PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA, PEMBIAYAAN INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK SYARIAH DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015 Repository - UNAIR REPOSITORY

PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA, PEMBIAYAAN

INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015 DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM DIAJUKAN OLEH: DIAH AYU LEGOWATI NIM: 041211431030 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA SURABAYA 2016

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

KATA PENGANTAR

  Assalamu’alaikum Wr.Wb

  Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberi rahmat dan hidayah-Nya atas perkenan dan bantuan-Nya sehingga penulisan laporan skripsi ini dapat berjalan lancar dan selesai tepat waktu. Shalawat serta salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga dan sahabatnya serta seluruh umatnya hingga hari kiamat nanti.

  Skipsi ini berjudul “PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA,

  PEMBIAYAAN INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK SYARIAH DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015”, merupakan salah satu persyaratan akademik untuk memperoleh gelar

  Sarjana Ekonomi Islam Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

  Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa adanya bantuan moril maupun materiil serta dukungan tanpa henti dari berbagai pihak yang senantiasa memberikan nasihat, doa, semangat dan kasih sayangnya kepada penulis. Adapun bimbingan motivasi maupun masukan positif dari berbagai pihak turut mengisi kelancaran dalam proses penyelesaian skripsi ini dengan baik. Pada kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikan terima kasih kepada:

  1. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

  2. Dr. Raditya Sukmana, SE., MA, sebagai Ketua Departemen Ekonomi Syariah.

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  3. Noven Suprayogi, SE, M.Si., Ak, sebagai Ketua Program Studi Ekonomi Islam.

  4. Dr. H. Ari Prasetyo, S.E., M.Si., sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.

  5. Dr. Muhammad Nafik HR.,S.E.,MSi., selaku dosen wali yang telah memberikan banyak saran dan masukan untuk akademik penulis.

  6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmu, berbagi pengalaman, dan memberikan nasehat serta motivasi selama masa kuliah.

  7. Bapak Sumarno dan Ibu Demes, terima kasih atas semua kasih sayang, motivasi, semangat dan doa yang tiada henti. Terimakasih juga atas semua perjuangan dan pengorbanan membesarkan dan mendidik penulis hingga sekarang. Adik tercinta Nur Mufidah yang selalu menghibur dengan canda tawanya. Semoga ini menjadi awal untuk membahagiakan kalian. Serta keluarga besar penulis yang tidak bisa disebutkan satu per satu. Terima kasih atas kasih sayang, dukungan, motivasi dan doa yang diberikan saat aku kecil hingga sekarang.

  8. Muhammad Dio Khairunnas terima kasih untuk selalu meluangkan waktunya untuk penulis ditengah kesibukanya dan terima kasih dukunganya selama ini serta canda tawanya walaupun hanya melalui alat komunikasi.

  9. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Islam angkatan 2012 yang selalu memberi dukungan, doa dan berbagi pengalaman. Terutama Devika, Bunga,

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  Ajeng, Destan, Witak dan Puput terima kasih telah menjadi keluargaku di Surabaya sejak awal masuk kuliah hingga sekarang, menjadi motivator, dan sahabat terbaikku yang selalu mendukung hingga penyusunan skripsi ini dapat segera selesai. Sampai jumpa di kesuksesan.

  10. Bapak Nafik, Ibu Ririn, Ibu Tika dan Ibu Fatin yang pada tanggal 3 Juni 2016 telah meluangkan waktu untuk menguji siding skripsi penulis dan memberikan masukan serta saran berharga bagi penulis.

  11. Teman-teman yang selalu luar biasa Farah, Tika, Kak Nanda, Nadia, dan Rahmi. Teman-teman kos Mbak Qorin, Mbak Gita, Mbak Anggi, Mbak Yuli, Tania, Nana, Gisa, Lidia, Nanda, Nadia terima kasih untuk canda tawanya dan kebahagian yang telah kalian berikan.

  Penulis sadar skripsi ini masih banyak kekurangan di dalam keseluruhan penyajian karena keterbatasan waktu, kemampuan dan tenaga yang ada. Oleh karena itu, kami sangat mengharap kritik dan saran yang kontruktif sehingga skripsi ini dapat mencapai kesempurnaan dan bisa bermanfat bagi pembaca dan penulis.

  Wassalamu’alaikum Wr.Wb

  Surabaya, …………….2016 Penulis

  KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : .................................. ABSTRAKSI SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM NAMA : DIAH AYU LEGOWATI NIM : 041211431030 TAHUN PENYUSUNAN : 2016 JUDUL:

  Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi terhadap Non Performing Financing Industri Bank Syariah di Indonesia Periode Januari 2009 – Desember 2015.

  ISI:

  Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi terhadap Non

  Performing Financing (NPF) industri bank syariah di Indonesia periode Januari 2009 hingga Desember 2015. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif.

  Data yang digunakan adalah data sekunder dari website resmi Otoritas Jasa Keuangan. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah model analisis regresi linier berganda dengan tingkat signifikansi 0,05.

  Berdasarkan hasil analisis menunjukkan bahwa variabel pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi secara parsial berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Hanya pembiayaan konsumsi yang tidak berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Meskipun demikian pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan konsumsi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing

  financing.

  Kata Kunci: Non Performing Financing, Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  THE MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS OF AIRLANGGA UNIVERSITY STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICS LIST NO : ……………… ABSTRACT THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR NAME : DIAH AYU LEGOWATI NIM : 041211431030 COMPOSED YEAR : 2016 TITLE:

  The Impact of Working Capital Financing, Investment Financing and Consumption Financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015.

  CONTENT:

  The purpose of this research was to analyze the impact of working capital financing, investment financing and consumption financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015. This research using a quantitative methods. The data used are the secondary data from Financial Services Authority official website. The analytical methods used in this study is the method of multiple linear regression with a significance level of 0,05.

  Based on the analysis, working capital financing and investment financing partially provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Only consumption did not significantly affect the ratio of non performing financing. However, working capital financing, investment financing and consumption financing are simultaneously provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Keywords: Non Performing Financing, Working Capital Financing, Investment Financing, Consumption Financing.

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI} 04121143010 2016 2009-2015

  ٩٠٠٢ ٥١٠٢

1. Konsonan Tunggal

  10 R -

  16 t} t (dengan titik di bawahnya)

  15 D d (dengan garis di bawahnya)

  14 S} s (dengan titik di bawahnya)

  13 Sy -

  12 S -

  11 Z -

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab- Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

  7 Kh -

  6 H -

  5 J -

  3 T - 4 ts -

  2 B -

  No. Arab Latin Keterangan 1 - Tidak di lambangkan

  8 D - 9 Ż z (dengan titik di atasnya)

  17 Z z (dengan titik di bawahnya) 18 ‟ Koma terbalik terletak di atas

  19 G -

  20 F -

  21

• Q

  22 K -

  23

• L

  24 M -

• 25 N

  26 W -

• 27 H /

  Apostrof 28 „

• 29 Y

  2. Konsonan Rangkap Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ditulis rangkap.

  Contoh: ditulis innahu

  3. Tā’marbūtahdi akhir kata

  3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.

  Contoh: ditulis jamā’ah

  3.2. Bila dihidupkan ditulis t Contoh: ditulis maktabatu’l-jāmi’ah

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  4. Vokal Panjang Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; ditulis an-nās.

  5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-) ditulis syai-in qadīr

  6. Kata Sandang Alif+Lam

  Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ‟, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.

  7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

  Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (‟), sedangkan penghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-). dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  DAFTAR ISI

  Halaman Judul .................................................................................................. i Halaman Pengesahan ....................................................................................... ii PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI .................................................. iii

  DECLARATION ............................................................................................... iv

  KATA PENGANTAR ..................................................................................... v ABSTRAK ....................................................................................................... viii

  ABSTRACT ....................................................................................................... ix

  ................................................................................................................. x Pedoman Transliterasi ...................................................................................... xi DAFTAR ISI .................................................................................................... xiv DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvii DAFTAR TABEL ............................................................................................ xviii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xix

  BAB 1 PENDAHULUAN

  1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1

  1.2 Rumusan Masalah ................................................................................ 10

  1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................. 10

  1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................... 10

  1.5 Sistematika Penulisan........................................................................... 11

  BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

  2.1 Landasan Teori ..................................................................................... 13

  2.1.1 Bank Syariah ........................................................................................ 13

  2.1.1.1 Definisi Bank Syariah .......................................................................... 13

  2.1.1.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah ........................................................... 14

  2.1.1.3 Tujuan Bank Syariah ............................................................................ 14

  2.1.2 Pembiayaan .......................................................................................... 15

  2.1.2.1 Pengertian Pembiayaan ........................................................................ 15

  2.1.2.2 Tujuan Pembiayaan .............................................................................. 16

  2.1.2.3 Pola Pembiayaan Bank Syariah ........................................................... 18

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  2.1.2.4 Unsur Pembiayaan ............................................................................... 23

  2.1.3 Jenis-Jenis Pembiayaan Bank Syariah ................................................. 25

  2.1.3.1 Pembiayaan Modal Keja ...................................................................... 27

  2.1.3.2 Pembiayaan Investasi ........................................................................... 29

  2.1.3.3 Pembiayaan Konsumsi ......................................................................... 30

  2.1.4 Non Performing Financing .................................................................. 32

  2.2 Hubungan Antar Variabel .................................................................... 34

  2.3 Penelitian Terdahulu ............................................................................ 37

  2.4 Hipotesis ............................................................................................... 41

  2.5 Model Analisis ..................................................................................... 41

  BAB 3 METODE PENELITIAN

  3.1 Pendekatan Penelitian .......................................................................... 43

  3.2 Identifikasi Variabel ............................................................................. 43

  3.3 Definisi Operasional Variabel .............................................................. 44

  3.4 Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 46

  3.5 Populasi dan Sampel ............................................................................ 46

  3.6 Prosedur Pengumpulan Data ................................................................ 47

  3.7 Teknik Analisis Data ............................................................................ 47

  3.7.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 48

  3.7.1.1 Uji Normalitas ...................................................................................... 48

  3.7.1.2 Uji Multikolinearitas ............................................................................ 48

  3.7.1.3 Uji Autokorelasi ................................................................................... 49

  3.7.1.4 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 50

  3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................ 50

  3.7.3 Pengujian Statistik ................................................................................ 51

  3.7.3.1 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) ...................................................... 52

  3.7.3.2 Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) ................................................. 53

  3.7.3.3 Koefisien Determinasi .......................................................................... 54

  3.7.4 Penanganan Multikolinearitas dan Autokorelasi ................................. 54

  BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN _SKRIPSI

  4.1 Gambaran Umum Subjek dan Objek Penelitian .................................. 56 _{DIAH AYU LEGOWATI}

  4.1.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ........................................... 56

  4.1.2 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja Bank Syariah ..................... 59

  4.1.3 Perkembangan Pembiayaan Investasi Bank Syariah............................ 60

  4.1.4 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah.......................... 61

  4.1.5 Perkembangan Non Performing Financing Bank Syariah ................... 62

  4.2 Deskripsi Penelitian ............................................................................. 63

  4.3 Analisis Hasil Penelitian dan Pembuktian Hipotesis ........................... 65

  4.3.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 65

  4.3.1.1 Uji Multikolinearitas ............................................................................ 65

  4.3.1.2 Uji Autokorelasi ................................................................................... 67

  4.3.1.3 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 68

  4.3.1.4 Uji Normalitas ...................................................................................... 69

  4.3.2 Analisis Koefisien Determinasi............................................................ 70

  4.3.3 Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................ 71

  4.3.4 Pengujian Hipotesis .............................................................................. 73

  4.3.4.1 Uji F ..................................................................................................... 73

  4.3.4.2 Uji t....................................................................................................... 74

  4.4 Pembahasan .......................................................................................... 76

  4.4.1 Pengaruh Pembiayaan Modal Terhadap NPF ...................................... 76

  4.4.2 Pengaruh Pembiayaan Investasi Terhadap NPF .................................. 79

  4.4.3 Pengaruh Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF ................................ 83

  4.4.4 Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF................................................. 85

  BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

  5.1 Simpulan .............................................................................................. 87

  5.2 Saran ..................................................................................................... 88 DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 89 LAMPIRAN ..................................................................................................... 93

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Perkembangan Jenis Pembiayaan Berdasarkan Tujuan

  Penggunaan BUS dan UUS .......................................................... 6

Gambar 1.2 Tingkat Non Performing Financing BUS dan UUS ..................... 7Gambar 2.1 Jenis-Jenis Pembiayaan Berdasarkan Penggunaan ...................... 26Gambar 2.2 Model Analisis ............................................................................. 41Gambar 4.1 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja .................................... 59Gambar 4.2 Perkembangan Pembiayaan Investasi .......................................... 60Gambar 4.3 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi ........................................ 61Gambar 4.4 Perkembangan Non Performing Financing.................................. 62Gambar 4.5 Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 60Gambar 4.6 Uji Normalitas .............................................................................. 70

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}

  DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Pembiayaan Non Lancar Bank Umum Syariah dan Unit

  Usaha Syariah................................................................................... 8

Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu ............................. 40Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Bank Syariah di Indonesia .......................... 58Tabel 4.2 Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Pembiayaan Bank

  Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah ......................................... 58

Tabel 4.3 Data Observasi ................................................................................. 66Tabel 4.4 Uji Multikolinearitas ........................................................................ 66Tabel 4.5 Uji Multikolinearitas Setelah Metode First Difference ................... 66Tabel 4.6 Uji Autokorelasi ............................................................................... 67Tabel 4.7 Uji Autokorelasi Setelah Metode First Difference .......................... 68Tabel 4.8 Koefisien Determinasi...................................................................... 71Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda .................................................... 72Tabel 4.10 Uji F ............................................................................................... 74Tabel 4.11 Uji t ................................................................................................ 75

  SKRIPSI ^{DIAH AYU LEGOWATI}