A. IDENTITAS RESPONDEN - PENGARUH IMPLEMENTASI ERM (ENTERPRISE RISK MANAGEMENT) DAN LINGKUNGAN TI (TEKNOLOGI INFOMASI) TERHADAP KINERJA AUDIT PADA PERUSAHAAN PERBANKAN DI SEMARANG - Unika Repository
LAMPIRAN A.
Usia :
Jenis Kelamin : Laki Laki Perempuan Pendidikan Terakhir : SMA / Sederajat D3 S1 S2 Lama Bekerja : <5th 5th-10th >10th Jabatan : Internal Auditor Non Internal Auditor Nama Perusahaan : (boleh tidak diisi)
B. PERNYATAAN PENELITIAN
Beri jawaban atas pernyataan berikut ini sesuai dengan pendapat anda, dengan
cara memberi tanda (v) pada kolom yang tersedia. Untuk pertanyaan pada huruf A
dan B, dijawab dengan memberi tanda (v) pada kolom Ya atau Tidak. Untuk pertanyaan pada huruf C sampai dengan F, dijawab dengan memberi tanda (v) pada salah satu kolom yang tersedia dari 5 (lima) pilihan jawaban.Keterangan: STS : Sangat Tidak Setuju TS : Tidak Setuju N : Netral S : Setuju SS : Sangat Setuju
A.
KEPEMILIKAN LISENSI PROFESIONAL/SERTIFIKASI
Apakah Anda memiliki lisensi profesional/sertifikasi internal audit? Ya Tidak
B. PENGGUNAAN SOFTWARE AUDIT
Apakah Anda menggunakan software audit yang tepat dalam pelaksanaanya? Ya Tidak C.
PELAKSANAAN ERM
1. EVALUATOR MANAJEMEN RESIKO No. Pernyataan STS TS N S SS
1 Evaluator manajemen resiko mampu merancang perencanaan yang sesuai untuk mengatasi berbagai resiko
2 Evaluator manajemen resiko mampu mengatasi berbagai dampak dari resiko
3 Evaluator manajemen resiko memiliki perencanaan yang cukup untuk menangani risiko
4 Evaluator manajemen resiko mampu untuk memastikan risiko yang ada telah dikelola dengan tepat
5 Evaluator manajemen resiko mampu mengevaluasi dampak dari risiko dengan teliti
6 Evaluator manajemen resiko mampu mengevaluasi kemungkinan dari risiko dengan teliti
7 Evaluator manajemen resiko memiliki penilaian yang teliti dari dampak masing- masing risiko
8 Evaluator manajemen resiko memiliki penilaian yang teliti dari kemungkinan masing-masing risiko
2. MANAJEMEN PENGAWASAN LINGKUNGAN
No. Pernyataan STS TS N S SS
9 Manajemen pengawasan lingkungan memiliki sistem evaluasi periodik/berjangka terhadap pengendalian dan sistem pelaporan pada setiap aktivitas perusahaan
10 Manajemen pengawasan lingkungan memiliki sistem pengawasan secara periodik/berjangka serta memiliki pelaporan mengenai kekurangan pengendalian internal
11 Manajemen pengawasan lingkungan memiliki pengawasan yang efektif dan sistem pelaporan pada setiap resiko yang ada
12 Manajemen pengawasan lingkungan memiliki pengawasan yang efektif dan menyeluruh pada setiap aktivitas perusahaan
3. MANAJEMEN RESIKO INTERNAL
No. Pernyataan STS TS N S SS
13 Manajemen resiko internal memiliki konsep management yang baik
14 Manajemen resiko internal memiliki kepemimpinan yanag berintegritas dan filsafat moral yang baik
15 Manajemen resiko internal memiliki perilaku yang tepat terhadap risiko
16 Karyawan memiliki perilaku yang tepat terhadap risiko
D. EFEKTIVITAS SISTEM ERP
1. KUALITAS SISTEM INFORMASI No. Pernyataan STS TS N S SS
1 Sistem ERP yang dimiliki perusahaan menyajikan data yang masih berlaku
2 Sistem ERP yang dimiliki perusahaan memiliki konten database yang lengkap
3 Sistem ERP yang dimiliki perusahaan memiliki ketepatan sistem yang valid
4 Sistem ERP yang dimiliki perusahaan memiliki ketepatan data yang valid
5 Sistem ERP yang dimiliki perusahaan memiliki ketepatan waktu penyedia informasi yang baik
6 Sistem ERP yang dimiliki perusahaan memiliki relevansi informasi yang tepat
2. DAMPAK PADA INDIVIDU No. Pernyataan STS TS N S SS
7 Sistem ERP perusahaan dapat meningkatkan produktivitas individu
8 Sistem ERP perusahaan dapat membangun kesadaran informasi
9 Sistem ERP perusahaan dapat meningkatkan kualitas keputusan
10 Sistem ERP perusahaan dapat meningkatkan kinerja pekerjaan
11 Sistem ERP perusahaan dapat membuat intepretasi yang akurat
3. KEPUASAN PENGGUNA No. Pernyataan STS TS N S SS
12 Sistem ERP dapat memberikan kepuasan secara langsung kepada pengguna
13 Sistem ERP dapat memberikan kepuasan secara menyeluruh terhadap pengguna
14 Pengguna merasa puas dengan sistem software ERP yang ada
15 Pengguna merasa puas terhadap rancangan sistem ERP
16 Pengguna merasa puas terhadap informasi yang disajikan sistem ERP
E. KEMAMPUAN IT INTERNAL AUDITOR
1. PENGETAHUAN TEKNOLOGI No. Pernyataan STS TS N S SS
1 Internal auditor mengetahui tentang perlindungan data, keamanan, dan pemulihan dengan baik
2 Internal auditor mampu menggunakan software internal audit dengan baik
3 Internal auditor memiliki pengetahuan dan kemampuan teknis terhadap akses data dan keamanan data
4 Internal auditor memiliki pengetahuan dan kemampuan terhadap proses pengendalian internal berbasis komputer
2. PENGETAHUAN KONSEPTUAL No. Pernyataan STS TS N S SS
5 Auditor internal memiliki pengetahuan terhadap pertanyaan internet dan keamanannya
6 Auditor internal memiliki kemampuan untuk belajar software dan aplikasi baru
7 Auditor internal memilki pengetahuan terhadap virus kompputer dan pertahanannya
3. KEMAMPUAN PELAKSANAAN
No. Pernyataan STS TS N S SS
8 Auditor internal memiliki kemampuan untuk menggunakan software kerja
9 Auditor internal memiliki kemampuan untuk menggunakan software dan alat bantu komputer (ACL, IDEA, etc)
10 Auditor internal memiliki kemampuan untuk menggunakan software database manjemen F.
KINERJA INTERNAL AUDIT
1. KINERJA INTERNAL AUDIT No. Pernyataan STS TS N S SS
1 Kinerja internal audit dapat membantu pencapaian tujuan perusahaan
2 Kinerja internal audit dapat membuat perbaikan komunikasi organisasi dan mengembangkan kepercayaan diantara pemegang saham
3 Kinerja internal audit dapat menjamin audit, proses audit, dan pelayanan penasehat
4 Kinerja internal audit dapat meningkatkan kualitas dari proses audit, hasil akhir, dan staf audit
5 Kinerja internal audit dapat meningkatkan efiensiensi dalam penggunaan waktu audit dan sumber daya dibandingkan biaya
2. KONTRIBUSI INTERNAL AUDIT PADA PERUSAHAAN SS No. Pernyataan STS TS N S
6 Kinerja internal audit dapat memperbaiki pengendalian organisasional dan kinerja operasional
7 Kinerja internal audit dapat menyelidiki peluang dalam perbaikan proses bisnis
8 Kinerja internal audit dapat memperbaiki kualitas dari pengendalian internal dan mengurangi dampak kerugian terhadap kepercayaan pemegang saham
9 Kinerja internal audit dapat memberikan timbal balik dan mencegah ketidakwajaran
10 Kinerja internal audit dapat menunjukkan program sertifikasi keuangan dan non keuangan
LAMPIRAN TABULASI
no usia jenis_kelamin pendidikan_terakhir lama_bekerja jabatan 1 31-50 L S1 5th-10th
IA 43 20-30 L S1 <5th
IA 32 31-50 P S1 5th-10th
IA 33 20-30 P S1 5th-10th
IA 34 31-50 P S1 >10th
IA 35 31-50 L S1 >10th
IA 36 20-30 P S1 <5th
IA 37 20-30 L S1 <5th
IA 38 31-50 L S1 5th-10th
IA 39 20-30 P S1 5th-10th
IA 40 31-50 L S1 5th-10th
IA 41 31-50 P S1 5th-10th
IA 42 31-50 L S1 5th-10th
IA 44 20-30 L S1 <5th
IA 30 20-30 L S1 5th-10th
IA 45 31-50 L S1 >10th
IA 46 31-50 P S1 5th-10th
IA 47 31-50 P S1 >10th
IA 48 20-30 L S1 5th-10th
IA 49 20-30 P S1 <5th
IA 50 31-50 L S1 >10th
IA 51 31-50 L S1 5th-10th
IA 52 31-50 L S1 5th-10th
IA 53 31-50 L S1 >10th
IA 54 31-50 P S1 5th-10th
IA 55 20-30 L S1 <5th
IA 56 31-50 P S1 5th-10th
IA 31 31-50 L S1 5th-10th
IA 29 20-30 L S2 <5th
IA 2 20-30 L S2 <5th
IA 14 31-50 L S1 5th-10th
IA 3 31-50 L S1 5th-10th
IA 4 31-50 L S1 5th-10th
IA 5 31-50 P S1 >10th
IA 6 20-30 P S1 <5th
IA 7 20-30 L S1 5th-10th
IA 8 20-30 L S1 <5th
IA 9 31-50 P S1 >10th
IA 10 20-30 L S1 5th-10th
IA 11 31-50 L S1 5th-10th
IA 12 31-50 L S1 5th-10th
IA 13 31-50 P S1 5th-10th
IA 15 31-50 L S1 >10th
IA 28 31-50 L S1 >10th
IA 16 20-30 L S1 <5th
IA 17 20-30 P S1 <5th
IA 18 20-30 P S2 5th-10th
IA 19 31-50 P S1 >10th
IA 20 20-30 L S1 5th-10th
IA 21 20-30 L S1 5th-10th
IA 22 20-30 P S1 5th-10th
IA 23 31-50 L S1 >10th
IA 24 31-50 P S1 5th-10th
IA 25 20-30 L S1 5th-10th
IA 26 31-50 L S1 >10th
IA 27 31-50 L S1 5th-10th
IA
no p_erm1 p_erm2 p_erm3 p_erm4 p_erm5 p_erm6 p_erm7 p_erm8
5
4
39
5
5
4
5
5
5
5
5
38
5
5
4
4
3
4
4
5
37
5
5
5
5
4
5
4
4
4
36
4
5
4
5
4
4
4
42
5
5
3
4
4
5
5
3
41
5
5
5
5
5
5
5
5
40
3
4
3
4
5
4
5
3
32
5
5
5
4
5
5
5
5
31
5
5
3
5
5
5
5
4
30
5
5
5
5
5
5
4
3
4
5
5
4
5
5
5
5
4
35
5
5
5
5
5
5
5
3
34
5
5
5
4
3
3
3
5
33
4
4
4
4
43
29
5
5
5
53
5
5
5
4
5
4
4
4
52
5
5
3
4
4
4
3
5
51
3
3
5
4
5
4
5
5
4
4
4
4
4
4
4
4
4
56
5
5
4
3
4
3
5
3
55
4
5
5
5
4
4
4
5
54
5
5
4
50
5
5
5
4
46
5
5
4
4
4
5
4
5
45
5
5
5
5
5
5
5
4
44
5
4
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
49
5
5
4
3
3
4
4
4
48
5
5
5
5
5
4
5
5
47
4
4
5
3
1
4
11
5
5
5
5
5
5
5
5
10
4
4
4
5
3
4
4
4
9
5
5
5
5
5
5
5
5
3
5
5
5
4
4
4
5
4
14
5
4
4
4
4
4
5
13
5
4
5
5
5
5
4
5
4
12
3
4
5
4
8
5
4
5
4
4
3
3
4
4
4
4
4
3
5
5
5
4
5
5
5
5
2
5
5
4
4
4
4
5
4
5
4
4
3
5
4
5
5
5
7
3
4
3
3
3
3
3
6
4
5
4
5
5
5
4
5
5
5
5
4
4
5
5
5
3
5
5
25
5
5
4
3
3
4
4
4
24
5
5
5
5
5
5
5
5
23
5
5
5
5
5
5
5
5
4
22
4
5
4
3
4
4
4
28
3
4
5
3
4
4
5
4
27
4
5
5
5
5
5
5
5
26
5
5
4
5
3
15
5
5
18
4
4
3
4
4
4
4
3
17
5
5
4
5
5
4
5
5
16
4
3
4
3
3
4
4
4
5
5
4
4
4
4
4
5
4
5
21
4
5
5
5
5
5
5
5
20
4
4
4
4
4
4
4
4
19
5
5
5
4
p_erm9 p_erm10 p_erm11 p_erm12 p_erm13 p_erm14 p_erm15 p_erm16 p_erm no
5
3
4
4
4
38
5 5 4,9375
5
5
5
5
5
37
4
4 3 4,125
4
4
4
3
4
5
36
5 5 4,5625
4
5
5
3
4 3 3,625
4
5
4 5 4,5
5
5
5
5
5
4
41
4 3 4,375
5
4
5
39
4
5
40
5
5
5
5
5
5
5
5
5
4
4
5
30
4
3
3
31
5 5 4,8125
5
5
4
4
5
5
5 4 4,8125
4
5
5
4
5
5
5
29
4 5 4,75
5
5
5
5
4
3
35
5
5 4 4,5625
5
4
4
4
4
5
34
5
5
5
5
5
3 4 3,5
5
5
5
33
4 3 4,0625
3
3
5
4
5
5
32
42
5
4
51
5
5
5
52
5 5 4,5625
5
4
4
4
5
5
5 3 4,3125
5
5
5
4
5
5
4
50
5 5 4,1875
3
3
5
5
5
4
4
5
3 4 3,9375
4
4
4
4
4
4
55
4
4
5
5
3
5 4 4,875
3
3
5
54
4 4 4,375
4
4
4
5
4
5
53
5
49
5
4
4
4
4
5
45
5 5 4,625
5
4
5
5
5
44
5
5 4 4,8125
5
5
5
5
4
5
43
5 5 4,8125
5
4
5
5
5 5 4,5625
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
48
4
3
4
4
46
4
4
4
4
47
5 5 4,875
4
5
5
5
5
5
4
28
5
4
5 5 4,875
5
5
4
4
5
5
9
4 4 3,875
3
4
4
5
4
4
8
5
5
5
5
5
5
5
5
5
10
5
5 5 4,6875
5
5
5
4
4
13
5 4 4,5625
5
5
4
5
5
12
5
5 5 4,6875
5
4
4
5
5
5
11
3 4 4,25
3
4
5
7
5
5
5
3
4 3 3,75
4
3
4
4
4
4
2
5
5
5
4
5
5
5
5
5
1
5 5 4,5625
5
5
4
4
5
3
3
5
5
4
4
4
5
6
3 4 3,3125
4
4
4
3
3
3
4 4 4,5
3
5
4
4
4
4
5
4
4
5
4
4
3
5
5 4 4,5
3 4 4,0625
5
24
5 4 4,1875
4
5
5
3
4
5
23
5
5
5
4
5
5
5
5
5
22
4 4 4,8125
5
5
5
5
4
4
5
21
5
4
5
4
5
5
5
27
4 5 4,3125
5
3
5
5
5
4
26
4 5 4,875
5
5
5
5
5
5
25
5 5 4,625
5
5
5
5 5 4,3125
14
5
4
17
4 4 3,625
3
4
3
3
3
4
16
5 4 4,375
3
5
3
4
4
4
15
4 4 3,625
3
4
3
3
4
4
5
4
5
5
5
5
3
5
3
20
5 4 4,6875
4
5
5
5
4
19
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
18
5 5 4,8125
5
56
no es_erp1 es_erp2 es_erp3 es_erp4 es_erp5 es_erp6 es_erp7 es_erp8 es_erp9
5
4
4
39
4
5
5
5
5
5
5
5
4
38
5
5
4
5
4
4
4
4
5
5
5
5
37
4
4
4
3
4
4
4
36
3
5
5
5
5
4
4
5
42
4
4
5
5
5
5
4
3
5
3
4
3
40
5
5
5
5
5
5
5
5
5
41
5
4
5
5
4
3
32
5
5
5
5
5
5
5
4
5
31
5
5
3
5
4
5
5
5
5
5
5
5
30
5
5
5
4
5
4
3
5
5
5
4
5
4
5
5
5
35
5
5
5
5
5
5
5
3
4
3
4
4
33
5
5
5
5
4
4
5
5
4
34
5
43
29
5
5
4
4
53
4
5
4
5
4
4
5
5
5
52
5
5
4
4
3
5
3
4
5
51
4
3
5
5
5
4
5
5
4
5
4
4
4
3
3
4
4
4
4
56
3
3
5
5
5
5
5
4
4
5
54
5
5
4
5
4
5
4
5
4
55
5
4
50
5
5
5
5
46
5
4
4
4
5
5
5
5
4
45
5
4
5
5
4
4
5
5
5
5
5
4
44
5
5
5
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
4
49
5
5
5
5
5
5
5
5
5
4
5
5
4
4
5
47
5
4
5
3
5
5
5
5
5
48
5
5
1
4
3
11
5
5
5
5
5
5
5
4
5
10
4
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
4
5
9
4
3
3
4
4
5
4
4
4
5
5
5
5
5
14
5
5
5
4
5
5
4
4
5
4
5
5
5
4
12
5
5
13
5
5
4
4
5
4
8
4
5
5
5
4
4
3
4
4
4
4
3
4
3
3
5
5
5
4
4
5
5
5
4
4
5
5
5
5
2
5
5
5
5
5
3
5
4
5
5
4
5
4
5
7
4
4
3
3
3
3
4
4
3
4
4
5
5
5
5
5
5
6
5
4
4
4
5
5
4
5
5
5
5
5
25
4
5
5
5
4
4
3
3
4
24
5
5
5
5
5
5
5
5
4
4
4
5
23
5
5
5
5
5
5
4
22
4
5
5
5
5
3
4
4
28
5
5
4
3
4
4
4
5
5
4
4
5
26
4
5
5
5
5
5
4
4
5
27
4
5
15
4
5
18
5
5
5
4
4
3
4
5
3
17
5
3
5
5
3
3
3
3
4
3
4
4
5
3
16
4
3
3
3
5
4
5
21
4
5
5
5
5
4
5
5
5
4
3
4
3
4
5
5
4
4
4
5
5
5
19
4
4
20
4
4
4
4
4
4
4
es_erp10 es_erp11 es_erp12 es_erp13 es_erp14 es_erp15 es_erp16 es_erp no penggunaan_software_audit
37
3
3
1
38
5 5 4,875
5
5
5
5
5
1
5 5 4,4375
4
5
4
4
4
5
1
36
5 5 4,6875
4
5
5
4
3
5
5
5
5
4
5
5
1
41
4 3 4,4375
5
4
5
5
3 4 3,5625
1
40
5
5
5
5
5
5
5
5
1
39
5
1
42
1
3
3
4
1
31
4 5 4,8125
5
5
5
5
4
30
4
5 5 4,875
4
5
5
5
5
1
29
4 5 4,8125
5
5
5
4
4 4 3,5625
35
5
4 5 4,5625
4
4
5
5
4
1
34
5
5
5
5
32
5
5
5
1
33
5 3 4,3125
5
4
3
5
3
1
5 5 4,8125
1
5
51
5
5
1
52
4 5 4,6875
5
5
5
5
5
1
5 4 4,375
5
3
3
5
4
5
1
50
4 5 4,1875
3
4
5
5
5
5
1
3
56
4 4 3,875
4
4
4
4
4
1
55
5 5 4,3125
4
4
5 5 4,75
5
4
1
54
5 5 4,6875
5
5
5
5
4
1
53
4
49
5
44
5
5
1
45
5 5 4,625
5
5
4
5
4
1
5 4 4,75
5
5
5
5
5
5
1
43
5 5 4,8125
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
1
48
5 5 4,5625
5
5
5 4 4,8125
4
3
1
47
4 5 4,8125
5
5
5
4
5
1
46
4
1
4
4
5 5 4,875
5
5
5
5
4
1
9
4 4 3,875
4
4
4
5
4
1
8
5
5
5
5
5
5
5
5
1
10
5
5 5 4,5625
4
14
4 5 4,6875
5
4
4
5
5
13
5 5 4,625
5
5
4
3
5
12
5 4 4,5625
5
4
5
5
4
11
5 4 4,5
5
5
7
4
4
5
1
3
4 3 3,5625
4
4
3
3
3
1
2
5
5
5
5
5
5
5
5
1
1
4 4 4,5625
4
5
5
5
5
4
5
3
4
5
4
1
6
4
4
4
4
4
4
3
3
1
5
5 5 4,5
4
4
4
4
5
1
4
5 4 4,3125
4
4
3
28
5
5
1
24
4 4 4,375
5
5
5
5
5
1
23
5
5
5
5
5
5
5
5
1
22
5 5 4,6875
5
5
5
5
5
5
5
4 4 4,3125
4
5