PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS, RISIKO PASAR, RISIKO KREDIT TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH
PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS, RISIKO PASAR, RISIKO KREDIT TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagai Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh:
YUSRANI FADLINA 1202030111 PROGRAM STUDI AKUNTANSI S-1 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO 2016HALAMAN PERSETUJUAN PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS,
RISIKO PASAR, RISIKO KREDIT
TERHADAP KINERJA KEUANGAN
PADA BANK SUMUM SYARIAH SKRIPSI
Disusun oleh:
YUSRANI FADLINA 1202030111
Diperiksa dan disetujui oleh: Pembimbing
Dr. Novi Dirgantari, SE., M.Si NIK. 2160354
HALAMAN PENGESAHAN PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS,
RISIKO PASAR, RISIKO KREDIT TERHADAP KINERJA
KEUANGAN PADA BANK SUMUM SYARIAH
Oleh:
YUSRANI FADLINA
1202030111
Telah dipertahankan di depan panitia ujian skripsi pada hari Jum’at, 12 Februari 2016
SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI
Ketua Sekretaris Dekan Kaprodi Akuntasi S1 Akhmad Darmawan, SE., M.Si Hadi Pramono, SE., M.Si., AK., CA NIK. 2160148 NIP. 197511232005011001 Penguji I Penguji II Dr. Novi Dirgantari, SE., M.Si Hardiyanto Wibowo, SE., M.Si., AK NIK. 2160354 NIK. 2160277 Penguji III Ani Kusbandiyah, SE., M.SI., AK., CA NIK. 2160368
Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Perwokerto Akhmad Darmawan, SE., M.Si
NIK. 2160148
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya: Nama : Yusrani Fadlina NIM : 1202030111 Program Studi : Akuntasi S1 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Universitas : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah karya saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakkan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, Februari 2016 Yang menyatakan, YUSRANI FADLINA 1202030111
MOTTO
“Jangan menjelaskan tentang dirimu kepada siapapun, Karena yang menyukaimu tidak butuh itu, dan yang membencimu tidak percaya itu.”
(Ali bin Abi Thalib)
Nilai tidak mengukur kecerdasan
dan usia tidak mendefinisikan kedewasaanTetaplah menjadi baik, jika BERUNTUNG kamu akan menemukan orang baik. Jika tidak, kamu akan ditemukan orang baik
PERSEMBAHAN
Allah SWT atas rahmat, karunia, kasih sayang, dan kesabaran disetiap cobaan
dalam hidupuku, terutama selama penyelesaian penulisan skripsi iniOrang tua tercinta Ayahanda Alm. Husni Tamami dan Ibunda Hj. Muzayanah My best support system, love them both
Kakakku Fitrika Nur Hadini, SPd dan adikku Muhammad Aswin Himawan
Terimakasih untuk segala dukungannya
Keluarga besar Eyang Hj. Fatimah Nawawi dan Eyang Hj. Malikha Halim
Aris Fahrianto, Aku beruntung mengenalmu Ebratebrot “Rianjani, Susi, Tri, Puji”, Penghuni kamar 11B/12B Wisma Rahma
“Tyas, Rahma, Evista, Eka, Fera, Bunga”,
Terimakasih untuk semua kegilaan kalian, I will miss you girlsTeman-teman di Fakultas Ekonomi dan Bisnis, terutama teman-teman
Akuntansi S-1 2012 kelas A, thank you so much guysKATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb
Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
“PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS, RISIKO PASAR, RISIKO KREDIT TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH
”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratan untuk menyelesaikan studi sarjana S-1 di Fakultas Ekonomi dan Bisnis prodi Akuntansi S-1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Dalam proses penyususnan skripsis ini penulis mengalami berbagai masalah yang dapat teratasi berkat bantuan bimbingan dan pengarahan berbagai pihak hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada:
1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, SH., MH selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
2. Akhmad Darmawan, SE., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Hadi Pramono, SE., M.Si., Ak selaku Ketua Kaprodi Akuntansi S1 Universias Muhammadiyah Purwokerto.
4. Dr. Novi Dirgantari, SE., M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan dan memberi saran sehingga penulis dapat menyesuaikan skripsi ini tepat pada waktunya.
5. Hardiyanto Wibiwo, SE., M.Si selaku Dosen Penguji I yang telah bersedia meluangkan waktunya untuknya dan memberi masukan yang membangun kepada penulis sehingga skripsi ini dapat lebih sempurna.
6. Ani Kusbaniyah, SE., M.Si., Ak., CA selaku Dosen Penguji II yang telah bersedia meluangkan waktunya untuknya dan memberi masukan yang membangun kepada penulis sehingga skripsi ini dapat lebih sempurna.
7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memberikan ilmu yang sangat bermanfaat kepada penulis selama masa perkuliahan.
8. Seluruh Staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu kelancaran dan kelengkapan administrasi.
9. Seluruh Staf Perpustakaan Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu kelancaran dan kelengkapan materi untuk penulisan skripsi ini.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritikan dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Aamiin.
Purwokerto, Februari 2016 Penulis
Yusrani Fadlina
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ............................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN................................................................ ii HALAMAN PENGESAHAN ................................................................. iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ........................................... iv MOTTO .................................................................................................. v PERSEMBAHAN ................................................................................... vi KATA PENGANTAR ............................................................................ vii DAFTAR ISI ........................................................................................... ix DAFTAR TABEL ................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR .............................................................................. xii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................... xiv ABSTRAK .............................................................................................. xv ABSTRACT
.............................................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1
1.1 Latar Belakang ........................................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah ................................................................. 7
1.3 Pembatasan Masalah ............................................................... 7
1.4 Tujuan Penelitian ..................................................................... 8
1.5 Manfaat Penelitian ................................................................... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................. 10
2.1 Landasan Teori ........................................................................ 10
2.1.1 Pengertian Bank ............................................................ 10
2.1.2 Peran Bank .................................................................... 10
2.1.3 Fungsi Bank................................................................... 12
2.1.4 Bank Syariah ................................................................. 14
2.1.5 Fungsi Bank Syariah ..................................................... 15
2.1.6 Kinerja Keuangan (ROA).............................................. 16
2.1.7 Tingkat Kecukupan Modal (CAR) ................................ 17
2.1.8 Likuiditas (FDR) ........................................................... 18
2.1.9 Risiko Pasar (NOM) ...................................................... 18
2.1.10 Risiko Kredit (NPF) .................................................... 19
2.2 Penelitian Terdahulu ............................................................... 21
2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................ 22
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................ 26
3.1 Jenis Penelitian ........................................................................ 26
3.2 Objek Penelitian ...................................................................... 26
3.3 Data Yang Diperlukan ............................................................. 26
3.3.1 Jenis Data ...................................................................... 26
3.3.2 Data Yang Diperlukan ................................................... 27
3.3.3 Metode Pegumpulan Data ............................................. 27
3.4 Populasi Dan Sampel .............................................................. 27
3.5 Teknik Sampling ..................................................................... 28
3.6 Definisi Operasional ................................................................ 28
3.6.1 Variabel Dependel (Y) ................................................. 28
3.6.2 Variabel Independen (X) .............................................. 29
3.7 Metode Analisis Data ............................................................. 31
3.7.1 Statistik Deskriptif ........................................................ 31
3.7.2 Uji Regresi Berganda ................................................... 31
3.7.3 Pengujian Asumsi Klasik ............................................. 31
3.7.4 Pengujian Hipotesis ...................................................... 33
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...................... 41
4.1 Hasil Penelitian ...................................................................... 41
4.1.1 Populasi Dan Sampel ................................................... 41
4.1.2 Analisis Deskriptif ........................................................ 42
4.2 Pengujian Asumsi Klasik ....................................................... 44
4.2.1 Uji Normalitas .............................................................. 44
4.2.2 Uji Multikolinearitas .................................................... 45
4.2.3 Uji Heteroskedastisitas ................................................. 46
4.2.4 Uji Autokorelasi ........................................................... 47
4.3 Uji Regresi Berganda ............................................................. 48
2
4.4 Koefisien Determinasi (R ) .................................................... 50
4.5 Uji Simultas (Uji F) ................................................................ 51
4.6 Uji Parsial (Uji t) .................................................................... 51
BAB V PENUTUP ................................................................................... 58
5.1 Kesimpulan ............................................................................. 58
5.2 Keterbatasan ........................................................................... 59
5.3 Saran ....................................................................................... 59
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Judul Tabel Hal.
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................... 21Tabel 3.1 Kriteria Ada Tidaknya Autokorelasi ...................................... 33Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel ............................................. 41Tabel 4.2 Sampel Penelitian ................................................................... 42Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif .................................................. 42Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas .............................................................. 45Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas ..................................................... 46Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................. 47Tabel 4.7 Kriteria Ada Tidaknya Autokorelasi ...................................... 48Tabel 4.8 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................... 48Tabel 4.9 Hasil Uji Regresi Berganda .................................................... 49Tabel 4.10 Hasil Uji Adjusted R-Square ................................................ 50Tabel 4.11 Hasil Uji Simultan (Uji F) .................................................... 50
DAFTAR GAMBAR
Judul Gambar Hal.