ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN LEMBAGA PERBANKAN Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Lembaga Perbankan ( Studi Bank SwastaNasional di Bursa Efek Indonesia (BEI) PeriodeTahun 2009 - 2012 ).
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KINERJA KEUANGAN LEMBAGA PERBANKAN
( Studi Bank SwastaNasional di Bursa Efek Indonesia (BEI)
PeriodeTahun 2009 - 2012 )
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
ADI WIYONO
B100 110 054
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
PROGRAM STUDI EKONOMI MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
PENGESAIIAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS FAKTOR.FAKTOR YANG MEMPENGARI,]H KINERJA
KEUANGAN LEMBAGA PERBAI\KAI\
(Studi Bank Swasta Nasional di Bursa Efek Indonesia @Ef) Periode Tahun
2009-2012)
Yang Disusun Oleh
:
ADIWTYONO
8100 110 054
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta, 20 Februari 2015
Pembimbing
*/J.^^.^4
(Dn. Sri Padmantyo, MBA-)
Mengetahui,
Dekan F
dan Bisnis Jurusan Manajemen
Surakarta
no, M.Si.)
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta - 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama
: ADI WIYONO
NIRM
: 11.6.106.02016.500054
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
: ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN
LEMBAGA PERBANKAN (Studi Bank Swasta
Nasional di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode
Tahun 2009-2012)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan
serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan
dan ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas
Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh
Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 20 Februari 2015
Yang membuat pernyataan,
ADI WIYONO
iii
MOTTO
Hidup ini Perlu Perjuangan, namun jadilah dirimu sendiri dan lakukan yang terbaik buat
membuktikannya.
(Penulis)
Impian dapat tercapai apabila kita tekun dan bersungguh-sungguh dalam melakukannya
(Penulis)
janganlah engkau mendustakan agama yakni mereka yang menghardik anak yatim, tidak
menolong fakir miskin, riya'(ingin dipuji sesama manusia) dalam salatnya, serta enggan
menolong dengan barang-barang yang berguna.
(QS. Al- Ma’un : 107)
Usaha adalah Ibadah dan kegagalan awal keberhasilan. Maka dari itu janganlah kau
mengeluh dengan keadaan.
(Bambang Mustari Sadino)
iv
PERSEMBAHAN
Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap makhluk..
Rasulullaah SAW. Semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi Muhammad
SAW, keluarga serta para sahabatnya.
Bapak Widodo S.E dan Ibu Daupi tercinta dengan segala hormat dan baktiku terima kasih atas
segala kasih sayang, cinta, pengorbanan, keihklasan yang tiada pernah lekang oleh waktu.
Rangakaian dzikir dan doa malam yang tiada pernah putus serta segala nasehat yang
memberikan untuk harus melangkah lebih maju dalam menghadapi kehidupan.
Untuk kakak dan adik-adikku tersayang terima kasih atas kecerian dan semangatnya.
Untuk keluarga besarku terima kasih atas dorongannya.
Seseorang yang spesial setelah keluarga, Lia yang selalu mendampingiku ku disaat senang maupun
sulit serta nasihat-nasihat dan semangat yang selalu diberikan setiap saat.
Untuk Teman-temanku terutama grup ASM crew Mu’ad, Ambon, Angka, Ombun, Pincuk,
Tebo, Soing, Boyke, Sonny, Kebo, Gendut, Koko, Mudir, Komeng, Okky, Parto yang selalu
memberikan cerita yang gila.
Teman seperjuangan yang tak pernah lelah dalam memberikan suport dalam proses perkuliahan
selama ini.
v
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah : 1) menganalisis pengaruh BOPO, CAR,
LDR dan NIM terhadap Kinerja Keuangan (ROA) secara parsial; 2) Mengetahui
apakah variabel-variabel menganalisis pengaruh BOPO, CAR, LDR dan NIM
terhadap Kinerja Keuangan (ROA) secara simultan.
Penelitian ini menggunakan data skunder, data yang digunakan diperoleh
dari Laporan Keuangan Publikasi Tahunan Bank Swasta Nasional yang listing di
BEI periode tahun 2009 - 2012. Jumlah sampel sebanyak 16 bank swasta yang
tercatat dalam Bursa Efek Indonesia dengan periode 2009-2012 yang diambil
melalui purposive sampling atau pengambilan sampel berdasarkan pertimbangan
dan kriteria tertentu. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier
berganda dengan terlebih dahulu dilakukan uji asumsi klasik. Dengan pengujian
hipotesis menggunakan uji signifikan simultan (Uji-F), uji signifikan Parsial (Ujit) dan koefisien Determinasi (R2).
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel BOPO dan NIM
berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Variabel CAR berpengaruh
positif dan signifikan terhadap ROA. Variabel LDR berpengaruh positif dan tidak
signifikan terhadap ROA. Variabel yang memiliki pengaruh paling dominan
terhadap ROA adalah variabel BOPO. Dari penelitian ini diperoleh nilai R2
sebesar 0,324, hal tersebut berarti bahwa 32,4 % variable ROA dapat dijelaskan
oleh variabel independennya yaitu BOPO, CAR, LDR dan NIM, kemudian
sisanya yaitu sebesar 67,6 % dijelaskan oleh variabel-variabel yang lain diluar
persamaan.
Kata Kunci : BOPO, CAR, LDR, NIM dan ROA
vi
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Warahmatullaahi Wabarakaatuh
Alhamdulillaah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat serta inayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi
ini
dengan
judul
“ANALISIS
FAKTOR-FAKTOR
YANG
MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN LEMBAGA PERBANKAN
(STUDI BANK SWASTA NASIONAL DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)
PERIODE TAHUN 2009-2012)”. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat
untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis,
Jurusan Manajemen, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari
berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, S.E.,M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Anton Agus Setyawan, S.E.,M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekomoni dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Sri Padamantyo, MBA. selaku Dosen pembimbing skripsi yang
dengan bijaksana telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam
penulisan skripsi ini.
4. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen beserta staff Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membimbing, mengarahkan
dan membantu dalam penyelesaikan skripsi ini.
5. Bapak dan ibuku yang telah memberikan dukungan, memberikan do’a,
membimbing dan mencurahkan kasih sayangnya terhadapku.
6. Kepada kakak dan adik-adikkku tersayang yang juga memberikan
dukungannya terhadap saya.
7. Sahabat-sahabat yang memberikan dukungan kepadaku untuk terus maju dan
pantang menyerah.
vii
8. Kepada semua orang yang telah membantu dan memberikan dukungan dalam
penyelesaian skripsi ini.
Wassalaamu’alaikum Warahmatullaahi Wabarakaatuh
Surakarta, 20 Februari 2015
Penulis
ADI WIYONO
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...............................................................................
i
PENGESAHAN ......................................................................................
ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................................
iii
MOTTO ..................................................................................................
iv
PERSEMBAHAN ...................................................................................
v
ABSTRAK ..............................................................................................
vi
KATA PENGANTAR ............................................................................
vii
DAFTAR ISI ...........................................................................................
ix
DAFTAR TABEL ...................................................................................
xiii
DAFTAR GAMBAR ..............................................................................
xiv
DAFTAR LAMPIRAN ..........................................................................
xv
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ..................................................
1
B. Perumusan Masalah .........................................................
10
C. Tujuan Penelitian .............................................................
10
D. Manfaat Penelitian ...........................................................
11
E. Sistemtika Penulisan Skripsi ...........................................
11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori ................................................................
13
1. Pengertian Bank .......................................................
13
2. Fungsi Bank .............................................................
15
ix
3. Jenis Bank.................................................................
16
4. Kinerja dan Laporan Keuangan ................................
21
5. Rasio Keuangan ........................................................
23
B. Penelitian Terdahulu ........................................................
25
C. Kerangka Pemikiran Teoritis ...........................................
31
D. Hipotesis Penelitian ........................................................
34
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ................................................................
36
B. Definisi operasional dan Pengukuran variabel ................
36
1. Variabel dependent ....................................................
36
2. Variabel independet ...................................................
37
C. Data dan Sumber data ......................................................
39
D. Metode Pengumpulan Data .............................................
40
E. Desain Pengambilan Sampel ...........................................
41
F. Metode Analisis Data .....................................................
42
1. Uji Asumsi Klasik .....................................................
42
a. Uji Normalitas ..................................................
42
b. Uji Multikolinearitas .........................................
42
c. Uji Heterokedastisitas .......................................
43
d. Uji Autokorelasi ................................................
43
2. Multiple Regresion ....................................................
43
3. Pengujian Hipotesis ..................................................
44
a. Uji Statistik F ...................................................
44
x
b. Uji Statistik t ...................................................
45
c. Koefisien Determinasi (R2) .............................
46
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Sampel Perusahaan ............................
47
B. Deskripsi Variabel Penelitian .........................................
67
C. Hasil Analisis ..................................................................
66
1. Uji Asumsi Klasik.......................................................
66
a. Uji Normalitas .................................................
66
b. Uji Multikolinearitas ........................................
67
c. Uji Heterokedastisitas ......................................
68
d. Uji Autokorelasi ...............................................
69
2. Uji Hipotesis ...............................................................
69
a. Analisis Regresi Linier Berganda ......................
69
b. Uji Signifikan Simultan (Uji-F) ..........................
71
c. Uji Signifikan Parsial (Uji-t) ..............................
72
d. Koefisien Determinasi (R2) .................................
73
D. Pembahasan ....................................................................
74
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .................................................................................
78
B. Keterbasan Penelitian ..................................................................
79
C. Saran ............................................................................................
80
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk ..............................
48
Tabel 4.2 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Bukopin Tbk ..........................................................
49
Tabel 4.3 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank ICB Bumiputra Tbk ...............................................
50
Tabel 4.4 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Central Asia Tbk ...................................................
51
Tabel 4.5 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Danamon Tbk ........................................................
52
Tabel 4.6 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Himpunan SaudaraTbk ..........................................
53
Tabel 4.7 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Internasional Indonesia Tbk ..................................
54
Tabel 4.8 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank QNB Kesawan Tbk ................................................
55
Tabel 4.9 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Mayapada Internasional Tbk .................................
56
Tabel 4.10 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Mega Tbk ..............................................................
xiii
57
Tabel 4.11 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank CIMB Niaga Tbk ...................................................
58
Tabel 4.12 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank OCBC NISP Tbk ...................................................
59
Tabel 4.13 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk ..................................
60
Tabel 4.14 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Permata Tbk ..........................................................
61
Tabel 4.15 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Swadesi Tbk ..........................................................
62
Tabel 4.16 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Victoria Internasional Tbk .....................................
63
Tabel 4.17 Deskripsi Variabel Penelitian................................................
64
Tabel 4.18 Hasil Uji Normalitas .............................................................
66
Tabel 4.19 Hasil Uji Multikolinearitas....................................................
67
Tabel 4.20 Hasil Uji Heterokedastisitas .................................................
68
Tabel 4.21 Hasil Uji Autokorelasi ..........................................................
69
Tabel 4.22 Hasil Analisis Regresi Berganda .........................................
70
Tabel 4.23 Hasil Analisis Regresi Uji Signifikan Simultan (Uji-F) .......
71
Tabel 4.24 Hasil Analisis Regresi Uji Signifikan Parsial (Uji-t) ............
72
xiiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Deskripsi Hasil Penelitian Terdahulu .................................
28
Gambar 2.2 Pengaruh Variabel-Variabel ................................................
34
Gambar 3.1 Sampel Bank ......................................................................
40
Gambar 3.2 Langkah-langkah Penelitian ................................................
41
xiv
KINERJA KEUANGAN LEMBAGA PERBANKAN
( Studi Bank SwastaNasional di Bursa Efek Indonesia (BEI)
PeriodeTahun 2009 - 2012 )
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
ADI WIYONO
B100 110 054
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
PROGRAM STUDI EKONOMI MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
PENGESAIIAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS FAKTOR.FAKTOR YANG MEMPENGARI,]H KINERJA
KEUANGAN LEMBAGA PERBAI\KAI\
(Studi Bank Swasta Nasional di Bursa Efek Indonesia @Ef) Periode Tahun
2009-2012)
Yang Disusun Oleh
:
ADIWTYONO
8100 110 054
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta, 20 Februari 2015
Pembimbing
*/J.^^.^4
(Dn. Sri Padmantyo, MBA-)
Mengetahui,
Dekan F
dan Bisnis Jurusan Manajemen
Surakarta
no, M.Si.)
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta - 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama
: ADI WIYONO
NIRM
: 11.6.106.02016.500054
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
: ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN
LEMBAGA PERBANKAN (Studi Bank Swasta
Nasional di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode
Tahun 2009-2012)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan
serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan
dan ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas
Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh
Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 20 Februari 2015
Yang membuat pernyataan,
ADI WIYONO
iii
MOTTO
Hidup ini Perlu Perjuangan, namun jadilah dirimu sendiri dan lakukan yang terbaik buat
membuktikannya.
(Penulis)
Impian dapat tercapai apabila kita tekun dan bersungguh-sungguh dalam melakukannya
(Penulis)
janganlah engkau mendustakan agama yakni mereka yang menghardik anak yatim, tidak
menolong fakir miskin, riya'(ingin dipuji sesama manusia) dalam salatnya, serta enggan
menolong dengan barang-barang yang berguna.
(QS. Al- Ma’un : 107)
Usaha adalah Ibadah dan kegagalan awal keberhasilan. Maka dari itu janganlah kau
mengeluh dengan keadaan.
(Bambang Mustari Sadino)
iv
PERSEMBAHAN
Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap makhluk..
Rasulullaah SAW. Semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi Muhammad
SAW, keluarga serta para sahabatnya.
Bapak Widodo S.E dan Ibu Daupi tercinta dengan segala hormat dan baktiku terima kasih atas
segala kasih sayang, cinta, pengorbanan, keihklasan yang tiada pernah lekang oleh waktu.
Rangakaian dzikir dan doa malam yang tiada pernah putus serta segala nasehat yang
memberikan untuk harus melangkah lebih maju dalam menghadapi kehidupan.
Untuk kakak dan adik-adikku tersayang terima kasih atas kecerian dan semangatnya.
Untuk keluarga besarku terima kasih atas dorongannya.
Seseorang yang spesial setelah keluarga, Lia yang selalu mendampingiku ku disaat senang maupun
sulit serta nasihat-nasihat dan semangat yang selalu diberikan setiap saat.
Untuk Teman-temanku terutama grup ASM crew Mu’ad, Ambon, Angka, Ombun, Pincuk,
Tebo, Soing, Boyke, Sonny, Kebo, Gendut, Koko, Mudir, Komeng, Okky, Parto yang selalu
memberikan cerita yang gila.
Teman seperjuangan yang tak pernah lelah dalam memberikan suport dalam proses perkuliahan
selama ini.
v
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah : 1) menganalisis pengaruh BOPO, CAR,
LDR dan NIM terhadap Kinerja Keuangan (ROA) secara parsial; 2) Mengetahui
apakah variabel-variabel menganalisis pengaruh BOPO, CAR, LDR dan NIM
terhadap Kinerja Keuangan (ROA) secara simultan.
Penelitian ini menggunakan data skunder, data yang digunakan diperoleh
dari Laporan Keuangan Publikasi Tahunan Bank Swasta Nasional yang listing di
BEI periode tahun 2009 - 2012. Jumlah sampel sebanyak 16 bank swasta yang
tercatat dalam Bursa Efek Indonesia dengan periode 2009-2012 yang diambil
melalui purposive sampling atau pengambilan sampel berdasarkan pertimbangan
dan kriteria tertentu. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier
berganda dengan terlebih dahulu dilakukan uji asumsi klasik. Dengan pengujian
hipotesis menggunakan uji signifikan simultan (Uji-F), uji signifikan Parsial (Ujit) dan koefisien Determinasi (R2).
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel BOPO dan NIM
berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Variabel CAR berpengaruh
positif dan signifikan terhadap ROA. Variabel LDR berpengaruh positif dan tidak
signifikan terhadap ROA. Variabel yang memiliki pengaruh paling dominan
terhadap ROA adalah variabel BOPO. Dari penelitian ini diperoleh nilai R2
sebesar 0,324, hal tersebut berarti bahwa 32,4 % variable ROA dapat dijelaskan
oleh variabel independennya yaitu BOPO, CAR, LDR dan NIM, kemudian
sisanya yaitu sebesar 67,6 % dijelaskan oleh variabel-variabel yang lain diluar
persamaan.
Kata Kunci : BOPO, CAR, LDR, NIM dan ROA
vi
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Warahmatullaahi Wabarakaatuh
Alhamdulillaah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat serta inayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi
ini
dengan
judul
“ANALISIS
FAKTOR-FAKTOR
YANG
MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN LEMBAGA PERBANKAN
(STUDI BANK SWASTA NASIONAL DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)
PERIODE TAHUN 2009-2012)”. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat
untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis,
Jurusan Manajemen, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari
berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, S.E.,M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Anton Agus Setyawan, S.E.,M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekomoni dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Sri Padamantyo, MBA. selaku Dosen pembimbing skripsi yang
dengan bijaksana telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam
penulisan skripsi ini.
4. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen beserta staff Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membimbing, mengarahkan
dan membantu dalam penyelesaikan skripsi ini.
5. Bapak dan ibuku yang telah memberikan dukungan, memberikan do’a,
membimbing dan mencurahkan kasih sayangnya terhadapku.
6. Kepada kakak dan adik-adikkku tersayang yang juga memberikan
dukungannya terhadap saya.
7. Sahabat-sahabat yang memberikan dukungan kepadaku untuk terus maju dan
pantang menyerah.
vii
8. Kepada semua orang yang telah membantu dan memberikan dukungan dalam
penyelesaian skripsi ini.
Wassalaamu’alaikum Warahmatullaahi Wabarakaatuh
Surakarta, 20 Februari 2015
Penulis
ADI WIYONO
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...............................................................................
i
PENGESAHAN ......................................................................................
ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................................
iii
MOTTO ..................................................................................................
iv
PERSEMBAHAN ...................................................................................
v
ABSTRAK ..............................................................................................
vi
KATA PENGANTAR ............................................................................
vii
DAFTAR ISI ...........................................................................................
ix
DAFTAR TABEL ...................................................................................
xiii
DAFTAR GAMBAR ..............................................................................
xiv
DAFTAR LAMPIRAN ..........................................................................
xv
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ..................................................
1
B. Perumusan Masalah .........................................................
10
C. Tujuan Penelitian .............................................................
10
D. Manfaat Penelitian ...........................................................
11
E. Sistemtika Penulisan Skripsi ...........................................
11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori ................................................................
13
1. Pengertian Bank .......................................................
13
2. Fungsi Bank .............................................................
15
ix
3. Jenis Bank.................................................................
16
4. Kinerja dan Laporan Keuangan ................................
21
5. Rasio Keuangan ........................................................
23
B. Penelitian Terdahulu ........................................................
25
C. Kerangka Pemikiran Teoritis ...........................................
31
D. Hipotesis Penelitian ........................................................
34
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ................................................................
36
B. Definisi operasional dan Pengukuran variabel ................
36
1. Variabel dependent ....................................................
36
2. Variabel independet ...................................................
37
C. Data dan Sumber data ......................................................
39
D. Metode Pengumpulan Data .............................................
40
E. Desain Pengambilan Sampel ...........................................
41
F. Metode Analisis Data .....................................................
42
1. Uji Asumsi Klasik .....................................................
42
a. Uji Normalitas ..................................................
42
b. Uji Multikolinearitas .........................................
42
c. Uji Heterokedastisitas .......................................
43
d. Uji Autokorelasi ................................................
43
2. Multiple Regresion ....................................................
43
3. Pengujian Hipotesis ..................................................
44
a. Uji Statistik F ...................................................
44
x
b. Uji Statistik t ...................................................
45
c. Koefisien Determinasi (R2) .............................
46
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Sampel Perusahaan ............................
47
B. Deskripsi Variabel Penelitian .........................................
67
C. Hasil Analisis ..................................................................
66
1. Uji Asumsi Klasik.......................................................
66
a. Uji Normalitas .................................................
66
b. Uji Multikolinearitas ........................................
67
c. Uji Heterokedastisitas ......................................
68
d. Uji Autokorelasi ...............................................
69
2. Uji Hipotesis ...............................................................
69
a. Analisis Regresi Linier Berganda ......................
69
b. Uji Signifikan Simultan (Uji-F) ..........................
71
c. Uji Signifikan Parsial (Uji-t) ..............................
72
d. Koefisien Determinasi (R2) .................................
73
D. Pembahasan ....................................................................
74
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .................................................................................
78
B. Keterbasan Penelitian ..................................................................
79
C. Saran ............................................................................................
80
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk ..............................
48
Tabel 4.2 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Bukopin Tbk ..........................................................
49
Tabel 4.3 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank ICB Bumiputra Tbk ...............................................
50
Tabel 4.4 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Central Asia Tbk ...................................................
51
Tabel 4.5 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Danamon Tbk ........................................................
52
Tabel 4.6 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Himpunan SaudaraTbk ..........................................
53
Tabel 4.7 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Internasional Indonesia Tbk ..................................
54
Tabel 4.8 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank QNB Kesawan Tbk ................................................
55
Tabel 4.9 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Mayapada Internasional Tbk .................................
56
Tabel 4.10 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Mega Tbk ..............................................................
xiii
57
Tabel 4.11 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank CIMB Niaga Tbk ...................................................
58
Tabel 4.12 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank OCBC NISP Tbk ...................................................
59
Tabel 4.13 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk ..................................
60
Tabel 4.14 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Permata Tbk ..........................................................
61
Tabel 4.15 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Swadesi Tbk ..........................................................
62
Tabel 4.16 Ringkasan Laporan Keuangan
PT. Bank Victoria Internasional Tbk .....................................
63
Tabel 4.17 Deskripsi Variabel Penelitian................................................
64
Tabel 4.18 Hasil Uji Normalitas .............................................................
66
Tabel 4.19 Hasil Uji Multikolinearitas....................................................
67
Tabel 4.20 Hasil Uji Heterokedastisitas .................................................
68
Tabel 4.21 Hasil Uji Autokorelasi ..........................................................
69
Tabel 4.22 Hasil Analisis Regresi Berganda .........................................
70
Tabel 4.23 Hasil Analisis Regresi Uji Signifikan Simultan (Uji-F) .......
71
Tabel 4.24 Hasil Analisis Regresi Uji Signifikan Parsial (Uji-t) ............
72
xiiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Deskripsi Hasil Penelitian Terdahulu .................................
28
Gambar 2.2 Pengaruh Variabel-Variabel ................................................
34
Gambar 3.1 Sampel Bank ......................................................................
40
Gambar 3.2 Langkah-langkah Penelitian ................................................
41
xiv