1. menjelaskan tentang Ketentuan Umum Ciri dan Pengertian
ciri dan corak sistem Perpajakan
umum pajak
perpajakan
di
Indonesia
Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP) dan
2. menjelaskan tenttang
Pengukuhan
pengertian
umum
Pengusaha
Kena
dalam
sistem
Pajak
perpajakan
sesuai
dengan
ketentuan
Pembayaran
dan
perundang-undangan
Pelaporan Pajak
perpajakan
yang
berlaku
3. menjelaskan
pengertian,
fungsi,
manfaat dan tata cara
memperoleh
serta
penghapusan NPWP
dan NP PKP
120
Modul 3 Hukum Pajak
EKSI 4202
2
4. menjelaskan tentang
pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak
(PKP), fungsi dan
manfaat PKP, serta
pencabutan
pengukuhan PKP
5. menjelaskan
ruang
lingkup
pembayaran/penyetora
n
pajak
dengan
menggunakan sarana
Surat Setoran Oajak
(SSP)
6. menjelaskan tentang
pelaporan
pajak
dengan menggunakan
sarana
Surat
Pemberitahuan (SPT)
sesuai
dengan
ketentuan perundangundangan perpajakan
yang berlaku
4
1. menjelaskan tentang
pengertian Surat
Ketetapan Pajak
2. menjelaskan tentang
alasan penerbitan
Surat Ketetapan Pajak
3. menjelaskan tentang
mekanisme penagihan
pajak
4. menjelaskan tentang
Ketetapan
dan Ketetapan Pajak
Penagihan Pajak
Penagihan Pajak
120
Tugas
Mandiri
Bobot 100
Modul 4 Hukum Pajak
EKSI4202
3
jenis-jenis penagihan
pajak
5
1. menjelaskan
pengertian keberatan
dan banding pajak
2. menjelaskan
permasalahan pokok
dalam pengajuan
keberatan pajak
3. menjelaskan
permasalahan pokok
dalam penngajuan
banding pajak
4. menjelaskan syarat
pengajuan banding di
UU Pengadilan Pajak
5. menjelaskan proses
pelaksanaan banding
di Pengadilan Pajak
Keberatan
dan Keberatan Pajak
Banding Pajak
Banding Pajak
6
1. menjelaskan
Pembukuan dan Pembukuan
pengertian pembukuan Pencatatan dalam pencatatan
dan pencatatan
Pajak
pajak
2. menjelaskan
syaratsyarat penyelengaraan
pembukuan
dan
pencatatan
3. menjelaskan
tujuan
penyelenggaraan
pembukuan
dan
pencatatan
4. menjelaskan metode
pembukuan
dan
dalam
Tugas
mandiri
Bobot 100
120
Modul 5 Hukum Pajak
EKSI 4202
4
120
Modul 6 Hukum Pajak
EKSI 4202
5
5. menjelaskan
sanksi
pembukuan
dan
pencatatan
6. menjelaskan
wajib
pajak
yang
diperkenankan
menyelenggarakan
pembukuan
dalam
bahasa asing dan mata
uang asing.
7 1. menjelaskan pengertian Pemeriksaan dan Pemeriksaan pajak
dan tujuan pemeriksaan Penyidikan Pajak
dan penyidikan pajak
Penyidikan pajak
2. menjelaskan
ruang
lingkup
pemeriksaan
pajak
3. menjelaskan teknik dan
metode
pemeriksaan
pajak
4. menjelaskan pengertian
dan tujuan penyidikan
pajak
5. menjelaskan wewenang
penyidik
6. menjelaskan
proses
penghentian dan sanksi
pidana
dalam
penyidikan pajak
120
Modul 7 Hukum Pajak
EKSI4202
6
8 1. menjelaskan pentingnya Pengadilan Pajak
120
Modul 8 Hukum Pajak
7
Peradilan
peradilan administrasi
dalam hukum pajak
Indonesia
2. menjelaskan
upaya
hukum
yang
dapat
ditempuh oleh wajib
pajak bila merasa tidak
puas
atas
suatu
ketetapan pajak yang
diterbitkan
oleh
direktorat jenderal Pajak
3. menjelaskan
lembaga
yang
menyelesaikan
sengketa atas suatu
ketetapan pajak
4. menjelaskan pro kontra
dalam
penyelesaian
sengketa pajak melalui
Peradilan Tata Usaha
Negara (PTUN)
Administrasi Pajak
Penyelesaian
Sengketa Pajak
9 1. menjelaskan obek pajak Pajak Daerah dan Pajak Daerah
daerah sesuai dengan Retribusi Daerah
peraturan
perundang- (PDRD)
Retribusi Daerah
undangan
perpajakan
yang berlaku
2. menjelaskan mekanisme
pemungutan
pajak
daerah sesuai dengan
peraturan
perundangundanngan perpajakan
yang berlaku
3. menjelaskan
objek
retribusi daerah sesuai
dengan
peraturan
Tugas
mandiri
Bobot 100
EKSI4202
120
Modul 9 Hukum Pajak
EKSI4202
8
perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
4. menjelaskan mekanisme
pemungutan
retribusi
daerah sesuai dengan
peraturan
perundangundangan
perpajakan
yang berlaku