ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN CAMELS DAN RGEC (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2014)

  ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN CAMELS DAN RGEC (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2014) DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGAI PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI DEPARTEMEN EKONOMI ISLAM PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM DIAJUKAN OLEH ARIF RACHMAN HUSEIN NIM 041114178 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA SURABAYA 2016

  KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr.Wb.

  Segala puji syukur kehadirat kepada Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya, sehingga memberikan kesempatan, kemudahan serta kelancaran kepada penulis dalam menyelesaikan dengan baik skripsi. Shalawat serta salam selalu tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW dan keluarganya serta seluruh pengikutnya hingga hari kiamat nanti.

  Skripsi ini berjudul “Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan CAMELS dan RGEC (studi pada Bank Umum Syariah periode 2012-2014) ”, merupakan salah satu persyaratan akademik untuk mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

  Terima kasih juga buat mama (Wahyuni) dan papah (E.Kusnadi) penulis yang telah memberikan do‟a, restu, kepercayaan, semangat, bimbingan, motivasi serta dukungan disetiap langkah kehidupan semoga selalu dalam Rahmat dan Hidayah-nya. Serta terima kasih juga kepada semua saudara dan keluarga penulis yang telah memberikan segala dukungan maupun do‟a.

  Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada:

  1. Prof. Dr. H. Muslich Anshori, SE., M.Si, Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga periode 2010-2015.

  2. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si.,Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga, beserta jajarannya.

  3. Bapak Dr. Raditya Sukmana, SE, M.A, selaku Ketua Departemen Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

  4. Noven Suprayogi S.E., M.Si,Ak. selaku Ketua Program Studi Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

  5. Fatin Fadhilah Hasib SE.MSi selaku dosen pembimbing yang senantiasa memberikan masukan, pengetahuan dan bimbingannya dengan sabar kepada penulis.

  6. Drs. R. Mohammad Qudsi Fauzi, MM selaku dosen wali yang senantiasa memberikan bimbingannya dengan sabar kepada penulis.

  7. Bapak-Ibu penguji proposal Merry Indri Hapsari,SE., M.Si, Dina Fitrisia Septiarini,SE.,MM.,AK dan Eko Fajar Cahyono,SE., ME, terima kasih atas pertanyaan, masukan dan saran selama sidang proposal.

  8. Seluruh tim penguji skripsi (Noven Suprayogi, SE., M.Si., Ak., Achsania Hendratmi, SE., M.Si, Drs. Ec. H. Suherman Rosyidi, Gdip,M.Com, dan Dr.

  Ririn Tri Ratnasari, SE., M.Si) atas kritik dan sarannya dalam ujian proposal sehingga skripsi ini dapat selesai dengan baik.

  9. Seluruh staf pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis khususnya staf pengajar Departemen Ekonomi Syariah yang telah memberikan ilmunya dan bimbinganya.

  10. Pak Kasdullah, Pak Syaiful dan Ibu laili yang memberikan kemudahan administrasi selama ini..

  11. Seluruh keluarga besar mbati mbakung dan abah emak yang senantiasa membimbing penulis saat berada jauh dari orang tua.

  12. Teman berjuang, ngopi dan sharing penulis Yayak aril gindrong, Ary, Hildani semoga selalu dalam Rahmat dan Lindungan-Nya, sukses ya. Jangan lupa bersyukur.

  13. Teman-teman seperjuangan skripsi yang lain Al Amiri, rendri, riza, yayak aulia, Fachri, acik, zia, dinan, ona, kikik, mumu, ulia dll. Semangat juga buat teman- teman yang lainnya.

  14. Teman-teman sahabat pemecah kebuntuan skripsi amalia, Sheila, anggun, gupron, terima kasih atas masukan dan bantuannya dalah memecahkan kebuntuan skripsi

  15. Teman-teman sahabat bonbin wisnu, rendri, gambol aka dany phantom, embek, nindut love paes, arizky, dinan, kinan, cuiy

  16. Seluruh teman-teman sahabat EKIS 2011 yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu. Terima kasih atas ilmu dan kebersamaannya semoga selalu dalam Rahmat dan Hidayah-Nya, senang menjadi bagian dari kalian.

  17. Teman-teman Cilapop Arin, mita, citra, imron, ojan, firsan teman satu daerah satu perantauan yang semoga selalu dipertemukan di perantauan-perantauan selanjutnya

  18. Semua pihak yang telah membantu peneliti dalam penyelesain skripsi ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

  Penulis sanga menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif dari para pembaca. Akhir kata, dengan segala keterbatasan, penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi penulis serta pihak lain yang membutuhkannya.

  Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

  Surabaya, 30 Januari 2016 Arif Rachman Husein KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

  PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ..................................

  NAMA : Arif Rachman Husein NIM : 041114178 TAHUN PENYUSUNAN : 2016

  JUDUL :

  Analisis Perbandingan Tingkat Kesehaatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan CAMELS dan RGEC (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2014)

  ISI :

  Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah terdapat perbedaan tingkat kesehatan Bank Umum Syariah dengan menggunakan pendekatan metode CAMELS dan RGEC periode 2012-2014. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan teknik penngambilan sampel purposive sampling. Penelitian ini menggunakan delapan Bank Umum Syariah yaitu Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, Bank Mega Syariah, BCA Syariah, BRI Syariah, Bank Panin Syariah, Bank Bukopin Syariah.. Data yang digunakan adalah data sekunder dengan mengumpulkan data laporan keuangan tahunan dan laporan GCG pada periode 2012-1014, kemudian uji beda dengan menggunakan uji Wilcoxon.

  Analisis perbandingan yang dilakukan menunjukan bahwa terdapat perbedaan tingkat kesehatan Bank Umum Syariah dengan menggunakan metode CAMELS dan metode RGEC. Perbedaan tercermin dari hasil peringkat komposit penilaian kesehatan masing-masing Bank Umum Syariah.dengan menggunakan CAMELS dan RGEC.

  

Kata kunci: Tingkat Kesehatan, CAMELS, RGEC, Bank Umum Syariah

  MINISTRY OF RESEARCH , TECHNOLOGY AND HIGHER EDUCATION FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS UNIVERSITAS AIRLANGGA STUDY PROGRAM : ISLAMIC ECONOMICS

  Registration Number : ..................................

  ABSTRACT THESIS BACHELOR OF ISLAMIC ECONOMIC

  NAME : Arif Rachman Husein NIM : 041114178 ARRANGEMENT YEAR: 2016

  TITLE :

  Comparative Analysis of the Bank Using CAMELS and RGEC Approach (Study on Commercial Bank in Indonesia Period 2012-2014)

  CONTENTS :

  The aim of this study was to determine whether there is difference in the level of health of Islamic Banks using CAMELS method approach and RGEC period 2012- 2014. The method used is quantitative method with purposive sampling technique. This study uses eight Islamic Banks; Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, Bank Mega Syariah, BCA Syariah, BRI Syariah, Bank Panin Syariah Bukopin Syariah. The data used are secondary data by collecting the data of annual financial statements and GCG report in the period 2012-1014, then test the difference by using the Wilcoxon test.

  The research found that there are differences in the level of health of Islamic Banks using CAMELS method and RGEC method. The difference is reflected in the results of the health assessment of composite ratings of Islamic Banks by using CAMELS and RGEC.

  Keywords: Level of Health, CAMELS, RGEC, Islamic Banks

• 2102 . ﺓﻕٌﺭﻁﻝﺍ ﺩﺥﺕﺱﻡ ﻝﺍ ﺓﻡ ًﻩ ﺓﻕٌﺭﻁ ً ﻡﻙﻝﺍ ﻉﻡ ﺓٌﻥﻕﺕ ﺫﺥﺃ ﺕﺍﻥٌﻉﻝﺍ ﺓﻑﺩﺍﻩﻝﺍ .

  ﺓﺭﺕﻑﻝﺍ 2102

  ﺕﺍﻡﻝﻙ : ﻯﻭﺕﺱﻡ ،ﺓﺡﺹﻝﺍ ^CAMEL ، ^RGEC

  ﺹﻝﺥﻭ ﺙﺡﺏﻝﺍ ﻯﻝﺇ ﻥﺃ ﻙﺍﻥﻩ ﺍﻕﻭﺭﻑ ًﻑ ﻯﻭﺕﺱﻡ ﻝﺍ ًﺡﺹﻝﺍ ﻙﻭﻥﺏ ﻝﻝ ﺓٌﻡلاسلإا ﻭ ^RGEC ﻡﺍﺩﺥﺕﺱﺍﺏ ^CAMELS ﺓﻕٌﺭﻁ ﺏﻭﻝسلأا .

  ﺕﺍﻥﺍٌﺏﻝﺍ ﻥﻉ ﻕٌﺭﻁ ﺕﺍﻥﺍٌﺏﻝﺍ ﻥﻡ ﺕﺍﻥﺍٌﺏﻝﺍ ﺓٌﻝﺍﻡﻝﺍ ﺓٌﻭﻥﺱﻝ ﺍ ﺭٌﺭﻕﺕ ﻭ ﺓﻡﻙﻭﺡ ،ﺕﺍﻙﺭﺵﻝﺍ ًﻑ ﺓﺭﺕﻑﻝﺍ 2102

  ،ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ ﻙﻥﺏ ﻥٌﻥﺍﺏ ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ ^Bukopin ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ . ﺕﺍﻥﺍٌﺏﻝﺍ ﺓﻡﺩﺥﺕﺱﻡ ﻝﺍ ًﻩ ٌﻭﻥﺍﺙ ﻝﺍ ﺓ ﻉﻡﺝ

  ،ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ ^BCA ،ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ ^BRI

  ﻡﺩﺥﺕﺱﺕ ﻩﺫﻩ ﺓﺱﺍﺭﺩﻝﺍ ﺓٌﻥﺍﻡﺙ ﻙﻭﻥﺏ ﺓٌملاسلإﺍ . ﻙﻥﺏ ﺕلاﻡﺍﻉﻡ ،ﺍٌﺱٌﻥﻭﺩﻥﺍ ﻙﻥﺏﻭ ﻱﺭٌﺩﻥﺍﻡ ،ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ ^BNI ،ﺓٌﻉﺭﺵﻝﺍ ﻙﻥﺏ ﺍﺝٌﻡ

  ﺏﻭﻝﺱﺃ ^CAMEL ﻭ ^RGEC

  :ﻉﻭﺽﻭﻡﻝﺍ ﻝٌﻝﺡﺕ ﺭﺍﻕﻡﻝﺍ ﺓﻥ ﻙﻥﺏﻝﻝ ﻥﻉ ﻕٌﺭﻁ ^CAMEL ﻭ ^RGEC ﺝﻩﻥﻡ ( ﺓﺱﺍﺭﺩ ﻥﻉ ﻙﻥﺏﻝﺍ ﻱﺭﺍﺝﺕﻝ ﺍ ًﻑ ﺍٌﺱٌﻥﻭﺩﻥﺍ ﺓﺭﺕﻑﻝﺍ 2102 - 2102 ) ﺕﺍٌﻭﺕﺡﻡﻝﺍ : ﻥﺍﻙ ﻑﺩﻩﻝﺍ ﻥﻡ ﻩﺫﻩ ﺓﺱﺍﺭﺩﻝﺍ ﻭﻩ ﺩٌﺩﺡﺕ ﺍﻡ ﺍﺫﺇ ﻥﺍﻙ ﻙﺍﻥﻩ ﻑ. ﺕﺥﺍ ًﻑ ﻯﻭﺕﺱ ﻡﻝﺍ ً ﺡﺹﻝﺍ ﻙﻭﻥﺏ ﻝﻝ ﺓٌملاسلإا ﻡﺍﺩﺥﺕﺱﺍﺏ ﺝﻩﻥ

  : 2016

  ﺩﺍﺩﻉلإﺍ ﺓﻥﺱ

  : 041114178

  ﺩﻱﻕﻝﺍ ﺓﺭﻡﻥ

  : ﻥٌﺱﺡ ﻥﺍﻡﺡﺭ ﻑٌﺭﺃ

  ﻝﺍﻭﺍﻱﺝﻭﻝﻭﻥﻙﺕﻝ ﺍﻭﺙﺡﺏﻝﺍﺓﺭﺍﺯﻭ ﻱﻝﺍﻉﻝﺍﻡﻱﻝﻉﺕ ﺓﻱﺭﺍﺝﺕ.ﺍﻭﺓﻱﺩﺍﺹﺕقلإاةيلﻙﺍﺝﻥﻝﺭﺇﺓﻉﻡﺍﺝ ﺓﺱﺍﺭﺩﻝﺍ ﻡلاسلإﺍ ﺩﺍﺹﺕﻕ لإﺍ ﻡﺱﻕ : ﺓﻡﺉﺍﻕﻝﺍ ﻡﻕﺭ : ^{...........................} ﺹﺥﻝﻡﻝﺍ ﻯﻡلاسلإﺍﺩﺍﺹﺕﻕ لإﺍ ﺝﻱﺭﺥ ﻱﻡﻝﻉﻝﺍ ﺙﺡﺏ ﻡسلإﺍ

• 0102 ، ﻡﺙ ﺭﺍﺏﺕﺥﺍ ﻕﺭﻑﻝﺍ ﻡﺍﺩﺥﺕﺱﺍﺏ ﺭﺍﺏﺕﺥﺍ ﻥﺱﻙﻭﻙﻝٌ .

  ، ﻙﻭﻥﺏ ﻝﺍ ﺓٌملاسلإا

  PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-Latin.

  Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

  No. Arab Latin Keterangan 1. ﺍ - Tidak dilambangkan 2. ﺏ B be 3. ﺕ T Te 4. ﺙ

  ṡ es (dengan titik di atasnya) 5 ﺝ J Je

  6. ﺡ ḥ ha (dengan titik di bawahnya) 7. ﺥ Kh ka dan ha 8. ﺩ D de 9. ﺫ Ż zet (dengan titik di atasnya) 10. ﺭ R Er 11. ﺯ Z Zet 12. ﺱ S Es 13. ﺵ Sy es dan ye 14. ﺹ

  ṣ s (dengan titik dibawahnya)

  15. ﺽ ḍ d (dengan titik dibawahnya)

  No. Arab Latin Keterangan 16. ﻁ ṭ te (dengan titik di bawahnya) 17. ﻅ ẓ zet (dengan titik di bawahnya) 18. ﻉ ‛ koma terbalik letak di atas 19. ﻍ g ge 20. ﻑ f ef 21. ﻕ q qi 22. ﻙ k ka 23. ﻝ l el 24. ﻭ m em 25. ﻥ n en 26. ﻭ w we 27. ﻩ h ha 28. ء „ apostrof 29 ﻱ y Ye

  2. Vokal Tunggal

  Au a dan u Contoh: ْْﻯُﻙْﻱَﻩَﻉ : „alaikum ﻕﻭ ﻑ : fauqa

  5. Ta Marbutah

  ْﻝ ْﻭُﻕَﻱ : yaqūlu

  َْﻝﺍَﻕ : qāla َْﻡ ْﻱِﻕ : qīla

  ḍammah dan wau ﻭ ) Ū U Contoh:

  ﻱ ( ) Ī i

  Ā a Kasrah dan ya

  Nama Tanda Huruf latin Keterangan Fatḥah dan alif atau ya ﻱ ( ) | ( )

  4. Maddah (Vokal Panjang)

  Fatḥah dan wau ﻭ ( )

  Nama Tanda Huruf Latin Keterangan Fatḥah

  ﻱ ( ) Ai a dan i

  Nama Tanda Huruf latin Keterangan Fatḥah dan ya

  3. Vokal Rangkap

  : kutiba : ja‟ala : yaḥsabu

  ) U u Contoh: ﺭﺹ ﻥ : naşara

  I i ḍammah

  Kasrah ( )

  ( ) A a

  Transliterasi untuk ta marbutah ada dua:

  1. Ta marbutah hidup Ta marbutah yang hidup atau mendapat harakat fathah, kasrah, dan dammah, transliterasinya adalah /t/.

  2. Ta marbutah mati Ta marbutah yang mati atau mendapat harakat sukun, transliterasinya adalah /h/.

  Jika pada kata yang terakhir dengan ta marbutah diikuti oleh kata yang menggunakan kata sandang al serta bacaan kedua kata itu terpisah maka ta marbutah itu ditranliterasikan dengan (h). Contoh: ْ ِﻝﺍَﻑْﻁَ. ْﺍُْﺓ َﺽْﻭ َﺭ : rauḍah al-aṭfāl ِْﻝﺍَﻑْﻁَلاْﺍُْﺓ َﺽْﻭ َﺭ : rauḍatul aṭfāl

  Syaddah atau tasydid yang dalam sistem tulisan Arab dilambangkan dengan sebuah tanda ( ), dalam transliterasi ini tanda syaddah dilambangkan dengan huruf yang sama dengan huruf yang diberi tanda syaddah itu. ﺍَﻥ

  َّﺏَﺭ : rabbanā ْ ﺩَﺡﻥﺍ : al-ḥaddu

  DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL………………………………………………. ............. i LEMBAR PERSETUJUAN………………………………………………. .. ii PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ................................................. iii DECLARATION…………………………………………………………... . iv KATA PENGANTAR……………………………………………………... . v ABSTRAK……………………………………………………... ................... ix ABSTRACT……………………………………………………………….. .. xi ABSTRAKSI BAHASA ARAB…………………………………………... .. xii PEDOMAN TRANSLITERSI ARAB-LATIN……………………………. . xiii DAFTAR ISI………………………………………………………………. .. xvi DAFTAR TABEL……...………………………………………………….. .. xix DAFTAR GAMBAR………………………………………………………. . xx DAFTAR LAMPIRAN……………………………………………………. .. xxi

  BAB 1 PENDAHULUAN .......................................................................... 1

  1.1. Latar Belakang Masalah………………………………………… . 1

  1.2. Rumusan Masalah……………………………………………… .. 11

  1.3. Tujuan Penelitian……………………………………………… .... 11

  1.4. Manfaat Penelitian……………………………………………… .. 11

  1.5. Sistematika Penulisan ..................................................................... 12

  BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA ................................................................. 14

  2.1. Landasan Pustaka……………………………………………….. 14

  2.1.1 Bank Syariah… .......... …………………………………………… 14

  2.1.1.1 Pengertian Bank Syariah……………………………………… .... 14

  2.1.1.2 Jenis Bank Syariah Ditinjau dari Segi Fungsinya.……………… . 15

  2.1.1.3 Prinsip Bank Syariah ...................................................................... 16

  2.1.1.4 Fungsi Bank Syariah....................................................................... 18

  2.1.2 Laporan Keuangan.......................................................................... 19

  2.1.2.1 Pengertian Laporan Keuangan ....................................................... 19

  2.1.2.2 Laporan Keuangan Bank Syariah ................................................... 21

  2.1.2.3 Tujuan Laporan Keuangan……………………………………… . 22

  2.1.3 Kebijakan Makropduensial……………………………………. .... 23

  2.1.3.1 Pengertian Kebijakan Makroprudensial………………………. .... 23

  2.1.4 Kesehatan Bank .............................................................................. 23

  2.1.4.1 Pengertian Kesehatan Bank ............................................................ 23

  2.1.4.2 Dasar Hukum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank……………… . 24

  2.1.4.3 Metode CAMELS………………………………………………. .. 27

  2.1.4.3.1 Capital Permodalan)…………………………………………… .. 27

  2.1.4.3.2 Asset Quality Kualitas Aktiva Produktif)……………………… . 28

  2.1.4.3.3 Manajemen………………………………………………. ............ 29

  2.1.4.3.4 Earnings Rentabilitas)………………………………………… ... 29

  2.1.4.3.5 Liqudity Likuiditas)……………………………………………. . 30

  2.1.4.3.6 Sensitivity to Market Risk Sensitivitas atas Risiko Pasar)…….... 30

  2.1.4.4 Metode RGEC………………………………………………… .... 31

  2.1.4.4.1 Profil Risiko (Risk Profile)…………………………………… ..... 31

  2.1.4.4.2 Good Corporate Governance GCG)………………………… ..... 35

  2.1.4.4.3 Rentabilitas (Earning)………………………………………… .... 37

  2.1.4.4.4 Permodalan (Capital)…………………………………………… . 39

  2.1.5 Perbandingan metode CAMELS dan RGEC…………………… .. 40

  2.2 Penelitian Sebelumnya………………………………………….. . 41

  2.3 Hipotesis dan Model Analisis………………………………… ..... 44

  2.3.1 Hipotesis………………………………………………………… . 44

  2.3.2 Model Analisis………………………………………………….... 45

  2.4 Kerangka Berfikir………………………………………………. .. 46

  BAB 3 METODE PENELITIAN ............................................................... 48

  3.1 Pendekatan Penelitian ..................................................................... 48

  3.2 Indentifikasi Variabel ..................................................................... 48

  3.3 Definisi Operasional ....................................................................... 49

  3.4 Jenis dan Sumber Data ................................................................... 53

  3.5 Prosedur Pengumpulan Data .......................................................... 54

  3.5.1 Populasi…………………………………………………………. . 54

  3.5.2 Sampel………………………………………………………… .... 54

  3.6 Teknik Analisis…………………………………………………. .. 55

  BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ...................................................... 58

  4.1 Gambaran Umum ........................................................................... 58

  4.1.1 Gambaran Umum Sampel Penelitian ............................................. 58

  4.1.2 Sejarah Perkembangan Bank Umum Syariah................................. 59

  4.13 Profil Bank Umum Syariah ............................................................ 61

  4.1.3.1 Bank Muamalat Indonesia .............................................................. 61

  4.1.3.2 Bank Syriah Mandiri………………………………………… ...... 62

  4.1.3.3 Bank Mega Syariah…………………………………………… .... 63

  4.1.3.4 Bank Syariah Bukopin…………………………………………. ... 64

  4.1.3.5 Bank Panin Syariah………………………………………… ........ 65

  4.1.3.3 BNI Syariah……………………………………………… ............ 65

  4.1.3.4 BRI Syariah…………………………………………. ................... 66

  4.1.3.2 Bank BCA Syariah………………………………………… ......... 67

  4.2 Deskripsi Hasil Penelitian……………………………………… .. 68

  4.2.1 Penelian Tingkat Kesehatan Per Faktor CAMELS…………… .... 68

  4.2.1.1 Permodalan (Capital)………………………………………… ..... 68

  4.2.1.2 Kualitas Aktiva (Aktiva Quality)……………………………… .... 69

  4.2.1.3 Rentabilitas (Earning)…………………………………………. ... 70

  4.2.1.4 Liquiditas (Liquidity)………………………………………… ...... 71

  4.2.1.5 Tingkat Kesehatan Berdasarkan CAMELS…………………… .... 73

  4.2.2 Peneilaian Tingkat Kesehatan Metode RGEC…………………. .. 74

  4.2.2.1 Profil Risiko (Risk Profile)…………………………………… ..... 74

  4.2.2.2 Good Corporate Finance GCG)……………………………… ... 76

  4.2.2.3 Rentabilitas (Earning)…………………………………………. ... 77

  4.2.2.4 Permodalan (Capital)………………………………………… ..... 79

  4.2.2.5 Tingkat Kesehatan Berdasarkan Metode RGEC……………… .... 80

  4.3 Analisis Data Statistik Tingkat Kesehatan CAMELS dan RGEC.. 81

  4.4 Pembahasan………………………………………… .................... 82

  4.4.1 Penilaian Tingkat Kesehatan BUS periode 2012-2014CAMELS .. 82

  4.4.2 Penilaian Tingkat Kesehatan BUS periode 2012-2014 RGEC… .. 85

  4.4.3 Perbedaan Penilaian Tingkat Kesehatan BUS berdasarkan Metode CAMELS dan RGEC periode 2012-2014………… ...................... 88

  BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN ............................................................ 92

  5.1 Simpulan ......................................................................................... 92

  5.2 Saran ............................................................................................... 92 DAFTAR PUSTAKA…………………………………………………….... . 94

  DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Jaringan Kantor Bank Umum Syariah (2008-2015)... ............... 2Tabel 2.1 Matriks Penerapan Peringkat Risiko…………………………. 34Tabel 2.1 Predikat Komposit GCG…………………………………….... 37Tabel 2.3 Kriteria Penetapan Peringkat ROA………………………….. . 38Tabel 2.4 Kriteria Penetapan Peringkat CAR…………………………… 40 Tabel 2.5 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Penulis dan Sebelumnya..

  43 Tabel 3.1 Kriteria Penetapa Peringkat CAR……………………………. . 49

Tabel 3.2 Kriteria Penetapan Peringkat KAP…………………………… 50Tabel 3.3 Kriteria Penetapan Peringkat NOM…………………………... 51Tabel 3.4 Kriteria Penetapan Peringkat STM………………………….. .. 51Tabel 3.5 Matriks Bobot Penilaian Faktor Keuangan…………………… 56Tabel 3.6 Peringkat Komposit Metode CAMELS……………………..... 56Tabel 3.7 Skor Penentuam Peringkat Komposit ………………………. .. 57Tabel 4.1 Proses Seleksi Sampel……………………………………….. . 58Tabel 4.2 Daftar Sampel Bank Umum Syariah…………………………. 58Tabel 4.3 Penilaian Peringkat Faktor Permodalan BUS 2012-2014……. 69Tabel 4.4 Penilaian Peringkat Faktor Kualitas Aktiva BUS 202-2014…. 70Tabel 4.5 Penilaian Peringkat Faktor Rentabilitas BUS 2012-2014…….. 71Tabel 4.6 Penilaian Peringkat Faktor Likuidtas BUS 2012-2014……….. 72Tabel 4.7 Penilaian Peringkat Komposit Kesehatan CAMELS pada BUS

  2012-2014 ………… ................................................................. 73

Tabel 4.8 Penilaian Peringkat Profil Risiko BUS 2012-2014…………… 75Tabel 4.9 Penialaian Peringkat Faktor GCG BUS 2012-2014…………. . 77Tabel 4.10 Penilaian Peringkat Faktor Earning BUS 2012-2014………… 78Tabel 4.11 Penilaian Peringkat Faktor Permodalan BUS 2012-2014……. 80Tabel 4.12 Penilaian Peringkat Komposit Kesehatan RGEC BUS 2012-

  2014………………………………………………………….. . 81

Tabel 4.13 Hasil Uji Wilcoxon…………………………………………… 82Tabel 4.14 Peringkat Komposit Tingkat Metode CAMELS dan RGEC…. 89

  DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Model CAMELS…………………………… ..........

  40 Gambar 2.2 Metode RGEC…………………………………… ..

  41 Gambar 2.3 Model Anlisis…………………………………… ...

  45 Gambar 2.4 Kerangka Berfikir………………………………….

  46