ANALISIS RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL UNTUK MEMPREDIKSI FINANCIAL DISTRESS BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA - Perbanas Institutional Repository
ANALISIS RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE,
BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA
S K R I P S I
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi Oleh :
VEGA ATLANTIC SIMARE-MARE NIM : 2012310226 KOLABORASI RISET DOSEN DAN MAHASISWA
MOTTO
"Orang-orang sering menanyaiku apakah aku tahu rahasia kesuksesan. Jawabanku adalah, kau akan berhasil hanya dengan kerja keras" - Walt Disney "Entah kenapa, saya percaya tak ada gunung yang tak bisa didaki oleh seseorang yang mengetahui rahasia mewujudkan mimpi. Rahasia yang istimewa ini, demikianlah saya menyebutnya, dapat disingkat menjadi empat C: Curiosity,
Confidence, Courage, Constancy - Keingintahuan, Kepercayaan, Keberanian, dan Keteguhan - dan yang paling hebat adalah Kepercayaan. Jika Anda memercayai sesuatu, percayailah dengan sungguh-sungguh, secara mutlak, dan tanpa keraguan." - Walt Disney
Karena semua berawal dari sebuah Mimpi, sebuah mimpi akan melahirkan sebuah harapan yang besar, sebuah harapan akan melahirkan sebuah perjuangan, semangat, konsistensi dan keyakinan untuk menggapai mimpi tersebut, karena saya yakin orang yang memiliki keyakinan dan perjuangan akan memiliki keberanian dan kepercayaan diri dalam menggapai mimpinya. Oleh karena itu mari kita berkeyakinan kuat dan terus berusaha agar dapat mengubah kata
“MIMPI” menjadi “KENYATAAN” Banyak orang yang putus asa ketika kegagalan menghampiri mereka sebab mereka tidak tau satu kegagalan merupakan ribuan pelajaran yang berharga untuk mencapai masa depan yang lebih baik. So keep on believing, don’t give up in your dream and make it come true Mintalah maka akan diberikan kepadamu; carilah, maka kamu akan mendapatkan; ketoklah maka pintu akan dibukakan bagimu.Karena setiap orang yang meminta, menerima dan setiap orang yang mencari mendapat dan setiap orang yang mengetok, baginya pintu dibukakan - Matius7:7-8
PERSEMBAHAN
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rakhmatNya yang telah memberikan kelancaran, kesabaran dan kemudahan di dalam menyusun skripsi ini sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan baik. Oleh karena itu, dengan senang hati skripsi ini penulis persembahkan untuk semua pihak yang telah memberi semangat dan mendukung penulis selama proses pembuatan skripsi ini berlangsung, antara lain :
1. Terima kasih kepada Tuhan Yang Maha Esa karena karuniaNya dan atas rakhmatNya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya.
2. Terima kasih kepada Mama Papa untuk doa dan semangat yang telah kalian berikan untukku. Terima kasih atas dukungan moril maupun materi yang telah kalian berikan selama ini. Terima kasih untuk cinta dan kasih sayang tiada henti yang kalian berikan sampai detik ini, saya tau apapun yang saya lakukan tidak akan mampu membalas cinta dan kasih sayang yang tulus yang kalian berikan, oleh karena itu terimalah persembahan cintaku untuk mama papa yang sangat saya cintai.
3. Terima kasih kepada adik-adik tercinta, Lukas, Chrstian dan Rey. Terima kasih untuk semangat, dukungan dan cinta kalian selama ini. Terima kasih karna sudah menjadi adik
- – adik terbaik, semoga kalian kelak menjadi adik- adik yang hebat dan sukses tetapi tetap rendah hati. Sayang dan cinta yang tulus dari kakak untuk kalian adik-adikku.
4. Terima kasih kepada bu Nur Suci I Mei Murni selaku dosen pembimbing saya, terima kasih atas bimbingannya di dalam proses penulisan skripsi dari awal hingga akhir, terima kasih atas ilmu yang telah ibu berikan kepada saya sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan baik.
5. Terima kasih untuk dosen penguji baik dosen penguji sidang proposal maupun dosen penguji saat sidang skripsi yang selama ini telah memberikan masukan- masukan untuk penyusunan skripsi yang saya lakukan.
6. Terima kasih kepada Irna, Elen, Rara sahabat yang saya kenal semenjak menginjakkan kaki di kampus dan baru menjadi MABA hingga sampai sekarang. Terima kasih atas dukungan dan semangat yang kalian beri selama pertemanan dan cerita yang kalian berikan selama 3,5 tahun ini. Semoga pertemanan ini tidak akan pernah putus walau kita tidak di dunia perkuliahan lagi
7. Terima kasih kepada Erika dan Cyntia yang memberikan semangat dan bantuan dan dukungannya kepadaku, yang sudah galau bareng nungguin jadwal sidang skripsi. Terima kasih kepada Cynthia yang sudah membantu saya dan sekaligus galau bareng karena variabel, terima kasih atas bantuannya selama ini sista-sistaku.
8. Terima kasih kepada Ria. Terima kasih atas semangat bantuan dan cerita pertemanan selama ini. Terima kasih karena sudah berbagi cerita denganku, terima kasih udah mau nemenin aku keliling-keling nyari seminar, belajar bareng dan nongkrong bareng. Semoga persahabatan ini tidak akan terputus begitu saja.
9. Terima kasih kepada Lia dan Indah. Terima kasih atas semangat dan dukungan yang telah kalian berikan selama ini. Semoga kegilaan kita tidak akan terputus disini.
10. Terima kasih untuk sahabat terbaikku dari SD sekaligus sahabat traveling,
Yanti Aritonang. Terima kasih atas dukungan dan semangat yang engkau berikan selama pengerjaan skripsi ini. Terima kasih karena sudah mau menemani aku mengerjakan skripsi sampai malam-malam. Terima kasih untuk cerita pertemanan dan nasehat yang kau berikan. Semoga persabahatan
11. Terima kasih untuk sahabat terbaikku dari SMP Putri Ulandari, terima kasih untuk dukungan yang kau berikan selama ini, terima kasih atas cerita persahabatan sedari SMP, terima kasih atas nasehat yang kau berikan. Semoga persahabatan ini akan terus berlanjut samapai kita tua nanti. Miss you so much.
12. Terima kasih untuk teman satu kolaborasi atas canda, tawa dan galau yang telah kalian ciptakan terima kasih atas dukungan dan kerja samanya, terima kasih kepada teman-teman satu angkatan untuk selama ini. Semoga ini adalah awal dari kesuksesan kita semua.
Semoga Tuhan Yang Maha Esa membalas kebaikan mereka. Skripsi ini tidak akan berjalan dengan lancar tanpa dukungan dan bantuan dari mereka. Kebaikan mereka tidak akan terlupakan.
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa karena atas bimbingan dan rakhmatnya skripsi yang berjudul “ Analisis Risk Profile, Good
Corporate Governnce, Earning, Capital untuk memprediksi financial distress
bank konvensional di Indonesia” dapat disusun dan diselesaikan dengan baik.
Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan, bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dengan rasa senang hati penulis menyampaikan terima kasih kepada : 1.
Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin. Selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E.,M.Si.,QIA. Selaku Ketua Jurusan Akuntansi.
3. Ibu Dra. Nur Suci I.Mei Murni, Ak.,M.M.,CA. Selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan tenaga dan waktunya untuk membimbing dan berbagi ilmu kepada penulis dalam menyusun skripsinya.
4. Orang tua dari penulis yang telah memberikan doa dan dukungannya kepada penulis baik secara moril ataupun materi.
5. Ibu dan Bapak dosen peguji yang telah memberikan kepada proposal maupun skripsi penulis.
Penulis menyadari banyaknya ketidaksempurnaan dan kekurangan di dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, penulis menerima masukan maupun saran dan kritik yang mambangun dari pembaca khusunya bagi para mahasiswa yang ingin meneliti ulang skripsi ini. Semoga skripsi ini berguna dan bermanfaat bagi pembaca maupun bagi mahasiswa yang ingin meneliti ulang penelitian ini. Akhir kata, penulis mengucapakan banyak terima kasih kepada semua yang telah mendukung di dalam penyusunan skripsi ini.
Surabaya, 29 Maret 2016 Penulis
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ............................................................................................I LEMBAR PERSETUJUAN SIAP DIUJI..........................................................II HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI.............................................................III HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI............................................................IV HALAMAN MOTTO...........................................................................................V HALAMAN PERSEMBAHAN........................................................................ VI KATA PENGANTAR.........................................................................................IX DAFTAR ISI........................................................................................................XI DAFTAR TABEL.............................................................................................XIII DAFTARGAMBAR..........................................................................................XIV DAFTAR LAMPIRAN..................................................................................... XV ABSTRACT..................................................................................................... XVI
BAB I PENDAHULUAN..................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang.......................................................................................1
1.2 Rumusan Masalah..................................................................................5
1.3 Tujuan Penulisan....................................................................................6
1.4 Manfaat Penelitian.................................................................................7
1.5 Sistematika Penulisan............................................................................7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA......................................................................... 9
2.1 Penelitian Terdahulu............................................................................. 9
2.2 Landasan Teori.....................................................................................24
2.3 Hubungan antara variabel................................................................... 39
2.4 Kerangka Pemikiran.............................................................................44
2.5 Hipotesis Penelitian..............................................................................44
BAB III METODE PENELITIAN.....................................................................45
3.1 Rancangan Penelitian...........................................................................45
3.2 Batasan penelitian................................................................................46
3.3 Identifikasi Variabel............................................................................46
3.4 Definisi operasional dan Pengukuran Variabel...................................47
3.5 Populasi, sampel dan teknik sampling.................................................49
3.6 Data dan metode pengumpulan data...................................................50
3.7 Teknik analisis data.............................................................................50
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA...54
4.1 Gambaran Subyek Penelitian...............................................................54
4.2 Analisis Data.......................................................................................56
4.2.1. Analisis Deskriptif.....................................................................56
4.2.2. Analisis Statistik dan Pengujian Hipotesis................................71
4.2.3. Pembahasan...............................................................................78
BAB V PENUTUP............................................................................................. 91
5.1 Kesimpulan......................................................................................... 91
5.2 Keterbatasan penelitian....................................................................... 93
5.3 Saran.................................................................................................... 93
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
59 Tabel 4.6 : Tabel Pertumbuhan GCG Bank Non Devisa
74 Tabel 4.14: Tabel Hasil Uji Regresi Logistik
73 Tabel 4.13: Tabel Klasifikasi
Lemeshow’s
72 Tabel 4.12: Tabel nilai Hosmer dan
71 Tabel 4.11: Tabel nilai Cox and Snell R Square dan Negelkerke
69 Tabel 4.10: Tabel nilai -2 Log Likelihood
66 Tabel 4.9 : Tabel Pertumbuhan CAR Bank Non Devisa
64 Tabel 4.8 : Tabel Pertumbuhan NIM Bank Non Devisa
62 Tabel 4.7 : Tabel Pertumbuhan ROA Bank Non Devisa
57 Tabel 4.5 : Tabel Pertumbuhan LDR Bank Non Devisa
Halaman
56 Tabel 4.4 : Tabel Pertumbuhan NPL Bank Non Devisa
55 Tabel 4.3 : Tabel Deskriptif
54 Tabel 4.2 : Tabel Sampel Perusahaan perbankan Non Devisa
47 Tabel 4.1 : Tabel seleksi sampel
38 Tabel 3.1 Pengukuran Variabel Dependen dan variabel Independen
37 Tabel 2.3 : Kriteria Penilaian CAR
36 Tabel 2.4 : Kriteria Penilaian NIM
32 Tabel 2.3 : Kriteria Penilaian ROA
30 Tabel 2.2 : Kriteria Penilaian LDR
Tabel 2.1 : Kriteria Penilaian NPL75
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran44